7醫(yī)院內(nèi)部控制審計(jì)經(jīng)驗(yàn)交流(參考版)
2024-09-19 17:33本頁面
【正文】 近幾年在內(nèi)部控制審計(jì)的探索中，我們先后十幾次向市審計(jì)局和內(nèi)審協(xié)會請教有關(guān)問題，他們都給予了熱情的幫 助，使我們受益匪淺。在市審計(jì)局工作人員的啟發(fā)下，我們咨詢有關(guān)專家，了解到該設(shè)備只要稍加改造即可用于生產(chǎn)礦化水，隨后便向院領(lǐng)導(dǎo)提出了利用這套閑置設(shè)備上礦化水項(xiàng)目，用解決職工辦公和家庭飲水問題的建議。在市審計(jì)局對整骨醫(yī)院開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等工作中，我們都主動配合，虛心學(xué)習(xí)審計(jì)業(yè)務(wù)，收獲很大。 三是搞好內(nèi)部審計(jì)與國家審計(jì)的結(jié)合。此外在對燃煤質(zhì)量的檢測中，我們同技術(shù)監(jiān)督局的專業(yè)人員進(jìn)行了合作；在物資采購審計(jì)中，我們向政府采購中心的專業(yè)人員進(jìn)行了學(xué)習(xí)。內(nèi)部控制審計(jì)涉及面廣，不少的內(nèi)容專業(yè)性比較強(qiáng)，加上內(nèi)部審計(jì)人員的人手、精力、知識有限，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)要善于搞好同專業(yè)技術(shù)人員的結(jié)合，取長補(bǔ)短，借風(fēng)駛船。從 2024 年起，我們在每一項(xiàng)常規(guī)審計(jì)中都適當(dāng)融入了內(nèi)部控制審計(jì)的內(nèi)容，而且比例逐年加大，效果也越來越好，思路也越來越清，自 2024 年起開始進(jìn)行獨(dú)立的內(nèi)部控制審計(jì)，并初步建立了 “ 堵、糾、促 ”三位一體的醫(yī)院內(nèi)部控制審計(jì)工作機(jī) 制。探索初期，因各方面條件不夠成熟，難以開展獨(dú)立的內(nèi)部控制審計(jì)。我們認(rèn)為，內(nèi)部控制審計(jì)是較高層次的審計(jì)，每個單位的具體情況不同，內(nèi)部控制審計(jì)的模式和路子也應(yīng)有所區(qū)別。三年來，我們提出的審計(jì)建議 90%以上都進(jìn)入了院黨委的決策，對加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部控制工作起到了積極的作用。實(shí)施后年節(jié)約資金 70 多萬元。通過以上措施發(fā)現(xiàn)了煤炭從采購價(jià)格到質(zhì)量、數(shù)量存在 7 個方面的突出問題，并向院領(lǐng)導(dǎo)提交了一份有理有據(jù)有可操作性建議的專題報(bào)告。帶著疑慮我們進(jìn)行了三個方面的調(diào)查。整骨醫(yī)院每年鍋爐用煤數(shù)量較大，加上煤炭的及時供應(yīng)是單位正常運(yùn)營的重要保障，因此多年來，院黨委一直主張采用寬松的采購和結(jié)算方式。內(nèi)部控制決策是內(nèi)部控制成功的關(guān)鍵，事實(shí)證明，領(lǐng)導(dǎo)的科學(xué)決策都是在對相關(guān)情況準(zhǔn)確、全面、深入了解的基礎(chǔ) 第 5 頁 共 7 頁 上制訂的。三年來，我們先后制止和糾正內(nèi)部控制違紀(jì)違規(guī)行為 137 人次，核減工程造價(jià) 12
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