【正文】 二、存在問題及建議該項(xiàng)目存在的主要問題是受資金限制，生產(chǎn)規(guī)模小，占據(jù)市場優(yōu)勢(shì)弱，其次是技術(shù)依托落得不實(shí)，建議在可能的情況下增加生產(chǎn)線，擴(kuò)大規(guī)模，與技術(shù)依托單位達(dá)成意向，形成利益共同體。第二、該項(xiàng)目主要生產(chǎn)系統(tǒng)采用國內(nèi)優(yōu)質(zhì)設(shè)備，工藝上先進(jìn)，技術(shù)上可行，適銷對(duì)路，產(chǎn)品生命力強(qiáng)，市場發(fā)展前景廣闊。三、其它社會(huì)影響項(xiàng)目實(shí)施后，不僅對(duì)搞活地方經(jīng)濟(jì)和增加農(nóng)民收入都有著重要的意義，而且對(duì)改善農(nóng)村生活條件及運(yùn)輸、餐飲等服務(wù)行業(yè)也有著積極的推動(dòng)作用，使項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民真正從各方面得到了較大的經(jīng)濟(jì)增益。二、農(nóng)民增收項(xiàng)目區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)在政府引導(dǎo)下進(jìn)行調(diào)整后，加快了以蘆筍業(yè)為主的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展速度，農(nóng)民既可以擺脫單一銷售鮮食的經(jīng)營方式，又能大幅度增加經(jīng)濟(jì)收入。從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)到最后收購將建成由縣、鄉(xiāng)、村三級(jí)組成的生產(chǎn)銷售網(wǎng)點(diǎn)。至少可帶動(dòng)4萬農(nóng)民發(fā)展蘆筍業(yè)，使農(nóng)民人均純收入增加300元以上，可以解決勞動(dòng)用工20000人，創(chuàng)造就業(yè)崗位160個(gè)。輻射帶動(dòng)作用。第十二章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評(píng)價(jià) 一、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營該項(xiàng)目建成投產(chǎn)后立即將改變當(dāng)?shù)刭Y源優(yōu)勢(shì)向經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)的轉(zhuǎn)化，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化多種經(jīng)營方式，提高農(nóng)業(yè)科技化程度，加快項(xiàng)目區(qū)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展速度，對(duì)促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整有著重大的意義和積極的作用。六、評(píng)價(jià)結(jié)論經(jīng)初步估算表明，%，企業(yè)可以保本。按確定的變化幅度（取10%），先后分別改變不確定因素中的一個(gè)，同時(shí)假定其他因素不變，重新確定該不確定因素變化后投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)的數(shù)值，與原方案相應(yīng)指標(biāo)求出其變化幅度（差額），然后確定該不確定因素變動(dòng)一定量（1%）對(duì)投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)的影響幅度（變化率）。b、以銷售價(jià)格表示盈專職平衡點(diǎn)：P′=單位產(chǎn)品成本（Q′）+單位銷售稅金（R′） =10909+169=11078元/噸計(jì)算結(jié)果表明，只要銷售價(jià)格達(dá)到11078 元/噸，即可達(dá)到不虧不盈的經(jīng)營水平，即銷售價(jià)格高于11078元/噸即可盈利。根據(jù)不確定性分析原理和要求，取該項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份內(nèi)的有關(guān)數(shù)據(jù)：設(shè)計(jì)生產(chǎn)量（X）：3600噸（按3500噸計(jì)）固定成本總額（F）：3172元單位固定成本（F′）：9062元/噸變動(dòng)成本總額（V）：646萬元單位變動(dòng)成本（V′）：1845元/噸銷售單價(jià)（P）：12000元/噸單位銷售稅金（R′）：169元/噸產(chǎn)品總成本（Q）：3818萬元單位產(chǎn)品成本（Q′）：10909計(jì)算法為，先試算出正、負(fù)凈現(xiàn)值都較接近零的兩個(gè)貼現(xiàn)率，（我們已試出，按40%，按35%），然后用插值法求得： 低貼現(xiàn)率的凈現(xiàn)值財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率=偏低貼現(xiàn)率+兩個(gè)貼現(xiàn)率之差 兩個(gè)貼現(xiàn)率凈現(xiàn)值絕對(duì)值之和 =35%+（40%－35%） =% （+||）（詳細(xì)計(jì)算見附表七）四、國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 就業(yè)效果 總就業(yè)人數(shù) 105人 就業(yè)效果= = = 項(xiàng)目總投資 822萬元農(nóng)民增收效果 蔬菜種植收入－種植成本農(nóng)民增收效果= 項(xiàng)目總投資 3000萬元－600萬元= 822萬元 =財(cái)政貢獻(xiàn)效果 銷售稅金+所得稅財(cái)政貢獻(xiàn)效果= 項(xiàng)目總投資 59萬元+107萬元= 822萬元 =五、不確定性分析在對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)，所采用的數(shù)據(jù)多數(shù)來自預(yù)測和估算。是項(xiàng)目周期內(nèi)逐年凈現(xiàn)值的累計(jì)值（I=10%，n=15） n 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值=∑ 項(xiàng)目第n年度凈現(xiàn)值 n=1 = （1+i）n財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（IRR）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是一個(gè)特殊的貼現(xiàn)率，也就是使項(xiàng)目的凈現(xiàn)值等于零的那一個(gè)貼現(xiàn)率，是評(píng)價(jià)項(xiàng)目優(yōu)劣的重要指標(biāo)，表明該項(xiàng)目能夠承受的最高貸款利率。因該項(xiàng)目按計(jì)劃投產(chǎn)后，前幾年凈收益都不相等，故不能用T=總投資/（銷售收入－經(jīng)營成本）進(jìn)行計(jì)算，而要用下面這一公式計(jì)算：靜態(tài)投資回收期=累計(jì)凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份數(shù)－1+上年累計(jì)現(xiàn)金流量絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量=4－１＋｜－｜／＝動(dòng)態(tài)投資回收期=凈現(xiàn)金流量貼現(xiàn)值的累計(jì)開始出現(xiàn)正值的年份數(shù)－1+上年凈現(xiàn)金流量貼現(xiàn)累計(jì)值的絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值=4－１＋｜－｜／＝（詳細(xì)計(jì)算見附表3）投資利潤率（即投資收益率）投資利潤率=年平均利潤總額/項(xiàng)目總投資100% = 100%=% 822投資利稅率=（年平均稅費(fèi)+利潤總額）/項(xiàng)目總投資100% =+（詳細(xì)計(jì)算見附表4）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值a、現(xiàn)值現(xiàn)值是將來按規(guī)定利率、期數(shù)來測算現(xiàn)在應(yīng)投資的額度，項(xiàng)目投資者以預(yù)期現(xiàn)金流入和流出的現(xiàn)值做為決策依據(jù)。借款償還計(jì)劃正常營運(yùn)后，從第二年開始用稅后利潤，分三次先后歸還銀行貸款（見附表7）?？煞峙淅麧櫍炊惡罄麧櫍?利潤總額－所得稅=323107=216萬元根據(jù)某縣縣委、縣政府有關(guān)政策，投產(chǎn)后前兩年免稅，第5三年征收半稅的20%，%，需21萬元。銷售利潤估算產(chǎn)品銷售利潤=產(chǎn)品銷售收入－生產(chǎn)成本－銷售費(fèi)用－稅費(fèi)　　　?。?200－3311－420－59=410萬元（按有關(guān)政策免繳納17%的增值稅，城建稅及教育費(fèi)附加及扶貧基金，分別按增值稅的5%、3%%征收，%計(jì)。銷售收入估算項(xiàng)目按年處理鮮蘆筍6000噸計(jì)算，最低出冷凍蘆筍成品率不低于60%，可生產(chǎn)成品不低于3600噸左右，按3500噸計(jì)算，—，再下浮20%，可實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入4200萬元。總成本費(fèi)用=生產(chǎn)成本+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用+營銷費(fèi)用=3311+66+21+420=3818萬元（第5年減去財(cái)務(wù)費(fèi)用，即變?yōu)?797萬元）總成本費(fèi)用=固定成本+可變成本=3172+646=3818萬元固定成本=直接材料費(fèi)+制造費(fèi)+財(cái)務(wù)費(fèi) =3072+79+21=3172萬元可變成本=管理費(fèi)+營銷費(fèi)+其他直接費(fèi)+直接工資費(fèi) =66+420+100+60=646萬元經(jīng)營成本估算經(jīng)營成本=總成本費(fèi)用－折舊費(fèi)－財(cái)務(wù)費(fèi)用 =38183821=3759萬元單位總成本費(fèi)用估算項(xiàng)目從營運(yùn)期第一年開始至正常營運(yùn)期的第5年，單位總成本分別為：12377元/噸、11129元/噸、10900元/噸、10880元/噸。c、財(cái)務(wù)費(fèi)用年需21萬元，主要為600萬元扶貧貼息貸款利息。制造費(fèi)用=折舊費(fèi)+修理費(fèi)+攤銷費(fèi)+其它=38+5+6+30=79萬元生產(chǎn)成本=直接材料費(fèi)+直接工資費(fèi)+其它直接費(fèi)+制造費(fèi)用=3072+60+100+79=3311萬元。其他直接費(fèi)為電費(fèi)、燃料費(fèi)等，共需100萬元，其中動(dòng)力電費(fèi)為88萬元（設(shè)備總動(dòng)力約為400KW，每天24小時(shí)，每年150天，年耗電144萬度，），燃料費(fèi)為12萬元（每天燃煤3噸，每年150天，260元/噸）。主要為收購鮮蘆筍的費(fèi)用及成品包裝費(fèi)，鮮蘆筍價(jià)格為2500元/噸到5500元/噸不等，通過總量調(diào)節(jié),可按中上價(jià)格5000元/噸計(jì)算，6000噸，費(fèi)用為3000萬元；每噸成品包裝費(fèi)按200元計(jì)，3600噸需72萬元。項(xiàng)目年經(jīng)營成本3759萬元。項(xiàng)目從第5年進(jìn)入正常營運(yùn)期。2004年6月到10月，配合生產(chǎn)線調(diào)試與試生產(chǎn)利用自籌資金進(jìn)行部分原料儲(chǔ)備。2004年8月前利用國家扶貧貼息貸款資金完成所有土建工程。項(xiàng)目籌資方案可利用貸款，也可與有資金提供能力的組織組建合資企業(yè)，同時(shí)允許國內(nèi)外投資商以入股合作的方式進(jìn)行解決，可進(jìn)行期貨貿(mào)易、可坐享紅利、也可參與經(jīng)營。流動(dòng)資金經(jīng)測算，項(xiàng)目滿負(fù)荷運(yùn)行時(shí)流動(dòng)資金主要用于儲(chǔ)備生產(chǎn)期所需原材料及成品包裝等，年需流動(dòng)資金3300萬元，主要生產(chǎn)期為6個(gè)月，周轉(zhuǎn)期為10天，所以，實(shí)際需要流動(dòng)資金185萬元即可。f、預(yù)備費(fèi)47萬元，其中：基本預(yù)備費(fèi)為28萬元（按固定資產(chǎn)投資的5%預(yù)備）；漲價(jià)預(yù)備費(fèi)為19萬元（按流動(dòng)資金的10%預(yù)備）；g、建設(shè)期利息21萬元（主要為600萬元扶貧貼息貸款利息）。 配套設(shè)備購置，共投資94萬元，其中：氣調(diào)庫設(shè)備，投資80萬元；井泵配套，投資3萬元；輸水管道，投資1萬元；場內(nèi)運(yùn)料車等其他設(shè)備，投資10萬元；d、征地項(xiàng)目擬在某縣縣城東6公里處的省生產(chǎn)資料公司120庫隔壁征地10畝，選址符合城市建設(shè)總體規(guī)劃，所處區(qū)域土地出讓金低，交通便利，無拆遷任務(wù)，又無污染類企業(yè)，條件環(huán)境較為優(yōu)越，共需50萬元。c、設(shè)備購置共投資331萬元，其中： 供電工程完成高低壓電路配套，設(shè)備總功率為400kw，投資10萬元（注：電力設(shè)施是為電力部門壟斷工程，由電力部門包工包料實(shí)施），其中：新增變壓器1臺(tái)，投資5萬元；架設(shè)高壓線路400m，投資4萬元；部分低壓線路配套，投資1萬元；b、生產(chǎn)輔助工程共投資26萬元，其中：冷庫土建：1000m2 ，投資50萬元（磚混保鮮氣調(diào)庫）。a、土建工程共投資121萬元；固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資為637萬元。二、投資估算項(xiàng)目估算總投資為822萬元。：按總投資的3‰。：按總投資的2‰。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排（見下表） 時(shí)間內(nèi)容2004123456789101112機(jī)構(gòu)組建擴(kuò)初設(shè)計(jì)報(bào)告編寫項(xiàng)目施工圖設(shè)計(jì)土建工程設(shè)備訂購安裝原料儲(chǔ)存試產(chǎn)項(xiàng)目實(shí)施費(fèi)用：按總投資的4‰。在項(xiàng)目實(shí)施過程中，必須實(shí)行法人責(zé)任制，聘請(qǐng)有關(guān)專家技術(shù)人員進(jìn)行管理和監(jiān)督工作，并積極協(xié)調(diào)解決建設(shè)中的具體事宜。第九部分 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排項(xiàng)目實(shí)施的各階段為了做好項(xiàng)目前期階段的準(zhǔn)備工作和實(shí)施階段的管理工作，在項(xiàng)目籌建期需成立項(xiàng)目工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由縣政府主管農(nóng)業(yè)的副縣長擔(dān)任組長，縣扶貧辦主任、下廟鎮(zhèn)鎮(zhèn)長、畢家鄉(xiāng)鄉(xiāng)長任副組長，農(nóng)牧局、水利局、計(jì)劃局等政府職能部門主要領(lǐng)導(dǎo)等人為小組成員。培訓(xùn)合格后，發(fā)給上崗證，生產(chǎn)過程中保證操作人員持證上崗。行政部11人，其中：辦公室3人、生活科4人、安全科4人