【正文】 財(cái)務(wù)費(fèi)用 項(xiàng)目建設(shè)期貸款 5000 萬(wàn)元，其中經(jīng)營(yíng)期第一年需發(fā)生 12個(gè)月的貸款利息計(jì)270 萬(wàn)元。遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)年限5 年，年攤消費(fèi)為 12 萬(wàn)元。 采取直線法計(jì)提，經(jīng)估算，年折舊費(fèi)為 590 萬(wàn)元。 固定資產(chǎn)折舊年限：建（構(gòu)）筑物平均 20 年，設(shè)備平均 10 年。 工資與福利費(fèi) 本項(xiàng)目 達(dá)產(chǎn)年需要 職工 總 人數(shù) 為 250 人 ，人均月 工資按 3000 元計(jì)算 (含福利費(fèi) )，則項(xiàng)目年工資與福利費(fèi)估算為 900 萬(wàn)元。 項(xiàng)目逐年銷(xiāo)售收入及稅金估算表 三 、 成本費(fèi)用估算 （ 一 ） 、單位成本 根據(jù)公司以往經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)，項(xiàng)目產(chǎn)品單位成本統(tǒng)計(jì)如下表 ： 產(chǎn)品名稱 單位成本合計(jì) 原材料 能源及動(dòng)力 人工費(fèi)用 其他費(fèi)用 實(shí)木家具 16000 120xx 500 20xx 1500 板式家具 3600 2500 200 500 400 合計(jì) （ 二 ） 、項(xiàng)目總成本 根據(jù)上表，計(jì)算本項(xiàng)目產(chǎn)品的生產(chǎn)成本如下表： 項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)成本表 產(chǎn)品名稱 產(chǎn)量 原輔材料 能源及動(dòng)力 人工費(fèi)用 其他費(fèi)用 項(xiàng)目 20xx 20xx 20xx 20xx 2017 2018 合計(jì) 銷(xiāo)售收入 8000 10000 10000 10000 10000 10000 58000 增值稅 320 400 400 400 400 400 2320 城建稅、教育費(fèi)附加 32 40 40 40 40 40 232 實(shí)木家具 20xx 2400 100 400 300 板式家具 10000 2500 200 500 400 合計(jì) 4900 300 900 700 原、輔材料成本 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年原、輔材料成本總計(jì)為 4900 萬(wàn)元。 二、 銷(xiāo)售收入及銷(xiāo)售稅金估算 項(xiàng)目完成后，達(dá)產(chǎn)年設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力為 實(shí)木家具 20xx 套，板式家具 10000 套，年銷(xiāo)售收入達(dá)到 6400 萬(wàn)元。 財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率設(shè)定 根據(jù)銀行長(zhǎng)期貸款利率和投資人預(yù)期 ,設(shè)定財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為 12%。 （ 二 ） 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 計(jì)算期與生產(chǎn)負(fù)荷 本項(xiàng)目建設(shè)期兩年，生產(chǎn)期 6 年，計(jì)算期 8 年。流動(dòng)資金分別在經(jīng) 營(yíng)期第一年投入 1500 萬(wàn)元，第二年投入 500 萬(wàn)元。 （ 三 ） 項(xiàng)目建設(shè)總投資 項(xiàng)目建設(shè)總投資 =建設(shè)投資 +建設(shè)期利息 +流動(dòng)資金 =12204 萬(wàn)元 +270 萬(wàn)元 +1526 萬(wàn)元 =14000 萬(wàn)元 四、 資金籌措與使用計(jì)劃 （一） 資金籌措方案 本項(xiàng)目資金籌措主要通過(guò)自籌資金和申請(qǐng)銀行貸款二種渠道，其中自籌資金為 9000 萬(wàn)元 ,占項(xiàng)目總投資的 %；申請(qǐng)銀行貸款 5000 萬(wàn)元，占項(xiàng)目投入總資金的 %。 （ 二 ） 流動(dòng)資金估算 項(xiàng)目流動(dòng)資金估算采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法，對(duì)構(gòu)成流動(dòng)資金的各項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債分別估算。 （ 四 ） 、建設(shè)投資估算 綜上，該項(xiàng)目建設(shè)投資為 12204 萬(wàn)元。 根據(jù)國(guó)家計(jì)委 1999 年發(fā)布《國(guó)家計(jì)委關(guān)于加強(qiáng)對(duì)基本建設(shè)大中型項(xiàng)目概算中“漲價(jià)預(yù)備費(fèi)”管理有關(guān)問(wèn)題的通知》 (計(jì)投資 1340 號(hào)文件 )的規(guī)定，由于 近年來(lái)我國(guó)物價(jià)趨于平穩(wěn)，在編制基本建設(shè)大中型項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)概算中，投資價(jià)格指數(shù)按零計(jì)算，可不考慮漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。 （ 二 ） 、工程建設(shè)其他費(fèi)用 經(jīng)估算，該項(xiàng)目的工程建設(shè)其他費(fèi)用為 1086 萬(wàn)元，詳見(jiàn)下表： 工程建設(shè)其他費(fèi)用明細(xì)表 序號(hào) 費(fèi)用名稱 計(jì)算依據(jù) 費(fèi)率或標(biāo)準(zhǔn) 費(fèi)用合計(jì) （萬(wàn)元） 1 土地使用費(fèi) 含于搬遷補(bǔ)償中 628 2 勘察費(fèi) 建筑工程費(fèi) % 42 3 工程設(shè)計(jì)費(fèi) 建筑工 程費(fèi) % 126 4 建設(shè)單位管理費(fèi) 建筑工程費(fèi) % 126 5 工程監(jiān)理費(fèi) 建筑工程費(fèi) 1% 84 6 試車(chē)費(fèi) 建筑工程費(fèi) 80 工程建設(shè)其他費(fèi)合計(jì) 1086 （ 三 ） 、預(yù)備費(fèi)估算 考慮項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的不定因素影響，需估算一定的基本預(yù)備費(fèi)。 （ 2）公用工程設(shè)備 項(xiàng)目將購(gòu)置變配電站、空壓站、熱交換站、信息系統(tǒng)等設(shè)備設(shè)施，經(jīng)估算，設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)總計(jì)為 460 萬(wàn)元。 如下表： 序號(hào) 建筑內(nèi)容 單位 建筑面積 單位造價(jià)（元 /平） 工程造價(jià)（萬(wàn)元） 1 廠房一 平方米 6810 1200 817 2 廠房二 平方米 6810 1200 817 3 廠房三 平方米 6810 1200 817 4 廠房四 平方米 6810 1200 817 5 廠房五 平方米 500 1200 600 6 廠房六 平方米 500 1200 600 7 綜合樓 平方米 17012 1500 2552 8 辦公樓 平方米 4366 1500 655 9 職工宿舍 平方米 5364 1300 697 10 工程費(fèi)用合計(jì) 54982 8372 設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi) （ 1）新設(shè)備購(gòu)置 經(jīng)估算，該項(xiàng)目新購(gòu)置設(shè)備費(fèi)用為 1860 萬(wàn)元，詳見(jiàn)下表： 項(xiàng)目設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用明細(xì)表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 設(shè)備名稱 機(jī)械型號(hào) 單位 數(shù)量 金額 1 下軸縱鋸機(jī) MJ153D 臺(tái) 1 13 2 300 平刨 MBL503 臺(tái) 3 9 3 400 壓刨 MB104A 臺(tái) 2 6 4 600 壓刨 MB106A 臺(tái) 1 3 5 合金磨刀機(jī) MF2718 臺(tái) 1 4 6 升 降鋸 MJT233 臺(tái) 5 6 7 600 帶鋸 MJ346A 臺(tái) 2 3 8 500 帶鋸 MJ345A 臺(tái) 2 4 9 萬(wàn)能鋸 MJ143 臺(tái) 2 4 10 半自動(dòng)梳齒機(jī) MXB3510 臺(tái) 2 9 11 手動(dòng)五碟出榫機(jī) MD2108BB 臺(tái) 15 25 12 臺(tái)鏤 MXS5115A 臺(tái) 15 3 13 4kw 大鏤機(jī) MX5117B 臺(tái) 15 50 14 90 度推臺(tái)鋸 MJ6132B 臺(tái) 1 8 15 600 手拉鋸 MJ2236 臺(tái) 4 10 16 打眼機(jī) MS362 臺(tái) 15 26 17 立式海綿輪 MS362 臺(tái) 2 4 18 臥式海綿輪 MM2115 臺(tái) 2 4 19 手壓砂 MM2115A 臺(tái) 2 6 20 直線磨刀機(jī) MM20xx 臺(tái) 1 3 21 往復(fù)式裁板鋸 MJ6225 臺(tái) 5 10 22 活頁(yè)鉆孔機(jī)（活頁(yè)鉆） MZ4214 臺(tái) 5 10 23 數(shù)控榫頭機(jī) MDK3113B 臺(tái) 1 3 2 臥式雙端榫 MS3112 臺(tái) 5 50 4 槽機(jī)（榫眼機(jī)） 25 梳齒榫對(duì)接機(jī)（ ） MH1525J 臺(tái) 5 50 26 手動(dòng)直曲線封邊機(jī) F220AI 臺(tái) 5 69 27 連線排鉆 /套（含二臺(tái)自動(dòng)六排鉆；二臺(tái)四排鉆） 臺(tái) 2 34 28 立式雙軸木工銑床 MX5317 臺(tái) 5 25 29 優(yōu)耐特斯空壓氣站 臺(tái) 1 16 30 砂光機(jī) RRP630 臺(tái) 4 80 31 砂光機(jī) RRP1300 臺(tái) 2 40 32 全自動(dòng)跑車(chē) +鋸板機(jī) 1050 臺(tái) 1 30 33 木工雕刻機(jī) ZMD1315 臺(tái) 21 613 34 木工雕刻機(jī) ZMD2025 臺(tái) 12 360 35 木工雕刻機(jī) ZMD20xx 臺(tái) 9 270 設(shè)備安裝費(fèi)按設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 的 10％估算，為 186 萬(wàn)元。 該項(xiàng)目屬于新建項(xiàng)目，總建筑面積 54982 平方米。 （ 一 ） 、工程費(fèi)用 工程費(fèi)用包括建筑工程費(fèi)和設(shè)備工程費(fèi)，經(jīng)估算，項(xiàng)目工程費(fèi)用為 10878萬(wàn)元。 表 131 工程項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃表 序號(hào) 項(xiàng)目?jī)?nèi)容 實(shí)施時(shí)間 1 項(xiàng)目立項(xiàng)與審批 2 環(huán)境影響評(píng)價(jià)與許可審批 3 征地勘探與平整 4 項(xiàng)目可行性研究 5 建設(shè)工程設(shè)計(jì)與審查 6 建設(shè)工程施工 7 設(shè)備安裝與調(diào) 試 8 試生產(chǎn)與驗(yàn)收評(píng)價(jià) 9 項(xiàng)目竣工驗(yàn)收 表 132 工程項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度圖示表 序 號(hào) 時(shí) 間 項(xiàng)目名稱 20xx 20xx 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 項(xiàng)目立項(xiàng)與審批 2 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 與審批 3 征地勘探與平整 4 項(xiàng)目可行性研究 5 建設(shè)工程設(shè)計(jì)與審查 6 建設(shè)工程施工 7 設(shè)備安裝與調(diào)試 8 試生產(chǎn)與驗(yàn)收評(píng)價(jià) 9 項(xiàng)目竣工驗(yàn)收 10 11 12 第十章 投資估算與資金籌措 一、 投資估算的依據(jù)： 本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資估算編制依據(jù)各專業(yè)提供的設(shè)備表、材料表、建構(gòu)筑物一覽表、市場(chǎng)詢價(jià)，以及《福建省建筑和裝飾工程綜合基價(jià)（ 20xx）》及人工費(fèi)調(diào)整表、《全國(guó)統(tǒng)一安裝工程預(yù)算定額》、國(guó)石化規(guī)發(fā)（ 1999） 195 號(hào)《化工建設(shè)項(xiàng)目可行性研究投資估算編 制辦法》、國(guó)石化規(guī)發(fā)（ 20xx)412 號(hào)《化工投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)參數(shù)》、國(guó)家計(jì)委和建設(shè)部發(fā)布的發(fā)改投資 [20xx]1325 號(hào)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）》等進(jìn)行編制。 本建設(shè)項(xiàng)目工程實(shí)施進(jìn)度主要內(nèi)容有投資決策與征地、項(xiàng)目設(shè)立前期審批工作、建設(shè)工程設(shè)計(jì)與施 工、設(shè)備安裝與調(diào)試、試生產(chǎn)、竣工驗(yàn)收、申辦生產(chǎn)許可證等。準(zhǔn)備工作包括 ：編報(bào)項(xiàng)目建議書(shū)及批復(fù)，編制可行性研究報(bào)告及評(píng)估、論證、批復(fù)、批準(zhǔn)設(shè)計(jì)資料等；勘察設(shè)計(jì)包括：廠區(qū)測(cè)量勘察、初步設(shè)計(jì)及審批、施工圖設(shè)計(jì)等；施工階段包括：標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備采購(gòu)、非標(biāo)設(shè)備設(shè)計(jì)與制造、落實(shí)協(xié)作關(guān)系、土建施工、設(shè)備安裝與調(diào)試等；竣工驗(yàn)收包括：試運(yùn)轉(zhuǎn)、試生產(chǎn)、交工驗(yàn)收。 二、工程建設(shè)周期 根據(jù)本項(xiàng)目所在 沙洋 武安鎮(zhèn) 工業(yè)區(qū) 區(qū)提供建設(shè)用地現(xiàn)狀和市政配套設(shè)施情況，以及本項(xiàng)目業(yè)主的投資策劃，擬定福建省 海天工藝 有限公司年產(chǎn) 20xx 套實(shí)木家具 、10000 套板式家具生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)期為兩年。 嚴(yán)格項(xiàng)目資金管理。 嚴(yán)格按照 基本建設(shè)程序辦事。 實(shí)行工程監(jiān)理制。 實(shí)行工廠質(zhì)量終身負(fù)責(zé)制。 該項(xiàng)目建設(shè)期間要成立項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，由主管領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng)，下設(shè)辦公室，直接對(duì)項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)，以確保項(xiàng)目高質(zhì)量、高標(biāo)準(zhǔn)、按進(jìn)度計(jì)劃安排完成籌建工作。 第 九 章 項(xiàng)目管理與實(shí)施規(guī)劃 一、項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu) 本項(xiàng)目實(shí)施后要根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)制度，以提高勞動(dòng)生產(chǎn)率為組織原則，建立新的符合現(xiàn)代企業(yè)制度的組織管理體制。 新工人進(jìn)廠，須經(jīng)三級(jí)安全教育培訓(xùn)，由分管生產(chǎn)安全的副總經(jīng)理組織廠級(jí)安全生產(chǎn)技術(shù)培 訓(xùn)，由車(chē)間或工段的主任、安全員組織進(jìn)行車(chē)間現(xiàn)場(chǎng)安全生產(chǎn)培訓(xùn)，由班組長(zhǎng)、安全管理人員進(jìn)行崗位操作、安全注意事項(xiàng)等內(nèi)容安全教育培訓(xùn)。 總經(jīng)理、副總經(jīng)理（分管生產(chǎn)）和專職安全生產(chǎn)管理人員應(yīng)參加安監(jiān)部門(mén)組織的安全管理學(xué)習(xí)培訓(xùn)，分別取得危險(xiǎn)化學(xué)品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位主要負(fù)責(zé)人、安全生產(chǎn)管理人員的《安全資格證》。 所有新進(jìn)車(chē)間的人員都必須進(jìn)行“公司、車(chē)間、班組的三級(jí)教育”，由工程技術(shù)人員進(jìn)行理論、技術(shù)規(guī)程、崗位責(zé)任培訓(xùn)，組織模擬生產(chǎn)，考核合格后上崗。公司勞動(dòng)定員 245 人，其中生產(chǎn)人員 132 人，占全廠總?cè)藬?shù)的 %,管理技術(shù)人員 113 人，占全廠總?cè)藬?shù)的 %。車(chē)間生產(chǎn)采用單班運(yùn)轉(zhuǎn)工作制，每班工作時(shí)間 8 小時(shí)，年工作日 300天。 圖 121 公司組織機(jī)構(gòu)圖 總經(jīng)理 質(zhì)量部 技術(shù)部 供應(yīng)部 財(cái)務(wù)部 董事長(zhǎng) 副總經(jīng)理 副總經(jīng)理 副總經(jīng)理