7集團管控制度之七—審計監(jiān)察制度(參考版)
2024-09-28 11:14本頁面
【正文】 第7頁 共7頁。 附則 ，解釋權歸審計監(jiān)察中心。 、保護國有財產、集體財產的有功人員，應當給予表彰和獎勵。 ，若與被審計單位或審計事項有利害關系的應當回避。 內部審計監(jiān)察管理的幾項規(guī)定 ，一律由集團公司審計監(jiān)察中心統(tǒng)一辦理。 ，審計檔案應按“檔案管理辦法”的規(guī)定，實施統(tǒng)一保管和存檔。 ，必要時也可委托或聘用外部專業(yè)審計機構完成。 、核對法、查詢法、分析法、順查法、逆查法、詳查法、抽查法等。 ，要求復審的，經董事會和監(jiān)事會批準后進行復審。 ，作出審計結論和處理決定。 、問題、證據及查證核實材料進行綜合分析，作出審計評價，結合各項審計記錄，寫出審計報告初稿。 ，被審計單位做情況匯
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