財務(wù)會計管理制度5篇(參考版)
2024-09-25 11:28本頁面
【正文】 附則第四十四條本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負責解釋。(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的。(四)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的。(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的。第四十三條出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。(六)保留賬外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的。(四)利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的。(二)用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的。第四十一條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準。第三十九條會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管)，由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。賬目應(yīng)當日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。會計審核有關(guān)憑證。第三十五條差旅費及各種補助單(包括領(lǐng)款單)，由部主任簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報主管副總經(jīng)理復核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。第三十三條發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當月工資中扣還。第三十一條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫借款單，經(jīng)會計審核。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準。超額部分應(yīng)存入銀行。第二十七條公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。第二十六條除本規(guī)定第二十五條外，財務(wù)人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當以支票支付。(五)總經(jīng)理批準的其他開支。(三)出差人員必須攜帶的差旅費。現(xiàn)金管理第二十五條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:(一)職員工資、津貼、獎金。第二十四條公司財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理。第二十二條對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦，到月底按第二十一條規(guī)定處理。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行賬號，原支票領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用單及登記簿上注銷。第二十條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。支票管理第十九條支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。第十八條財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。第十七條財務(wù)審計每季一次。第十六條財務(wù)工作應(yīng)當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。第十五條財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理。會計報表須會計簽名或蓋章。第十三條財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。第十條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。(五)糾正財務(wù)工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。(三)詳細核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。第八條審計的主要工作職責是:(一)認真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。(六)配合會計做好各種賬務(wù)處理。(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。(二)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。(四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。(二)按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當好公司參謀。(三)建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析:(四)承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作。財務(wù)工作崗位職責第五條總會計師負責組織本公司的下列工作:(一)編制和執(zhí)行預算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。(七)完成公司交給的其他工作。(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。(三)積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。第二條公司財務(wù)部門的職能是:(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。八、對違反財經(jīng)紀律、財務(wù)制度的現(xiàn)象，要向領(lǐng)導提出意見和建議，無效時，一面執(zhí)行，一面向上級有關(guān)部門反映，對控購商品的購置，要事先申報，未經(jīng)批準，財務(wù)科不予報銷。七、對于大型設(shè)備購置等基本建設(shè)項目嚴格計劃管理。
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1