【正文】 項(xiàng)目的建設(shè)可顯著增加農(nóng)民收入， 項(xiàng)目 區(qū)農(nóng)民種植超級黑糯玉米每畝收入 。綜上所述，本項(xiàng)目實(shí)施社會效益十分顯著。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)一步壯大了優(yōu)質(zhì)黑糯玉米特種農(nóng)產(chǎn)品種植主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，加快現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展，項(xiàng)目單位通過農(nóng)民專業(yè)合作社與農(nóng)民建立利益鏈結(jié)機(jī)制，龍頭企業(yè)在不斷壯大的同時，通過合同訂單 和保護(hù)價收購，有能力讓利于民，讓農(nóng)民充分分享加工流通領(lǐng)域的利潤 。由于采用先進(jìn) 的種植技術(shù)每畝可節(jié)約用肥用藥20 元， 10000 畝地可節(jié)約 20 萬元。項(xiàng)目在促進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品的加工增值、實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)增效、促進(jìn)農(nóng)民增收的同時，也壯大了農(nóng)產(chǎn)品加工龍頭企業(yè)。 帶動基地分析 本項(xiàng)目規(guī)模為年加工超黑糯玉米色素 20 噸，需要配套建設(shè)優(yōu)質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品基地 10000 畝。從而確保農(nóng)戶利益，取得利益共享和雙贏。通過當(dāng)?shù)卣块T加強(qiáng)對龍頭企業(yè)及農(nóng)戶的監(jiān)督，落實(shí)購銷合同。本項(xiàng)目的建設(shè)實(shí)施，以合同形式穩(wěn)定 10000 畝超級黑糯玉米種植基地，將有效促進(jìn)農(nóng)業(yè)種植結(jié)構(gòu)調(diào)整，壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)。擁有超級黑糯玉米種植適宜的氣候、土壤條件和優(yōu)良的栽培種植技術(shù)。 在財(cái)務(wù)上是可行的 。 （ 1）敏感性分析表 表 91 敏感性分析報表 項(xiàng)目 內(nèi)部收益率（ %） 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（萬元） 投資回收期（年） 稅前 稅后 稅前 稅后 稅前 稅后 基本方案 建設(shè)投資增加 3% 建設(shè)投資減少 3% 產(chǎn)品價格增加 3% 產(chǎn)品價格減少 3% 經(jīng)營成本增加 3% 經(jīng)營成本減少 3% 價格、成本各增加 3% 從上表可見，在三個變動因素中，產(chǎn)品價格變動最為敏感，經(jīng)營成本變動的敏感度次之，而建設(shè)投資變動的影響最小。從靜態(tài)分析看，項(xiàng)目具有很強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。 圖 91 盈虧平衡點(diǎn)分析示意圖（達(dá)年產(chǎn)） 通過觀測上圖，可以直接的看出達(dá)年產(chǎn)盈虧平衡點(diǎn)為 %，說明本項(xiàng)目生產(chǎn)能力利用率達(dá)到 %時，或年凈銷售收入達(dá)到銷售收入/總成本費(fèi)用(萬元) 萬元，企業(yè)可實(shí)現(xiàn)保本。經(jīng)計(jì)算投產(chǎn)后第 2 年（整個計(jì)算期的第 3年） BEP（生產(chǎn)能 力利用率）為 %。 經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目的投資回收期內(nèi)，所得稅前 年，所得稅后 年。 本項(xiàng)目經(jīng)計(jì)算，所得稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元 所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元 本項(xiàng)目能力較強(qiáng)，是個好項(xiàng)目 投資回收期（ Pt） 投資回收期是指項(xiàng)目的凈收益償還項(xiàng)目全部投資所需要的時間， 一般以年為單位，并從項(xiàng)目建設(shè)起始年算起。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值等于或者大于零，表明項(xiàng)目的盈利能力達(dá)到或者超過按設(shè)定折現(xiàn)率計(jì)算的盈利水平。 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ FNPV） 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是指按設(shè)定的折現(xiàn)率 ic計(jì)算的項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)金之和。 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析 項(xiàng)目建成后，正常經(jīng)營期盈利能力如下： （ 1） 投資利潤率 % （ 2）投資回收期（稅后、凈態(tài)） 年（含建設(shè)期 1年） （ 3）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅后） % （ 4）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（稅后） 萬元 項(xiàng)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR） 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是指項(xiàng)目在整個計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于零時的折現(xiàn)率，它是評價項(xiàng)目盈利能力的動態(tài)指標(biāo)。 總成本費(fèi)用的估算詳見附表 ，總成本費(fèi)用為 萬元。其他管理費(fèi)用按外購原輔材料費(fèi)、外購燃料動力費(fèi)、工資及福利費(fèi)之和的 2%計(jì)取，共計(jì) 萬元。 （ 7）銷售費(fèi)用及其他費(fèi)用： 萬元 其他費(fèi)用包括其他銷售費(fèi)用和其他管理費(fèi)用以及污水處理費(fèi)，系指從其他銷售費(fèi)用及管理費(fèi)用中扣除折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)、工資及福利費(fèi)后的其余部分。 （ 5）維修費(fèi)： 20 萬元 為保證建筑物的完好和設(shè)備正常運(yùn)轉(zhuǎn)，每年要進(jìn)行維修，維修費(fèi)按折舊費(fèi)的 50%估算。房屋折舊年限取 25 年，留殘值 5%；預(yù)備（含安裝 費(fèi)）折舊為 10 年，留殘值 5%。 ③耗水：綜合價水費(fèi) 元 /立方米 30 萬立方米 =75 萬元 ④燃料動力費(fèi)合計(jì) =① +② +③ =372 萬元 （ 3）工資福利費(fèi)： 240 萬元 本項(xiàng)目投產(chǎn)后，項(xiàng)目勞動定員 120 人，其中管理人員 2 人，技術(shù)人員 13人，工作人員 100人，管理人員和技術(shù)人員每月工資按 2500元，工作人員工資福利按 1500 元 /月估算，全年工資福利費(fèi)估算為240 萬元。 （ 2）燃料、動力費(fèi)： 372 萬元 ①耗煤： 4噸蒸汽鍋爐，年耗煤 2400 噸，燃料費(fèi)： 800 元 /噸 2400 噸 =192 萬元。按照生產(chǎn)配方估算每噸產(chǎn)品原材料平均價格為94300 元 /萬噸。其他各類成本參照一般工業(yè)企業(yè)和國家財(cái)務(wù)準(zhǔn)則估算。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 項(xiàng)目 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本 萬元 /噸 （詳見附表 31） 。經(jīng)計(jì)算，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年后可實(shí)現(xiàn)銷售收入=82 萬元 /噸 20 噸 =1640 萬元。 （ 2）銷售收入 按市場價 格和該廠目前銷售價格計(jì)算，售價中內(nèi)含增值稅。 第九章 財(cái)務(wù)評價 財(cái)務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)選取 增值稅率： 17% 城建稅為產(chǎn)品稅的 7% 教育費(fèi)附加為產(chǎn)品稅的 3% 企業(yè)所得稅為實(shí)現(xiàn)利潤的 25% 基準(zhǔn)收益率： ic=8% 計(jì)算期： 10 年（含建設(shè)期） 生產(chǎn)負(fù)荷：生產(chǎn)第一年為 60%，第二年為 80%，第三年以后為 100%。該企業(yè)資金較雄 厚，“誠信”度較高，完全有能力自籌項(xiàng)目建設(shè)資金 400 萬元。 單位自籌能力分析 本項(xiàng)目企業(yè)自籌建設(shè)資金 400 萬元。項(xiàng)目單位 20xx 年 1 月末自有貨幣資金 922 萬元，流動資金充裕，故項(xiàng)目不設(shè)鋪地流動資金。資金周轉(zhuǎn)全年按 4 項(xiàng)估算。 建設(shè)總投資估算 （ 1）建筑工程費(fèi)： 165 萬元 （ 2）設(shè)備購置費(fèi)： 334 萬元 （ 3）安裝工程費(fèi)： 15 萬元 （ 以上土建工程和設(shè)備明細(xì) 詳 見附表 ） （ 4）工程建設(shè)其他費(fèi)用： 16 萬元 （ 5）基本預(yù)備費(fèi)： 20 萬元 （ 6）項(xiàng)目建設(shè)投資總額 =（ 1） +（ 2） +（ 3） +（ 4） +（ 5） =550萬元 表 81 項(xiàng)目建設(shè)投資 估算表 序號 項(xiàng)目名稱 單位 數(shù)量 金額（萬元） 備注 一 建筑工程費(fèi) m178。 其中，建筑工程費(fèi)，設(shè)備購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)形成固定資產(chǎn)；工程建設(shè)其他費(fèi)用可分別形成固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)。 消防安全 廠區(qū)設(shè)有消防通道和一定數(shù)量的室外消火栓，各生產(chǎn)車間內(nèi)設(shè)置室內(nèi)消火栓及干式滅火器。設(shè)置安全疏散通道、安全門，并設(shè)置帶離子感煙探頭的火 災(zāi)自動報警裝置，應(yīng)急照明系統(tǒng)和疏散標(biāo)志。 防火安全 按 5001620xx《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》要求，各車間均設(shè)有室內(nèi)、外消防栓，關(guān)鍵部位設(shè)置自動噴淋滅火系統(tǒng)或其他系統(tǒng)。 在車間等級不同的潔凈度區(qū)域內(nèi)設(shè)置各自獨(dú)立的男女更衣間和消毒梳洗 設(shè)施，同時在等級不同潔凈度工段之間設(shè)立分隔墻，依靠 門洞或傳遞窗進(jìn)行獲取運(yùn)輸，以達(dá)到衛(wèi)生要求。 衛(wèi)生 （ 1）食品衛(wèi)生要求 為確保食品安全，本工程嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國勞動安全生產(chǎn)法》和國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局《出口食品企業(yè)衛(wèi)生注冊登記管理規(guī)定》和《食品市場準(zhǔn)入制（ QS 認(rèn)證）規(guī)定》。各專業(yè)技術(shù)人員的技術(shù)水平最低要求達(dá)到 4級。 技術(shù)培訓(xùn) 為了保證項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，能正常進(jìn)行生產(chǎn)并達(dá)到預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益，上崗人員尤其主要崗位人員必須具備一定的業(yè)務(wù)水平，對關(guān)鍵崗位的操作人員、技術(shù)人員及管理人員應(yīng)針對各自的崗位進(jìn)行崗位培訓(xùn)，落實(shí)崗位責(zé)任制，使培訓(xùn)人員不僅掌握設(shè)備的工藝流程，操作維修保養(yǎng)，工藝配方及產(chǎn)品的檢測標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)，而且能夠獨(dú)立操作，生產(chǎn)出合格產(chǎn)品 。在項(xiàng)目建設(shè)過程中，實(shí)施招投標(biāo)制度、監(jiān)理制度、工程合同管理制度等。 根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模和生產(chǎn)人員配備標(biāo)準(zhǔn)，新增人員主要采取社會招聘的方式解決，主要管理和技術(shù)人員從公司原有人員調(diào)配解決，聘請項(xiàng)目技術(shù)支持單位有關(guān)人員為技術(shù)專家。 勞動定員 人員配備依據(jù) （ 1）加工工藝操作要求；（ 2）連續(xù)生產(chǎn)的作業(yè)制度；（ 3）參考同類工廠的實(shí)際運(yùn)作狀況。 生產(chǎn)和輔助車間的生產(chǎn)人員根據(jù)工藝流程和操作的需要，結(jié)合各崗位責(zé)任制的具體情況進(jìn)行配置。 公司內(nèi)部實(shí)行公司、車間、班組三級管理。董事會是公司的最高權(quán)利機(jī)構(gòu)，總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由董事會聘任。 第七章 項(xiàng)目組織與管理 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分 組織機(jī)構(gòu) 項(xiàng)目實(shí)施單位為 某市 普豪生物科技有限公司，本項(xiàng)目建設(shè)、生產(chǎn)、管理均在該公司現(xiàn)有組織機(jī)構(gòu)框架內(nèi)進(jìn)行，普豪公司的總部對項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)行組織實(shí)施，對建成后的企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營管理，以確保項(xiàng)目的 順利建成。因此項(xiàng)目可以達(dá)到環(huán)境友好型要求。生產(chǎn)過程沒有有毒污水排放；鍋爐燃燒無煙煤，并在裝設(shè)水膜除塵后煙氣可達(dá)標(biāo)排放；機(jī)械設(shè)備，噪聲也不會超過廠界。 ④節(jié)電措施 在生產(chǎn)裝置和輔助生產(chǎn)裝置機(jī)電設(shè)備的選型上，要嚴(yán)格把關(guān)，積極選用合理用能的高效設(shè)備，在價格合理的情況下盡量采用技術(shù)先進(jìn)、材料優(yōu)良、結(jié)構(gòu)合理、機(jī)械強(qiáng)度高，使用壽命長的節(jié)能型機(jī)電設(shè)備，以有效降低產(chǎn)品的能耗。 b、采用水循環(huán)使用系統(tǒng)，僅需補(bǔ)充損耗蒸發(fā)水量。 c、工藝設(shè)備選用節(jié)能型產(chǎn)品。 （ 3）節(jié)能措施 ①工藝節(jié)能措施 a、在生產(chǎn)技術(shù)路線選擇時，盡可能運(yùn)用變頻調(diào)速等節(jié)能新技 術(shù)、新工藝、將能耗降低作為技術(shù)路線選擇的主要因素來考慮。 節(jié)能措施 （ 2）能耗指標(biāo)分析 本項(xiàng)目建設(shè)裝機(jī)總?cè)萘?300 千瓦，生活、照明等其他用電 60 千瓦。 （ 5）綠化 本項(xiàng)工程實(shí)施時，在建筑物周圍種花植樹，美化環(huán)境，文明生產(chǎn)。 （ 4）噪聲 生產(chǎn)中的設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)噪聲不可避免。 （ 3）固體廢棄物 生產(chǎn)中的固體廢棄物，由當(dāng)班個人負(fù)責(zé)回收，定點(diǎn)堆放，集中處理，主要作為飼料回收利用，也可對外銷售。車間沖洗水污染物主要是固體沉淀物，污染程度很輕，原料浸泡用水經(jīng)吸附分 離后，含有一定量的灰分、雜質(zhì)等，經(jīng)項(xiàng)目單位污水處理站處理后排入沼氣池，可以直接排放到市政管網(wǎng)，生活污水經(jīng)化糞池處理后，可直接排入沼氣池。 （ 4）設(shè)備噪聲污染：設(shè)備噪聲污染源，主要是生產(chǎn)機(jī)械運(yùn)行產(chǎn)生的噪聲，若經(jīng)處置，對環(huán)境不會產(chǎn)生影響。 （ 2）固體廢棄物：生產(chǎn)過程中將產(chǎn)生少量的產(chǎn)品落地廢料， 100%的可作飼料再利用。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 表 53 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 序號 項(xiàng)目名稱 時間（月） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 土建工程施工與設(shè)備采購 2 設(shè)備安裝調(diào)試與技術(shù)培訓(xùn) 3 聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)、總驗(yàn)收 第六章 環(huán)境影響評價及節(jié)能減排措施 環(huán)境的影響 （ 1）污水污染：在生產(chǎn)過程清洗、冷卻用水無有毒廢水排放。 （附： 建、構(gòu) 筑物工程一覽表 ） 表 52 建（構(gòu)）筑物工程一覽表 單位：萬元 序號 項(xiàng)目名稱 單位 數(shù)量 單價 金額 備注 1 生產(chǎn)車間 m2 20xx 磚混結(jié)合鋼構(gòu) 2 鍋爐房和水處理 m2 150 11 鋼架結(jié)構(gòu) 3 道路和公用工程 m2 1350 14 混泥土 4 合計(jì) 3500 165 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排 建設(shè)工期 本項(xiàng)目建設(shè)工期從正式開工起， 12 個月。 （ 7）根據(jù)需要與可能，合理采用新技術(shù)和新材料。 （ 5）工程設(shè)計(jì)均遵照執(zhí)行國家、建設(shè)部頒發(fā)的現(xiàn)行的規(guī)范、規(guī)定和法定計(jì)量單位及部頒標(biāo)準(zhǔn)。 （ 3）建筑造型簡潔明快，與整個廠區(qū)協(xié)調(diào)統(tǒng)一。 建筑設(shè)計(jì)原則 （ 1）應(yīng)滿足工藝生產(chǎn)要求，平面緊湊，布局合理，物流順暢便于安裝、檢修、生產(chǎn)操作與管理，做到“技術(shù)先進(jìn)，經(jīng)濟(jì)合理，安全適用，確保質(zhì)量”。 主體工程 方案 本項(xiàng)目是在 某市 普豪生物科技有限公司廠區(qū)內(nèi)進(jìn)行建設(shè)，現(xiàn)有的供電、供水、道路等公共設(shè)施，可實(shí)現(xiàn)資源共享，不需重復(fù)建設(shè)。 設(shè)備清單 本項(xiàng)目購置安裝加工配套設(shè)備 26 臺（套），從而滿足年產(chǎn) 20 噸的目標(biāo)。 設(shè)備 選型 方案 本項(xiàng)目主要設(shè)備包括： 多功能提取罐、硅藻土過濾機(jī)、陶瓷復(fù)合膜、色譜柱、薄膜刮板蒸發(fā)器、噴霧干燥器、混合機(jī)、包裝機(jī)、 酒 精 蒸 餾塔及產(chǎn)品供電、供熱、 水處理等配套設(shè)備 26 臺套 。 天然色素提取 工藝技術(shù)在項(xiàng)目單位自主研發(fā)的基礎(chǔ)上，與中國林業(yè)科學(xué)研究院林產(chǎn)化學(xué)工業(yè)研究所合作共同研究改進(jìn)而成的，該