【正文】 項(xiàng)目的建設(shè)具有較強(qiáng)的扶貧作用和產(chǎn)業(yè)帶動(dòng)作用，經(jīng)濟(jì)效益較為顯著，通過(guò)對(duì)產(chǎn)品、技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)等方面的綜合分析，結(jié)果表明，本項(xiàng)目市場(chǎng)潛力大，技術(shù)成熟可靠，社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益良好，具有較好的發(fā)展前景，項(xiàng)目的建設(shè)在技術(shù)上、市場(chǎng)上和經(jīng)濟(jì)上都是可行的。項(xiàng)目的產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度高，涉及茶葉生產(chǎn)、加工、市場(chǎng)營(yíng)銷及相關(guān)能源、交通運(yùn)輸、包裝材料和文化旅游等行業(yè)，項(xiàng)目的實(shí)施，對(duì)茶葉業(yè)集約化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化的推進(jìn)有積極意義，并對(duì)推動(dòng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，增加地方稅收，提供就業(yè)機(jī)會(huì)，促進(jìn)地區(qū)資源優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)跨越式發(fā)展，必將產(chǎn)生較大的影響，并獲得較大的產(chǎn)業(yè)效益和社會(huì)效益。（二）社會(huì)效益分析。該項(xiàng)目至試產(chǎn)到完成設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的三年內(nèi)，可實(shí)現(xiàn)銷售收入2800萬(wàn)元，繳稅總額819萬(wàn)元，其企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大，經(jīng)濟(jì)實(shí)力增強(qiáng)，為做大做強(qiáng)茶產(chǎn)業(yè)充實(shí)了經(jīng)濟(jì)實(shí)力。固定資產(chǎn)投資增加10％，對(duì)利潤(rùn)總額、銷售稅金影響不大，（含建設(shè)期1年）。盈虧平衡圖（2）敏感性分析假定銷售收入，可變成本，固定資產(chǎn)投資在10％的幅度內(nèi)變動(dòng)時(shí)，計(jì)算項(xiàng)目的評(píng)價(jià)指標(biāo)，以考察他們對(duì)項(xiàng)目的影響程度，計(jì)算結(jié)果如下表：變動(dòng)因素變化率(%)利潤(rùn)總額（萬(wàn)元）貸款償還期（年）銷售稅金（萬(wàn)元）基本方案10可變成本10銷售收入10固定資產(chǎn)投資10通過(guò)計(jì)算，若可變成本增加10％，（含建設(shè)期1年）?，F(xiàn)金償還比率① 總利潤(rùn) ————————100%＝———100%=% 長(zhǎng)期債務(wù)總額 300②盈利現(xiàn)金比率 經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量 300———————100%＝———100%=% 凈利潤(rùn) ③強(qiáng)制性現(xiàn)金支付比率 現(xiàn)金流入總額 2800———————————100%＝———100%=124% 經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流出量+償還債務(wù)總付款 （1）盈虧平衡分析。（六）借款償還能力。利潤(rùn)指標(biāo)：①工業(yè)成本利潤(rùn)率 總利潤(rùn) ——————100%＝———100%=% 總成本 ②投資利潤(rùn)率 總利潤(rùn) ———————100%＝———100%=%固定資產(chǎn)投資+流動(dòng)資金 300③投資利稅率 總利潤(rùn)+稅金 ————————100%＝————100%=% 固定資產(chǎn)投資+流動(dòng)資金 300（五）投資回收期。（四）利潤(rùn)估算。（2）經(jīng)營(yíng)費(fèi)用。長(zhǎng)、短期借款為240萬(wàn)元，%年利率計(jì)算。大修理費(fèi)用按折舊的3%計(jì)提。無(wú)形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)總額為48萬(wàn)元，按10年攤銷。項(xiàng)目按平均年限折舊法計(jì)提，其中：房屋及建筑物按20年折舊，；機(jī)械設(shè)備按10年折舊，年折舊額8萬(wàn)元；固定資產(chǎn)殘值率按4%。工人工資每月按2000元/人計(jì)，并提14%的福利費(fèi)。（1）原輔料、燃料及動(dòng)力估算，祥見(jiàn)82表。（三）項(xiàng)目總成本及單位成本估算。產(chǎn)品應(yīng)納增值稅，銷項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅均按13%計(jì)算。（二）銷售收入、銷售稅金和附加估算表91序號(hào)產(chǎn)品名稱單位單價(jià)(萬(wàn)元)數(shù)量營(yíng)業(yè)收入(萬(wàn)元)1名優(yōu)茶噸256512802大宗茶噸16951520合計(jì)1002800注：營(yíng)業(yè)收入計(jì)價(jià)均已扣稅項(xiàng)目正常年?duì)I業(yè)收入2800萬(wàn)元。，同時(shí)接受審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)。，嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，保證資金?？顚Ｓ?。（三）資金來(lái)源項(xiàng)目申請(qǐng)財(cái)政資金60萬(wàn)元，項(xiàng)目自籌資金240萬(wàn)元。 。其中：。八、投資估算與資金來(lái)源（一）投資估算依據(jù)、法規(guī)；、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）；《貴州省建筑工程計(jì)價(jià)定額》（2004）版《貴州省裝飾裝修計(jì)價(jià)定額》；《貴州省安裝工程計(jì)價(jià)定額》（2004版）；，設(shè)備費(fèi)、材料費(fèi)按生產(chǎn)廠家報(bào)價(jià)。為保證產(chǎn)品質(zhì)量，必須提高生產(chǎn)工人的勞動(dòng)素質(zhì)，對(duì)生產(chǎn)工人都要進(jìn)行相應(yīng)工作崗位的技術(shù)培訓(xùn)，并協(xié)調(diào)關(guān)鍵工作崗位工人到生產(chǎn)廠家進(jìn)行專門培訓(xùn)，以保證產(chǎn)品質(zhì)量及人身安全。在提高產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)的同時(shí)，以款到發(fā)貨或合同銷售為主，保證資金安全。完善生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理制度，保證產(chǎn)品質(zhì)量，降低生產(chǎn)成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。人員結(jié)構(gòu)祥見(jiàn)表71表71 企業(yè)新增定員構(gòu)成表序號(hào)部門管理人員技術(shù)人員工人合計(jì)備注1生產(chǎn)車間11682配電房113化驗(yàn)室114辦公室115財(cái)務(wù)部116營(yíng)銷部117其他22總 計(jì)43815（二）經(jīng)營(yíng)管理措施。本項(xiàng)目實(shí)施完成后將新增員工15人，其中工人8人，技術(shù)人員3人，管理人4人。根據(jù)本項(xiàng)目生產(chǎn)實(shí)際，全年生產(chǎn)200天，生產(chǎn)期間車間每天按一班制生產(chǎn)，每班以8小時(shí)計(jì)，其它行政工作人員按8小時(shí)工作制。七、項(xiàng)目組織與管理（一）組織機(jī)構(gòu)與職能劃分。該項(xiàng)目屬科技型茶葉加工，基本不產(chǎn)生污染物，不會(huì)改變生態(tài)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)和功能，對(duì)開(kāi)發(fā)區(qū)域不會(huì)構(gòu)成環(huán)境影響，該項(xiàng)目投入運(yùn)行，生產(chǎn)過(guò)程中通過(guò)加強(qiáng)管理，注意節(jié)約用水，減少污染排放量，搞好污染治理工作，將項(xiàng)目建設(shè)及運(yùn)行過(guò)程中對(duì)環(huán)境的影響降至最低。本項(xiàng)目在總體布置上，一是選擇遠(yuǎn)離居民區(qū)，二是充分利用建筑物，綠化帶阻隔噪音，減少噪音對(duì)辦公和生產(chǎn)生產(chǎn)區(qū)影響，同時(shí)在工藝設(shè)備選型上，盡量采用低噪音的設(shè)備。項(xiàng)目廢渣主要是爐煤渣，可以就近運(yùn)至坡上深埋，亦可碎細(xì)撒入土中改良土壤。加工過(guò)程中有部分煙塵，廢氣排放量小于20kmg/nm3，遠(yuǎn)低于相關(guān)規(guī)定的排放標(biāo)準(zhǔn)，廠址遠(yuǎn)離城市，不會(huì)造成影響。項(xiàng)目選擇地?zé)o工業(yè)污染，大氣環(huán)境質(zhì)量符合《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》（即EB30951996）中的二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，土壤無(wú)重金屬污染，無(wú)農(nóng)藥殘留，無(wú)化肥污染，無(wú)生活垃圾，工業(yè)垃圾及醫(yī)院垃圾和糞便污染，土壤環(huán)境符合《土壤環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》（即GB156181995）中的二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，水資源無(wú)任何工業(yè)污染，灌溉用水符合《農(nóng)田灌溉水質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)》（即 GB508492），土壤農(nóng)藥殘留符合《綠色食品產(chǎn)地環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》要求的土地種植優(yōu)質(zhì)有機(jī)茶。（二）環(huán)境保護(hù)與治理措施。茶葉加工生產(chǎn)是一個(gè)較潔凈的生產(chǎn)過(guò)程，能源主要采用清潔源電能，加工的主要剩余物是少量的渣質(zhì)，可作為肥料和燃料無(wú)害處理，加工過(guò)程排放的少量氣體對(duì)人體和環(huán)境不會(huì)產(chǎn)生不良影響。具體實(shí)施計(jì)劃祥見(jiàn)表55項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度建設(shè)表。（九）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排。本項(xiàng)目在綜合辦公樓內(nèi)設(shè)實(shí)驗(yàn)室1個(gè)，負(fù)責(zé)對(duì)日常生產(chǎn)中的原輔、半成品和成品進(jìn)行質(zhì)量檢測(cè)，為了達(dá)到質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，需購(gòu)置相關(guān)設(shè)備和設(shè)施，具體祥見(jiàn)表54表54實(shí)驗(yàn)設(shè)備購(gòu)置一覽表序號(hào)設(shè)備名稱型號(hào)數(shù)量備注