【正文】 通過國(guó)際慣例規(guī)則運(yùn)作，用“保險(xiǎn)”化解“風(fēng)險(xiǎn)”。建立并實(shí)行穩(wěn)健的財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，做細(xì)資金管理計(jì)可行性研究報(bào)告 58 劃，嚴(yán)格把關(guān)每筆開支，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 四、財(cái)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn) 公司正處于快速增長(zhǎng)階段，負(fù)債率較高，又面臨啟動(dòng)本生產(chǎn)項(xiàng)目，資金壓力加大。 利用并創(chuàng)造優(yōu)勢(shì)，適時(shí)、適度主動(dòng)擴(kuò)張，以擴(kuò)大支柱產(chǎn)品規(guī)模、獲得更大的市場(chǎng)和生存空間，占據(jù)市場(chǎng)主動(dòng)地位； 利用公司具備的優(yōu)勢(shì)，將屬于本企業(yè)市場(chǎng)范圍內(nèi)的弱勢(shì)企業(yè)（或競(jìng)爭(zhēng)者）淘汰出市場(chǎng)，以增強(qiáng)本企業(yè)的定價(jià)能力、有效擴(kuò)大銷售總額，同時(shí)降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。 三、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 可行性研究報(bào)告 57 企業(yè)重組和擴(kuò)張是當(dāng)今經(jīng)濟(jì)生活中永恒不變的主題，別人擴(kuò)張，侵占本公司 原有的市場(chǎng)，這是時(shí)刻都面臨的風(fēng)險(xiǎn)，在當(dāng) 今市場(chǎng)，這一趨勢(shì)更加明顯 ，發(fā)展更為迅速。對(duì)于公司來講，隨著科研力量的進(jìn)一步加強(qiáng)，營(yíng)銷在相對(duì)一段時(shí)間內(nèi)，顯得更為重要。 二、經(jīng)營(yíng)不善風(fēng)險(xiǎn) 隨著市場(chǎng)的不斷成熟，大批投資者及強(qiáng)勢(shì)企業(yè)將加大對(duì)該領(lǐng)域的 投入力度，這將對(duì)那些固步自封、不求進(jìn)取、管理不善的中小企業(yè)形成嚴(yán)重?cái)D壓和威脅。 措施：公司在生產(chǎn)、銷售方面積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)，具備了較強(qiáng)的研發(fā)、銷售能力，擁有了穩(wěn)定的銷售渠道和客戶資源。 可行性研究報(bào)告 56 第十四章 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)及措施 一、新產(chǎn)品研發(fā)風(fēng)險(xiǎn) 技術(shù)創(chuàng)新，新產(chǎn)品研發(fā)將成為企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的主要核心競(jìng)爭(zhēng)力之一?？傊?，項(xiàng)目對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著積極的、廣泛的作 用。 第二節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)小結(jié) 序號(hào) 項(xiàng)目 單位 數(shù)額 備注 1 建設(shè)投資 萬元 600 2 流動(dòng)資金 萬元 300 3 銷售收入 萬元 2940 4 稅金及附加 萬元 134 5 利潤(rùn)總額 萬元 262 6 全部投資回收期 年 7 全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 8 全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 134 9 投資利潤(rùn)率 10 投資利稅率 以上財(cái)務(wù)分析表明，項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率、投資回收期、投資利潤(rùn)率、投資利稅率四項(xiàng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)均優(yōu)于基準(zhǔn)值，項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)也較低，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益良好，企業(yè)經(jīng)營(yíng)安全率高，抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)，從財(cái)務(wù)角度評(píng)價(jià)，項(xiàng)目是可行的。 七 、不確定因素分析 盈虧平衡分析 BEP=年固定成本∕ (銷售收入 可變成本 銷售稅金及附加 ) 100%=% 計(jì)算結(jié)果表明，該項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 %，企業(yè)就可保本，由此可見，該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較小。 利潤(rùn)總額及分配見附表。 銷售收入與稅金及附加詳見附表。 年銷售稅金及附加按國(guó)家規(guī)定計(jì)取。 成本費(fèi)用估算詳見附表。 財(cái)務(wù)費(fèi)用 長(zhǎng)期借款利息、流動(dòng)資金正常年借款利息，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。項(xiàng)目建設(shè)投資 300 萬元，折舊年限 19 年，年折舊費(fèi)為 138 萬 元。 工資及福利費(fèi) 工資按 萬元 /人年計(jì)取，職工福利費(fèi)提取比例為 14%，年工資福利共 萬元。 二、項(xiàng)目計(jì)算期 本項(xiàng)目計(jì)算期 20 年，其中：建設(shè)期 1 年 ，生產(chǎn)期 19 年。 可行性研究報(bào)告 51 第十二章 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 第一節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 一、編制依據(jù) 項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)按照國(guó)家計(jì)委頒發(fā)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》和有關(guān)現(xiàn)行財(cái)稅制度的原則進(jìn)行。 七、利用原有資產(chǎn) 第二節(jié) 資金籌措 項(xiàng)目總投資 600 萬元，其中： 全部自籌，其中 300 萬元為固定資產(chǎn)， 300 萬元為流動(dòng)資金。 其中： 序號(hào) 工程或費(fèi)用名稱 投資額 (萬元 ) 占固定資產(chǎn)投資比例 (%) 合 計(jì) 1 建設(shè)投資 100 工程費(fèi)用 建筑工程 19 設(shè)備購置 安裝基礎(chǔ)工程 勞動(dòng)安全衛(wèi)生 消防 公用動(dòng)力 環(huán)保 其它費(fèi)用 預(yù)備費(fèi)用 2 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 0 0 3 建設(shè)期利息 0 0 總 計(jì) 100 五、流動(dòng)資金估算 采用詳估法計(jì)算流動(dòng)資金用量，達(dá)產(chǎn)年需流動(dòng)資金 30可行性研究報(bào)告 50 萬元 (詳見附表 )。 (五 )預(yù)備費(fèi) 基本預(yù)備費(fèi)工程費(fèi)用和其它費(fèi)用之和的 %。 可行性研究報(bào)告 49 (三 )安裝工程費(fèi) 設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)和安裝費(fèi)參照行業(yè)的規(guī)定，并根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況按設(shè)備購置費(fèi)的一定比例計(jì)入。 二、估算依據(jù) (一 )《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》 (二 )山東省建筑工程綜合定額 (三 )山東省安裝工程綜合定額 (四 )當(dāng)?shù)夭牧项A(yù)算定額價(jià)目表 (五 )國(guó)家現(xiàn)行投資估算的有關(guān)規(guī)定 (六 )建設(shè)單位提供的有關(guān)基礎(chǔ)資料 三、編制說明 (一 )土建工程費(fèi) 建（構(gòu)）筑物及裝修估算價(jià)值主要依據(jù)當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)類似工程造價(jià)及山東省建筑工程綜合定額估算，合計(jì) 2 萬元。 根據(jù)目前項(xiàng)目進(jìn)展情況和廠址處建設(shè)條件，擬定本項(xiàng)目建設(shè)期 1 年。 可行性研究報(bào)告 47 第十章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排 為了使本項(xiàng)目盡早投入運(yùn)營(yíng)，本項(xiàng)目可行性研究報(bào)告批復(fù)后，應(yīng)盡快委托有資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位進(jìn)行工程設(shè)計(jì)，并落實(shí)資金，同時(shí)做好設(shè)備 考察和 訂貨工作。 二、人員培訓(xùn)及費(fèi)用估算 加強(qiáng)職工上崗前的培訓(xùn)工作，實(shí)行先培訓(xùn)，后上崗，優(yōu)先達(dá)標(biāo)先上崗，重點(diǎn)是本職崗位的專業(yè)技能和質(zhì)量控制培訓(xùn)，培訓(xùn)時(shí)間不少于 1 個(gè)月。 第二節(jié) 勞動(dòng)定員 勞 動(dòng)定員 60 人，其中：管理人員 4 人、技術(shù)人 6 員人，服務(wù)人員 2 人，生產(chǎn)工人 48 人。 可行性研究報(bào)告 45 第九章 企業(yè)組織和勞動(dòng)定員 第一節(jié) 組織結(jié)構(gòu) 一、組織機(jī)構(gòu) 本公司設(shè)生產(chǎn)部、銷售部、財(cái)務(wù)部、供應(yīng)部、質(zhì)檢部、國(guó)際貿(mào)易部、技術(shù)開發(fā)部等部門。 給水設(shè)備加壓供水泵采用變頻高速技術(shù)，暖通設(shè)備選用低阻高效設(shè)備；生產(chǎn)用水采用循環(huán)水，可節(jié)約很多新鮮水。 生產(chǎn)車間采用高效節(jié)能環(huán)保型，設(shè)備的控制采用在可行性研究報(bào)告 44 線自動(dòng)控制儀和自動(dòng)化裝置，可大大降低能耗。 各生產(chǎn)設(shè)備采用先進(jìn)的 PLC 及計(jì)算機(jī)自動(dòng)控制系統(tǒng)，可實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)最佳化，從而間接節(jié)約了能源。 四、能耗分析 項(xiàng)目能耗如下表所示： 序號(hào) 名稱 單位 年耗量 折標(biāo)煤 (噸 ) 備注 1 水 立方米 750 2 電 萬度 175 707 3 綜合能耗 噸 4 單位能耗 公斤 /噸 五、能源供應(yīng) （ 1）電能： 縣供電公司由 35kv 高壓電網(wǎng)供電至公司高壓變電所。 充分挖掘潛力，結(jié)合企業(yè)具體情況，盡可能做到能源綜合利用。 第四節(jié) 節(jié)能 一、設(shè)計(jì)依據(jù) 《中華人民共和國(guó)節(jié)約能源法》； 國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《綜合能耗計(jì)算通則》； 《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)節(jié)能工作的決定》 (國(guó)發(fā) [2020]28號(hào) )。 從項(xiàng)目所建建筑物的火災(zāi)危險(xiǎn)性，建筑物耐火等級(jí)，建筑物高度及體積等考 慮，滅火用水量最大的為生產(chǎn)廠房，廠房 火 災(zāi) 危 險(xiǎn) 等 級(jí) 為 戊 類 ， 根 據(jù) 建 筑 設(shè) 計(jì) 防 火 規(guī) 范(GB500162020)規(guī)定：同一時(shí)間的火災(zāi)次數(shù)按一次計(jì)，建筑物的室外消火 栓用水量為 2511/s，室內(nèi)所需水量為 151/s，火災(zāi)時(shí)間按 2 小時(shí)計(jì)，則一次火災(zāi)所需水量為 480m3，公司現(xiàn)有消防水池 2 座。 根據(jù)《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，在辦公區(qū)域規(guī)劃布置了一定數(shù)量的消火 栓，并配備相應(yīng)滅火器若干。車間耐火等級(jí)為二級(jí)，火災(zāi)危險(xiǎn)類別為戊類。 本設(shè)計(jì)根據(jù)《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》 (GB500162020)進(jìn)行新建建筑物內(nèi)的消防設(shè)計(jì)。 建筑 嚴(yán)格遵循《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》 (GB500162020)的要求進(jìn)行設(shè)計(jì)，擬建項(xiàng)目建筑物結(jié)構(gòu)主要為輕鋼和磚混結(jié)構(gòu)，耐火等級(jí)為二級(jí)。 四、預(yù)期效果評(píng)價(jià) 由于本項(xiàng)目設(shè)計(jì)嚴(yán)格遵循國(guó)家的有關(guān)勞動(dòng)安全衛(wèi)生政策和法規(guī)，并根據(jù)實(shí)際情況采取了相應(yīng)的合理措施，再加上具有一定文化素質(zhì)、經(jīng)過專門培訓(xùn)與考核的操作工人、安全可行性研究報(bào)告 40 管理人員及一整套的安全規(guī)程，因此可預(yù)計(jì)本項(xiàng)目設(shè)計(jì)在防火、防爆、防腐、防傷害等安全衛(wèi)生、勞動(dòng)保護(hù)等方面，只要采取積極有效的措施，就可達(dá)到國(guó)家有關(guān)部門的規(guī)定要求；并能最大限度地改善勞動(dòng)條件，消除一切不安全因素，杜絕事故的發(fā)生或蔓延擴(kuò)大，保證生產(chǎn)的正常運(yùn)行，確保職工的人身安全和健康。 三、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備 為統(tǒng)一管理勞動(dòng)安全衛(wèi)生工作，本項(xiàng)目設(shè)專職安全管理員一名，各車間內(nèi)設(shè)專職的或兼職的安全管理員一名，其主要職責(zé)是：安全教育、安全措施的落實(shí)和維護(hù)保養(yǎng)，安全檢查、安全監(jiān)督、勞動(dòng)保護(hù)和搶救病人等。 防噪音衛(wèi)生措施 根據(jù)國(guó)家《工業(yè)企業(yè)噪聲衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》，首先選用合理的低噪生產(chǎn)設(shè)備，同時(shí)在設(shè)計(jì)中應(yīng)充分考慮防震、減震、消音等事項(xiàng)，并根據(jù)實(shí)際情況采取隔離操作、必要時(shí)穿戴防噪聲用品上崗操作等防護(hù)措施。 新建主廠房、動(dòng)力管線、電纜管線、電氣設(shè)施、計(jì)算機(jī)、可行性研究報(bào)告 39 高架煙囪等設(shè)有防雷 防 靜電安全接地措施。 供水管網(wǎng)設(shè)有流量、壓力 、溫度檢測(cè)報(bào)警。 起重機(jī)設(shè)有過載報(bào)警、安全起運(yùn)、兩道極限等安全保護(hù)裝置，起重機(jī)運(yùn)行設(shè)音響訊號(hào)。 防運(yùn)輸與裝卸傷害措施 廠區(qū)道路嚴(yán)格按各有關(guān)規(guī)范的要求設(shè)計(jì)。 防機(jī)械傷害安全措施 車間工藝布置對(duì)各 運(yùn)轉(zhuǎn)設(shè)備均考慮有足夠的操作空間，并對(duì)機(jī)械轉(zhuǎn)動(dòng)裸露部分及快速移動(dòng)部分設(shè)有安全防護(hù)罩、防護(hù)欄桿或擋板，各相關(guān)機(jī)械設(shè)備間設(shè)安全聯(lián)鎖裝置。 用電設(shè)備安全及防雷措施 可行性研究報(bào)告 38 配電室配電設(shè)備及車間內(nèi)用電設(shè)備金屬外殼均可靠接地，電源在進(jìn)入各建筑物處零線均作重復(fù)接地。電纜管線采用 絕緣性 能好、阻燃的材料。 電纜構(gòu)筑物中電纜引至電氣柜、盤或控制屏的開孔部位，電纜貫穿隔墻、樓板的孔洞處均采用防火材料封堵，電纜均刷電纜防火涂料。本項(xiàng)目的建設(shè)應(yīng)遵循以下有關(guān)管規(guī)范要求： 可行性研究報(bào)告 37 (一 )《建設(shè)項(xiàng)目 (工程 )勞動(dòng)安全衛(wèi)生監(jiān)察規(guī)定》； (二 )《建筑 設(shè)計(jì)防火規(guī)范》 (GB500162020)； (三 )《建筑物防雷設(shè)計(jì)規(guī)范》 (GB50057942020 版 )； (四 )《建筑滅火器配置設(shè)計(jì)規(guī)范》 (GBJ14090)； (五 )生活飲用水衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》 (GB57492020)； (六 )《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》 (GB1234890)； (七 )《工業(yè)企業(yè)噪聲控制設(shè)計(jì)規(guī)范》 (GBJ8785)； (八 )《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》 (GB89781996)； (九 )《大氣污染物綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》 (GB16279－ 1996)； (十 )《采暖通風(fēng)和空氣調(diào)節(jié)設(shè)計(jì)規(guī)范》 (GB50019－ 2020)。 其它工業(yè)垃圾均送垃圾堆場(chǎng)處置。 機(jī)械設(shè)備噪聲源較多，且難以治理，設(shè)計(jì)考慮設(shè)集中隔聲控制室，同時(shí)提高自動(dòng)化控制水平，減少工人在噪聲環(huán)境中工作時(shí)間；對(duì)必須在噪聲環(huán)境中工作的人員采取個(gè)人防護(hù)措施，如配戴防護(hù)耳塞等，滿足《工業(yè)企業(yè)噪聲控制設(shè)計(jì)規(guī)范》的要求。 噪聲控制措施 可行性研究報(bào)告 36 各類風(fēng)機(jī)或選用低噪聲型風(fēng)機(jī)或在風(fēng)機(jī)出 口設(shè)消聲器，減少噪聲污染。 固體廢物 切頭、切邊、廢料等固體廢棄物。 廢水 主要是全廠的生活污水。 廠界噪聲執(zhí)行《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》 (GB1234－ 90)中Ⅱ類標(biāo)準(zhǔn)，晝間 65dB(A)，夜間 55dB(A)。 地面水執(zhí)行《地面水環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》 (GB383899)中 V類標(biāo)準(zhǔn)。 大 氣環(huán)境質(zhì)量執(zhí)行《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》 (GB30951996)中二類標(biāo)準(zhǔn)，苯、二甲苯執(zhí)行衛(wèi)生部、國(guó)家建委、國(guó)家計(jì)經(jīng)委、國(guó)家勞動(dòng)總局 1979 年 9 月 30 日聯(lián)合頒發(fā)的《工業(yè)企業(yè)設(shè)計(jì)衛(wèi)生》 (TJ3679)中關(guān)于“居民區(qū)大氣中有害物質(zhì)的最高允許濃度”的規(guī)定。廠區(qū)周圍沒有大的污染源，大