【正文】 源主要采用清潔源電能，加工的主要剩余物是少量 的渣質(zhì)，可作為肥料和燃料無(wú)害處理，加工過(guò)程排放的少量氣體對(duì)人體和環(huán)境不會(huì)產(chǎn)生不良影響。 （二）環(huán)境保護(hù)與治理措施。項(xiàng)目選擇地?zé)o工業(yè)污染，大氣環(huán)境質(zhì)量符合《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》（即 EB30951996）中的二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，土壤無(wú)重金屬 污染，無(wú)農(nóng)藥殘留，無(wú)化肥污染，無(wú)生活垃圾，工業(yè)垃圾及醫(yī)院垃圾和糞便污染，土壤環(huán)境符合《土壤環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》（即 GB156181995）中的二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，水資源無(wú)任何工業(yè)污染，灌溉用水符合《農(nóng)田灌溉水質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)》（即 GB508492），土壤農(nóng)藥殘留符合《綠色食品產(chǎn)地環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》要求的土地種植優(yōu)質(zhì)有機(jī)茶。 加工過(guò)程中有部分煙塵，廢氣排放量小于20kmg/nm3，遠(yuǎn)低于相關(guān)規(guī)定的排放標(biāo)準(zhǔn)，廠址遠(yuǎn)離城市，不會(huì)造成影響。 項(xiàng)目廢渣主要是爐煤渣，可以就近運(yùn)至坡上深埋，亦可碎細(xì)撒入 土中改良土壤。 本項(xiàng)目在總體布置上， 一是 選擇遠(yuǎn)離居民區(qū)，二是 充分利用建筑物，綠化帶阻隔噪音，減少噪音對(duì)辦公和生產(chǎn)生產(chǎn)區(qū)影響，同時(shí)在工藝設(shè)備選型上，盡量采用低噪音的設(shè)備。 該項(xiàng)目屬科技型茶葉加工，基本不產(chǎn)生污染物，不會(huì)改變生態(tài)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)和功能，對(duì)開(kāi)發(fā)區(qū)域不會(huì)構(gòu)成環(huán)境影響，該項(xiàng)目投入運(yùn)行，生產(chǎn)過(guò)程中通過(guò)加強(qiáng)管理，注意節(jié)約用水，減少污染排放量，搞好污染治理工作，將項(xiàng)目建設(shè)及運(yùn)行過(guò)程中對(duì)環(huán)境的影響降至最低。 — 24— 七、項(xiàng)目組織與管理 （一） 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分 。 根據(jù)本項(xiàng)目生產(chǎn)實(shí)際，全年生產(chǎn) 200 天，生產(chǎn)期間車間每天按一班制生產(chǎn)，每班以 8 小時(shí)計(jì)，其它行政工作人員按 8 小時(shí)工作制。 本項(xiàng)目實(shí)施完成后將新增員工 15人，其中工人 8 人，技術(shù)人員 3 人，管理人 4 人。人員結(jié)構(gòu)祥見(jiàn)表 71 表 71 企業(yè)新增定員構(gòu)成表 序號(hào) 部門 管理 人員 技術(shù) 人員 工人 合計(jì) 備注 1 生產(chǎn)車間 1 1 6 8 2 配電房 1 1 3 化驗(yàn)室 1 1 4 辦公室 1 1 5 財(cái)務(wù)部 1 1 6 營(yíng)銷部 1 1 7 其他 2 2 — 25— 總 計(jì) 4 3 8 15 （二）經(jīng)營(yíng)管理措施。完善生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理制度， 保證產(chǎn)品質(zhì)量，降低生產(chǎn)成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。在提高產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)的同時(shí)，以款到發(fā)貨或合同銷售為主，保證資金安全。 為保證產(chǎn)品質(zhì)量，必須提高生產(chǎn)工人的勞動(dòng)素質(zhì)，對(duì)生產(chǎn)工人都要進(jìn)行相應(yīng)工作崗位的技術(shù)培訓(xùn)，并協(xié)調(diào)關(guān)鍵工作崗位工人到生產(chǎn)廠家進(jìn)行專門培訓(xùn)，以保證產(chǎn)品質(zhì)量及人身安全。 — 26— 八、投資估算與資金來(lái)源 （一）投資估算依據(jù) 、法規(guī)； 、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）； 用《貴州省建筑工程計(jì)價(jià)定額》（ 20xx）版《貴州省裝飾裝修計(jì)價(jià)定額》； 《貴州省安裝工程計(jì)價(jià)定額》（ 20xx 版）； 合具體情況計(jì)列，設(shè)備費(fèi)、材料費(fèi)按生產(chǎn)廠家報(bào)價(jià)。 其中： 189 萬(wàn)元。 10 萬(wàn)元。 （三）資金來(lái)源 項(xiàng)目申請(qǐng)財(cái)政資金 60 萬(wàn)元，項(xiàng)目自籌資金 240 萬(wàn)元。 ，嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，保證資金 專款專用。 ，同時(shí)接受審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)。 （二）銷售收入、銷售稅金和附加估算 91 表 91 序號(hào) 產(chǎn)品名稱 單位 單價(jià) (萬(wàn)元 ) 數(shù)量 營(yíng)業(yè)收入 (萬(wàn)元 ) 1 名優(yōu)茶 噸 256 5 1280 2 大宗茶 噸 16 95 1520 合計(jì) 100 2800 注：營(yíng)業(yè)收入計(jì)價(jià)均已扣稅 項(xiàng)目正常年?duì)I業(yè)收入 2800 萬(wàn)元。 產(chǎn)品應(yīng)納增值稅，銷項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅均按 13%計(jì)算。 （三）項(xiàng)目總成本及單位成本估算 。 — 31— （ 1）原輔料、燃料及動(dòng)力估算，祥見(jiàn) 82 表。 工人工資每月按 20xx 元 /人計(jì)，并提14%的福利費(fèi)，共計(jì) 萬(wàn)元。 項(xiàng)目按平均年限折舊法計(jì)提，其中：房屋及建筑物按 20年折舊，年折舊額 萬(wàn)元；機(jī)械設(shè)備按 10 年折舊，年折舊額 8萬(wàn)元；固定資產(chǎn)殘值率按 4%，固定資產(chǎn)殘值額 萬(wàn)元。 無(wú)形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)總額為 48 萬(wàn)元，按 10 年攤銷，每年攤銷額為 萬(wàn)元。 大修理費(fèi)用按折舊的 3%計(jì)提，年修理費(fèi)為 萬(wàn)元。 長(zhǎng)、短期借款為 240 萬(wàn)元，利率按現(xiàn)行貸款%年利率計(jì)算，年利 息為 萬(wàn)元。 （ 2）經(jīng)營(yíng)費(fèi)用。 （四）利潤(rùn)估算。利潤(rùn)指標(biāo)： ①工業(yè)成本利潤(rùn)率 總利潤(rùn) —————— 100%＝ ——— 100%=% 總成本 ②投資利潤(rùn)率 總利潤(rùn) ——————— 100%＝ ——— 100%=% 固定資產(chǎn)投資 +流動(dòng)資金 300 ③投資利稅率 總利潤(rùn) +稅金 ———————— 100%＝ ———— 100%=% 固定資產(chǎn)投資 +流動(dòng)資金 300 （五）投資回收期。 — 33— （六）借款償還 能力。 。 。 現(xiàn)金償還比率 ① 總利潤(rùn) ———————— 100%＝ ——— 100%=% 長(zhǎng)期債 務(wù)總額 300 ②盈利現(xiàn)金比率 經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量 300 ——————— 100%＝ ——— 100%=% 凈利潤(rùn) ③強(qiáng)制性現(xiàn)金支付比率 現(xiàn)金流入總額 2800 ——————————— 100%＝ ——— 100%=124% 經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流出量 +償還債務(wù)總付款 （ 1） 盈虧平衡分析。 盈虧平衡圖 （ 2）敏感性分析 假定銷售收入，可變成本，固定資產(chǎn)投資在 10％的幅度內(nèi)變動(dòng)時(shí)，計(jì)算項(xiàng)目的評(píng)價(jià)指標(biāo)，以考察他們對(duì)項(xiàng)目的影響程 度，計(jì)算結(jié)果如下表： 500 600 500 400 300 200 100 20 25 30 40 50 60 0 產(chǎn)量噸 銷售收入 (萬(wàn)元 ) 虧 損 區(qū) — 35— 變動(dòng)因素 變化率 (%) 利潤(rùn)總額 （萬(wàn)元） 貸款償還期 （年） 銷售稅金 （萬(wàn)元） 基本方案 10 可變成本 10 銷售收入 10 固定資產(chǎn)投資 10 通過(guò)計(jì)算，若可變成本增加 10％，則利潤(rùn)總額為 元，稅金為 ，貸款償還期 年（含建設(shè)期 1年）。 固定資產(chǎn)投資增加 10％，對(duì)利潤(rùn)總額、銷售稅金影響不大，貸款償還期 年（含建設(shè)期 1 年）。 該項(xiàng)目至試產(chǎn)到完成設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的三年內(nèi)，可實(shí)現(xiàn)銷售收入 2800 萬(wàn)元，繳稅總額 819萬(wàn)元，企業(yè)凈利潤(rùn) 萬(wàn)元，除去償還銀行貸款凈賺 萬(wàn)元，其企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大，經(jīng)濟(jì)實(shí)力增強(qiáng)，為做大做強(qiáng)茶產(chǎn)業(yè)充實(shí)了經(jīng)濟(jì)實(shí)力。 （二）社會(huì)效益分析。 項(xiàng)目的產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度高，涉及茶葉生產(chǎn)、加工、市場(chǎng)營(yíng)銷及相關(guān)能源、交通運(yùn)輸、包裝材料和文化旅游等行業(yè)，項(xiàng)目的實(shí)施，對(duì)茶葉業(yè)集約化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化的推進(jìn)有積極意義，并對(duì)推動(dòng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，增加地方稅收，提供就業(yè)機(jī)會(huì)，促進(jìn)地區(qū)資源優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)優(yōu) 勢(shì)，實(shí)現(xiàn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)跨越式發(fā)展，必將產(chǎn)生較大的影響，并獲得較大的產(chǎn)業(yè)效益和社會(huì)效益。 項(xiàng)目的建設(shè)具有較強(qiáng)的扶貧作用和產(chǎn)業(yè)帶動(dòng)作用，經(jīng)濟(jì)效益較為顯著，通過(guò)對(duì)產(chǎn)品、技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)等方面的綜合分析，結(jié)果表明，本項(xiàng)目市場(chǎng)潛力大，技術(shù)成熟可靠，社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益良好，具有較好的發(fā)展前景，項(xiàng)目的建設(shè)在技術(shù)上、市場(chǎng)上和經(jīng)濟(jì)上都是可