公司內(nèi)部審計(jì)經(jīng)驗(yàn)交流(參考版)
2024-09-20 00:15本頁(yè)面
【正文】 。 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)是比較新的審計(jì)模式，通過對(duì)審計(jì)理論的研究和在具體審計(jì)過程中的實(shí)踐，不斷更新，以適應(yīng)不同時(shí)期企業(yè)發(fā)展的需要。因此，內(nèi)部審計(jì)人員，也應(yīng)該不斷學(xué)習(xí)，更新思路，用新的理念開展審計(jì)工作，提高審計(jì)水平，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)更好的服務(wù)于組織發(fā)展。 第 11 頁(yè) 共 11 頁(yè) （三）更新審計(jì)理念，更好的開展風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo) 向內(nèi)部審計(jì)工作，提高審計(jì)水平。 （二）對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)預(yù)測(cè)，完善內(nèi)部控制，確保組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 內(nèi)部審計(jì)在公司風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，有重點(diǎn)的選擇關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，進(jìn)行有針對(duì)性地審計(jì)。另外，將內(nèi)部審計(jì)與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了初步的結(jié)合，盡管這種結(jié)合不夠系統(tǒng)和規(guī)范，但明顯提高了內(nèi)審的效率和效果。 五、根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向在內(nèi)部審計(jì)中應(yīng)用取得的積極效果，談幾 第 10 頁(yè) 共 11 頁(yè) 點(diǎn)體會(huì)。 第三、對(duì)公司技改基建工程管理起到監(jiān)督作用。 四是對(duì)部分工程項(xiàng)目施工過程進(jìn)行跟蹤。 三是三方共同參入，確保審計(jì)質(zhì)量。對(duì)于煙臺(tái)本地的工程，每項(xiàng)工程完工后，先由施工單位把工程結(jié)算資料報(bào)工程主管部門，主管部門對(duì)工程結(jié)算資料進(jìn)行審查，審查無(wú)誤后，再報(bào) 企審部，由企審部對(duì)工程結(jié)算進(jìn)行初審，對(duì)不符合要求的工程結(jié)算資料退回重做，初審后，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)交審計(jì)機(jī)構(gòu)。為防止施工方同審計(jì)機(jī)構(gòu)串通，也為了提高審計(jì)質(zhì)量，使審計(jì)機(jī)構(gòu)能夠更嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行穿插審計(jì)，如北京愛斐堡酒莊工程有三家審計(jì)機(jī)構(gòu)穿插進(jìn)行，分別 第 9 頁(yè) 共 11 頁(yè) 是正源和信、通元和中瑞岳華。 第二，嚴(yán)格審計(jì)程序。在基建審計(jì)的監(jiān)督管理中，我們主要遵循以下原則： 第一，嚴(yán)格選擇中介審計(jì)機(jī)構(gòu)。 四、根據(jù)公司快速發(fā)展的需要，加強(qiáng)對(duì)大型工程的基建審計(jì)力度，規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)。 根據(jù)我們?cè)诔杀緦徲?jì)和管理的經(jīng)驗(yàn)，撰寫的論文《實(shí)行戰(zhàn)略成本管理，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)》一文獲省現(xiàn)代化成果特等獎(jiǎng)，并于 2024年獲得省第二屆企業(yè)管理創(chuàng)新成果獎(jiǎng) 。 2024 年提出考核配成酒自投料至產(chǎn)成品全過程的投入產(chǎn)出率，使配成酒消耗率指標(biāo)的考核更加科學(xué)、合理。 （ 2）對(duì)不可比產(chǎn)品的包裝材料，分別按瓶、盒、箱、蓋等不同材料，與可比產(chǎn)品的平均消耗率比較，要求其不高于可比產(chǎn)品的平均消耗率。將所有產(chǎn)品都納入考核范圍，實(shí)現(xiàn)了包裝材料成本考核的全覆蓋。 針對(duì)以往只考核可比產(chǎn)品的噸酒包裝材料成本，部分單位存在將可比產(chǎn)品成本超過定額部分轉(zhuǎn)入不可比產(chǎn)品，致使考核結(jié)果不準(zhǔn)確。 從 2024 年起， 我公司提出加強(qiáng)生產(chǎn)系統(tǒng)可控成本費(fèi)用的審查，由企審部按季度進(jìn)行審計(jì)檢查。 要求各二級(jí)單位要在每月 5日前，及時(shí)上報(bào)上月各種能源消耗報(bào)表，每季度過后 5日內(nèi)提交本單位的能源使用分析報(bào)告，查找能源使用過程中存在的問題，并提出解決問題的辦法和方案。 各二級(jí)單位應(yīng)該
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