【正文】 不論哪種方法，現(xiàn)階段期望直接建立電子商務(wù)的想法都是不現(xiàn)實(shí)的。 對(duì)數(shù)碼公司的管理輸入，另一種方法是重新另建，設(shè)計(jì)好業(yè)務(wù) 流程，并選擇、準(zhǔn)備好崗位人員，并同期做好信息系統(tǒng)的流程設(shè)置，加大培訓(xùn)，反復(fù)演練，在上線時(shí)間點(diǎn)，將原有管理一次性廢除，一次性建立新的在 ERP 平臺(tái)上的管理流程。 對(duì)數(shù)碼公司的管理輸入，一種方法是分步、分塊的規(guī)范業(yè)務(wù)，邊破邊立，建立基礎(chǔ)平臺(tái)，逐步建立起成熟的業(yè)務(wù)流程，要求管理人員素質(zhì)迅速提升，不提升就淘汰。 基礎(chǔ)管理極度缺乏，沒有項(xiàng)目編碼、 BOM、客戶管理、供應(yīng)商管理，使得基礎(chǔ)的會(huì)計(jì)核算都無(wú)法進(jìn)行。 17 Company Confidential For internal use only 成本管理 成本方法 采用加權(quán)移動(dòng)平均成本核算方法，通過(guò)前面的介紹，可以看到成本的結(jié)轉(zhuǎn)是不實(shí)時(shí)的，所謂加權(quán)移動(dòng)平均成本，其實(shí)演變成月底統(tǒng)一核算，成本有偏差。 備件銷售是客服中心的主要業(yè)務(wù)收入來(lái)源，備件暫借出庫(kù) — 決定購(gòu)買 — 匯款 — 收款 — 正式出庫(kù)，兩次出庫(kù)沒有嚴(yán)格的庫(kù)存管理關(guān)系，銷售收入的 1520%返回維修站。 備件存貨目前沒有財(cái)務(wù)帳，完全由中心自行管理，現(xiàn)價(jià)值約 400 萬(wàn)元。 中心庫(kù)的備件來(lái)源，主要是供應(yīng)商的比例備件提供，也可以向制造廠或供應(yīng)商購(gòu)買，目前沒有預(yù)算控制和存貨總量控制。按照維修單進(jìn)行 100%回訪。財(cái)務(wù)部根據(jù)資金收支計(jì)劃審核能不能付款， 2萬(wàn)以內(nèi)，由程副總批準(zhǔn)，超過(guò) 2 萬(wàn)元，由劉總批準(zhǔn)。分為兩種形式： 買斷 和 代理 。目前這種業(yè)務(wù)直接做憑證完成。目前沒有內(nèi)部應(yīng)收處理。 供應(yīng)商分類將有如下分類： ? 國(guó)內(nèi)供應(yīng)商和國(guó)外供應(yīng)商之分 ? 貴重物料供應(yīng)商和通用物料供應(yīng)商 ? 代理商和供貨商，進(jìn)口 商。 供應(yīng)商管理 目前沒有供應(yīng)商認(rèn)證、考核、管理流程，沒有清晰等級(jí)之分。 供應(yīng)商催款，要求其提供發(fā)票，與入庫(kù)單匹配后填寫付款申請(qǐng)交主管副總簽字后由財(cái)務(wù)部付款。 沒有接收發(fā)票，財(cái)務(wù)部不做暫估入庫(kù)處理，造成存貨資產(chǎn)失真，帳實(shí)不符。 退貨后的處理方式有： ? 取消該定單或取消定單的剩余部分 ? 接受供應(yīng)商的換貨 ? 進(jìn)行退款 財(cái)務(wù)沒有實(shí)時(shí)進(jìn)行采購(gòu)業(yè)務(wù)，所以，各種處理方法都是由采購(gòu)控制，換貨是也不做出庫(kù)處理。若物品已進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)或已進(jìn)行生產(chǎn)，發(fā)現(xiàn)部件質(zhì)量問(wèn)題，需要退貨時(shí)，在目前的業(yè)務(wù)運(yùn)作中，無(wú)法嚴(yán)格按照定單進(jìn)行退貨。 采購(gòu)接收和 PO、發(fā)票的匹配管理沒有建立。 財(cái)務(wù)目前不做處理。 供應(yīng)商按照協(xié)議，會(huì)送一些免費(fèi)的備件過(guò)來(lái)，但和 PO的送貨比例很亂，會(huì)出現(xiàn)先送、遲送、單獨(dú)送、不送改扣款等多種復(fù)雜隨機(jī)情況，目前沒有嚴(yán)格的控制手段和管理，會(huì)出現(xiàn)送貨就收的現(xiàn)象。 允許無(wú)定單接收，或者說(shuō)是依據(jù)口頭訂單、口頭指令接收。 TCL數(shù)碼的讓步接收基本為部分讓步，即部分接收，部分退貨； 電腦配件不存在質(zhì)量等級(jí)問(wèn)題，所以沒有質(zhì)量代碼。 采購(gòu)檢驗(yàn)結(jié)果的表達(dá)方式： IQC的來(lái)料檢驗(yàn)報(bào)告上注明。 物料檢驗(yàn)概述： 所有生產(chǎn)性物料，包括生產(chǎn)使用的部件，客服備件都需要進(jìn)行檢驗(yàn)。 報(bào)價(jià)過(guò)程 供應(yīng)商報(bào)價(jià)的方式有電話、傳 真、 EMail。 請(qǐng)購(gòu)流程 目前采購(gòu)有三部分構(gòu)成，都沒有請(qǐng)購(gòu)流程，不需要審批。 計(jì)劃考核 目前沒有進(jìn)行計(jì)劃考核。 預(yù)測(cè)的方式是憑經(jīng)驗(yàn)，可能原始的采用了庫(kù)存計(jì)劃 訂貨點(diǎn)法。 2. 主生產(chǎn)計(jì)劃的制定和下達(dá) 由技工科直接下達(dá)。 各自根據(jù)需求而制定相應(yīng)的采購(gòu)計(jì)劃。 5． 當(dāng)年全年的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和月度分解。 但其 預(yù)測(cè)目前并沒有起到指導(dǎo)主需求計(jì)劃、指導(dǎo)主生產(chǎn)計(jì)劃，計(jì)算物料需求計(jì)劃的作用，目前，沒有預(yù)測(cè)流程和更改的流程。 2. 類似的預(yù)測(cè)主要由劉總親自進(jìn)行，并以 Bare bone訂單計(jì)劃的方式直接以物料計(jì)劃來(lái)體現(xiàn) 。但由于退換貨都是 在 7內(nèi)有效，在財(cái)務(wù)上往往還沒有做銷售收入，也沒有開票，所以，不管是同型號(hào)還是異型號(hào)換貨，不管是有差價(jià)還是無(wú)差價(jià)，財(cái)務(wù)都不用處理，完全由商務(wù)控制管理。貨物到工廠后，進(jìn)行檢驗(yàn)入庫(kù)，交財(cái)務(wù)商務(wù)入庫(kù)檢驗(yàn)單據(jù)。 11 Company Confidential For internal use only 客戶退貨管理 客戶退貨流程 退貨流程 TCL數(shù)碼 退貨有以下方式： ? 客戶退貨后可要求換貨 ? 客戶退貨后有按原價(jià)退款 ? 客戶有折價(jià)退貨 客戶退貨控制 退貨控制 客戶要求退貨，要向平臺(tái)填寫‘退換貨申請(qǐng)單’，平臺(tái)根據(jù)管理?xiàng)l例進(jìn)行判斷，并進(jìn)行產(chǎn)品檢查，然后向商務(wù)部提交‘退換貨申請(qǐng)單’。 ? 若客戶超過(guò)信用額度，則停止發(fā)貨或不可接受該銷售訂單。客戶的信用額度的由財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)修改，商務(wù)部執(zhí)行修改。 信用檢查的規(guī)則： ? 通過(guò)數(shù)據(jù)庫(kù)中當(dāng)時(shí)該客戶的應(yīng)收款余額，訂單總額，計(jì)算得到欠款總額與信用限制比較。 信用控制 目前的客戶管理中， TCL數(shù)碼 客戶信貸控制在商務(wù)部進(jìn)行。 ? 特批銷售： 在特殊競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，可以申請(qǐng)?zhí)貎r(jià)銷售，由劉總直接審批，特批銷售不計(jì)任何返點(diǎn)和臺(tái)階。但未來(lái)會(huì)有此規(guī)劃，附送的商品可以是 TCL數(shù)碼的產(chǎn)品，也可能是另外采購(gòu)的商品；可能是完全附送，也可能是收部分價(jià)款附送（如買電腦加 200元送打印機(jī)）。也可能在短期內(nèi)對(duì)某個(gè)產(chǎn)品進(jìn)行臺(tái)階性獎(jiǎng)勵(lì)。 匯款底單傳真件，一般視同現(xiàn)金提貨；承兌匯票，視同信用金提貨。 ? 現(xiàn)金返點(diǎn) 用現(xiàn)金提貨，特價(jià)機(jī)型給予 5%的折讓，主推機(jī)型給予 1%的折讓。價(jià)格保護(hù)按照發(fā)貨日期 32天進(jìn)行保護(hù)，不盤庫(kù)，由商務(wù)部直接計(jì)算。以每臺(tái) 200元折讓的方式抵消貨款。 ? 合作獎(jiǎng)勵(lì) 對(duì)于表現(xiàn)代秀的排名在前三位的經(jīng)銷商，給予一定金額的合作獎(jiǎng)勵(lì)。 主推機(jī)型還有 1%市場(chǎng)基金， 1%賣場(chǎng)建設(shè)基金，不設(shè)臺(tái)階。 特價(jià)機(jī)型月度返利 2%，不設(shè)臺(tái)階。 并且價(jià)格政策有靈活多種的折讓方式，如：特價(jià)、現(xiàn)金折讓、價(jià)保使用、返點(diǎn)使用等如下： ? 臺(tái)階返利 根據(jù)經(jīng)銷商進(jìn) 貨的數(shù)量大小，按月度給予返利。 收款 公司目前正在和建設(shè)銀行進(jìn)行實(shí)時(shí)匯兌的業(yè)務(wù)模式洽談。開票后，由商務(wù)部在數(shù)據(jù)庫(kù)中進(jìn)行記錄，單獨(dú)比較收款金額和已開票金額，使得應(yīng)收和收款沒有核銷關(guān)系，財(cái)務(wù)鉤稽被完全打亂。 再往前追溯，其實(shí)材料采購(gòu)入庫(kù)時(shí)，就沒有進(jìn)行財(cái)務(wù)入庫(kù)處理，沒有完工入庫(kù)結(jié)轉(zhuǎn)，就是想做銷售收入，都沒有成品庫(kù)存，無(wú)法實(shí)現(xiàn)銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)。收款時(shí)，財(cái)務(wù)部將收款信息交給商務(wù)部，商務(wù)部登入數(shù)據(jù)庫(kù)，但在財(cái)務(wù)管理上，是表現(xiàn)為大量虛假預(yù)收。 發(fā)貨時(shí)，儲(chǔ)運(yùn)科填寫運(yùn)輸單，隨貨走，貨物發(fā)出后，不做用戶接收確認(rèn)，沒有提出問(wèn)題，就默認(rèn)為客戶正常收貨。 訂單發(fā)貨