【正文】 項目的建設具有較強的扶貧作用和產業(yè)帶動作用，經濟效益較為顯著，通過對產品、技術、市場、經濟等方面的綜合分析，結果表明，本項目市場潛力大，技術成熟可靠，社會效益和經濟效益良好，具有較好的發(fā)展前景，項目的建設在技術上、市場上和經濟上都是可行的。項目的產業(yè)關聯度高，涉及茶葉生產、加工、市場營銷及相關能源、交通運輸、包裝材料和文化旅游等行業(yè)，項目的實施，對茶葉業(yè)集約化、標準化、規(guī)范化的推進有積極意義，并對推動當地農業(yè)產業(yè)結構優(yōu)化，增加地方稅收，提供就業(yè)機會，促進地區(qū)資源優(yōu)勢轉化為經濟優(yōu)勢，實現當地農村經濟跨越式發(fā)展，必將產生較大的影響，并獲得較大的產業(yè)效益和社會效益。（二）社會效益分析。該項目至試產到完成設計生產能力的三年內，可實現銷售收入2800萬元，繳稅總額819萬元，其企業(yè)規(guī)模擴大，經濟實力增強，為做大做強茶產業(yè)充實了經濟實力。固定資產投資增加10％，對利潤總額、銷售稅金影響不大，（含建設期1年）。盈虧平衡圖（2）敏感性分析假定銷售收入，可變成本，固定資產投資在10％的幅度內變動時，計算項目的評價指標，以考察他們對項目的影響程度，計算結果如下表：變動因素變化率(%)利潤總額（萬元）貸款償還期（年）銷售稅金（萬元）基本方案10可變成本10銷售收入10固定資產投資10通過計算，若可變成本增加10％，（含建設期1年）。現金償還比率① 總利潤 ————————100%＝———100%=% 長期債務總額 300②盈利現金比率 經營現金凈流量 300———————100%＝———100%=% 凈利潤 ③強制性現金支付比率 現金流入總額 2800———————————100%＝———100%=124% 經營現金流出量+償還債務總付款 （1）盈虧平衡分析。（六）借款償還能力。利潤指標：①工業(yè)成本利潤率 總利潤 ——————100%＝———100%=% 總成本 ②投資利潤率 總利潤 ———————100%＝———100%=%固定資產投資+流動資金 300③投資利稅率 總利潤+稅金 ————————100%＝————100%=% 固定資產投資+流動資金 300（五）投資回收期。（四）利潤估算。（2）經營費用。長、短期借款為240萬元，%年利率計算。大修理費用按折舊的3%計提。無形資產及其它資產總額為48萬元，按10年攤銷。項目按平均年限折舊法計提，其中：房屋及建筑物按20年折舊，；機械設備按10年折舊，年折舊額8萬元；固定資產殘值率按4%。工人工資每月按2000元/人計，并提14%的福利費。（1）原輔料、燃料及動力估算，祥見82表。（三）項目總成本及單位成本估算。產品應納增值稅，銷項稅，進項稅均按13%計算。（二）銷售收入、銷售稅金和附加估算表91序號產品名稱單位單價(萬元)數量營業(yè)收入(萬元)1名優(yōu)茶噸256512802大宗茶噸16951520合計1002800注：營業(yè)收入計價均已扣稅項目正常年營業(yè)收入2800萬元。，同時接受審計機構的審計。，嚴格財務管理，保證資金專款專用。（三）資金來源項目申請財政資金60萬元，項目自籌資金240萬元。 。其中：。八、投資估算與資金來源（一）投資估算依據、法規(guī)；、建設部發(fā)布的《建設項目經濟評價方法與參數》（第三版）；《貴州省建筑工程計價定額》（2004）版《貴州省裝飾裝修計價定額》；《貴州省安裝工程計價定額》（2004版）；，設備費、材料費按生產廠家報價。為保證產品質量，必須提高生產工人的勞動素質，對生產工人都要進行相應工作崗位的技術培訓，并協(xié)調關鍵工作崗位工人到生產廠家進行專門培訓，以保證產品質量及人身安全。在提高產品質量和服務的同時，以款到發(fā)貨或合同銷售為主，保證資金安全。完善生產經營管理制度，保證產品質量，降低生產成本，提高經濟效益。人員結構祥見表71表71 企業(yè)新增定員構成表序號部門管理人員技術人員工人合計備注1生產車間11682配電房113化驗室114辦公室115財務部116營銷部117其他22總 計43815（二）經營管理措施。本項目實施完成后將新增員工15人，其中工人8人，技術人員3人，管理人4人。根據本項目生產實際，全年生產200天，生產期間車間每天按一班制生產，每班以8小時計，其它行政工作人員按8小時工作制。七、項目組織與管理（一）組織機構與職能劃分。該項目屬科技型茶葉加工，基本不產生污染物，不會改變生態(tài)系統(tǒng)結構和功能，對開發(fā)區(qū)域不會構成環(huán)境影響，該項目投入運行，生產過程中通過加強管理，注意節(jié)約用水，減少污染排放量，搞好污染治理工作，將項目建設及運行過程中對環(huán)境的影響降至最低。本項目在總體布置上，一是選擇遠離居民區(qū)，二是充分利用建筑物，綠化帶阻隔噪音，減少噪音對辦公和生產生產區(qū)影響，同時在工藝設備選型上，盡量采用低噪音的設備。項目廢渣主要是爐煤渣，可以就近運至坡上深埋，亦可碎細撒入土中改良土壤。加工過程中有部分煙塵，廢氣排放量小于20kmg/nm3，遠低于相關規(guī)定的排放標準，廠址遠離城市，不會造成影響。項目選擇地無工業(yè)污染，大氣環(huán)境質量符合《環(huán)境空氣質量標準》（即EB30951996）中的二級標準，土壤無重金屬污染，無農藥殘留，無化肥污染，無生活垃圾，工業(yè)垃圾及醫(yī)院垃圾和糞便污染，土壤環(huán)境符合《土壤環(huán)境質量標準》（即GB156181995）中的二級標準，水資源無任何工業(yè)污染，灌溉用水符合《農田灌溉水質標準》（即 GB508492），土壤農藥殘留符合《綠色食品產地環(huán)境質量標準》要求的土地種植優(yōu)質有機茶。（二）環(huán)境保護與治理措施。茶葉加工生產是一個較潔凈的生產過程，能源主要采用清潔源電能，加工的主要剩余物是少量的渣質，可作為肥料和燃料無害處理，加工過程排放的少量氣體對人體和環(huán)境不會產生不良影響。具體實施計劃祥見表55項目實施進度建設表。（九）項目實施進度安排。本項目在綜合辦公樓內設實驗室1個，負責對日常生產中的原輔、半成品和成品進行質量檢測，為了達到質量標準，需購置相關設備和設施，具體祥見表54表54實驗設備購置一覽表序號設備名稱型號數量備注