【正文】 通過國際慣例規(guī)則運作，用“保險”化解“風險”。建立并實行穩(wěn)健的財務(wù)制度，加強財務(wù)管理，做細資金管理計劃，嚴格把關(guān)每筆開支，降低財務(wù)風險。四、財務(wù)風險公司正處于快速增長階段，負債率較高，又面臨啟動本生產(chǎn)項目，資金壓力加大。利用并創(chuàng)造優(yōu)勢，適時、適度主動擴張，以擴大支柱產(chǎn)品規(guī)模、獲得更大的市場和生存空間，占據(jù)市場主動地位；利用公司具備的優(yōu)勢，將屬于本企業(yè)市場范圍內(nèi)的弱勢企業(yè)（或競爭者）淘汰出市場，以增強本企業(yè)的定價能力、有效擴大銷售總額，同時降低企業(yè)經(jīng)營風險。三、市場風險企業(yè)重組和擴張是當今經(jīng)濟生活中永恒不變的主題，別人擴張，侵占本公司原有的市場，這是時刻都面臨的風險，在當今市場，這一趨勢更加明顯，發(fā)展更為迅速。對于公司來講，隨著科研力量的進一步加強，營銷在相對一段時間內(nèi)，顯得更為重要。二、經(jīng)營不善風險隨著市場的不斷成熟，大批投資者及強勢企業(yè)將加大對該領(lǐng)域的投入力度，這將對那些固步自封、不求進取、管理不善的中小企業(yè)形成嚴重擠壓和威脅。措施：公司在生產(chǎn)、銷售方面積累了豐富的經(jīng)驗，具備了較強的研發(fā)、銷售能力，擁有了穩(wěn)定的銷售渠道和客戶資源。第十四章 項目風險及措施一、新產(chǎn)品研發(fā)風險技術(shù)創(chuàng)新，新產(chǎn)品研發(fā)將成為企業(yè)競爭的主要核心競爭力之一?？傊?，項目對社會經(jīng)濟發(fā)展有著積極的、廣泛的作用。第二節(jié) 財務(wù)評價小結(jié)序號項目單位數(shù)額備注1建設(shè)投資萬元6002流動資金萬元3003銷售收入萬元29404稅金及附加萬元1345利潤總額萬元2626全部投資回收期年7全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率8全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值萬元1349投資利潤率10投資利稅率以上財務(wù)分析表明，項目內(nèi)部收益率、投資回收期、投資利潤率、投資利稅率四項財務(wù)評價指標均優(yōu)于基準值，項目盈虧平衡點也較低，項目經(jīng)濟效益良好，企業(yè)經(jīng)營安全率高，抗風險能力強，從財務(wù)角度評價，項目是可行的。七、不確定因素分析盈虧平衡分析BEP=年固定成本∕(銷售收入可變成本銷售稅金及附加)100%=%計算結(jié)果表明，%，企業(yè)就可保本，由此可見，該項目風險較小。利潤總額及分配見附表。銷售收入與稅金及附加詳見附表。年銷售稅金及附加按國家規(guī)定計取。成本費用估算詳見附表。財務(wù)費用長期借款利息、流動資金正常年借款利息，計入財務(wù)費用。項目建設(shè)投資300萬元，折舊年限19年，年折舊費為138萬元。工資及福利費，職工福利費提取比例為 14%。二、項目計算期本項目計算期20年，其中：建設(shè)期1年，生產(chǎn)期 19年。第十二章 經(jīng)濟評價第一節(jié) 財務(wù)評價一、編制依據(jù)項目的財務(wù)評價按照國家計委頒發(fā)《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》和有關(guān)現(xiàn)行財稅制度的原則進行。七、利用原有資產(chǎn)第二節(jié) 資金籌措項目總投資600萬元，其中：全部自籌，其中300萬元為固定資產(chǎn)，300萬元為流動資金。其中：序號工程或費用名稱投資額(萬元)占固定資產(chǎn)投資比例(%)合 計1建設(shè)投資100工程費用建筑工程19設(shè)備購置安裝基礎(chǔ)工程勞動安全衛(wèi)生消防公用動力環(huán)保其它費用預(yù)備費用2固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅003建設(shè)期利息00總 計100五、流動資金估算采用詳估法計算流動資金用量，達產(chǎn)年需流動資金30萬元(詳見附表)。(五)預(yù)備費%。(三)安裝工程費設(shè)備運雜費和安裝費參照行業(yè)的規(guī)定，并根據(jù)企業(yè)實際情況按設(shè)備購置費的一定比例計入。二、估算依據(jù)(一)《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》(二)山東省建筑工程綜合定額(三)山東省安裝工程綜合定額(四)當?shù)夭牧项A(yù)算定額價目表(五)國家現(xiàn)行投資估算的有關(guān)規(guī)定(六)建設(shè)單位提供的有關(guān)基礎(chǔ)資料三、編制說明(一)土建工程費建（構(gòu)）筑物及裝修估算價值主要依據(jù)當?shù)赜嘘P(guān)類似工程造價及山東省建筑工程綜合定額估算，合計2萬元。根據(jù)目前項目進展情況和廠址處建設(shè)條件，擬定本項目建設(shè)期1年。第十章 項目實施進度安排為了使本項目盡早投入運營，本項目可行性研究報告批復(fù)后，應(yīng)盡快委托有資質(zhì)的設(shè)計單位進行工程設(shè)計，并落實資金，同時做好設(shè)備考察和訂貨工作。二、人員培訓及費用估算加強職工上崗前的培訓工作，實行先培訓，后上崗，優(yōu)先達標先上崗，重點是本職崗位的專業(yè)技能和質(zhì)量控制培訓，培訓時間不少于1個月。第二節(jié) 勞動定員勞動定員60人，其中：管理人員4人、技術(shù)人6員人，服務(wù)人員2人，生產(chǎn)工人48人。第九章 企業(yè)組織和勞動定員第一節(jié) 組織結(jié)構(gòu)一、組織機構(gòu)本公司設(shè)生產(chǎn)部、銷售部、財務(wù)部、供應(yīng)部、質(zhì)檢部、國際貿(mào)易部、技術(shù)開發(fā)部等部門。給水設(shè)備加壓供水泵采用變頻高速技術(shù)，暖通設(shè)備選用低阻高效設(shè)備；生產(chǎn)用水采用循環(huán)水，可節(jié)約很多新鮮水。生產(chǎn)車間采用高效節(jié)能環(huán)保型，設(shè)備的控制采用在線自動控制儀和自動化裝置，可大大降低能耗。各生產(chǎn)設(shè)備采用先進的PLC及計算機自動控制系統(tǒng)，可實現(xiàn)生產(chǎn)最佳化，從而間接節(jié)約了能源。四、能耗分析項目能耗如下表所示：序號名稱單位年耗量折標煤(噸)備注1水立方米7502電萬度1757073綜合能耗噸4單位能耗公斤/噸五、能源供應(yīng)（1）電能：縣供電公司由35kv高壓電網(wǎng)供電至公司高壓變電所。充分挖掘潛力，結(jié)合企業(yè)具體情況，盡可能做到能源綜合利用。第四節(jié) 節(jié)能一、設(shè)計依據(jù)《中華人民共和國節(jié)約能源法》；國家標準《綜合能耗計算通則》；《國務(wù)院關(guān)于加強節(jié)能工作的決定》(國發(fā)[2006]28號)。從項目所建建筑物的火災(zāi)危險性，建筑物耐火等級，建筑物高度及體積等考慮，滅火用水量最大的為生產(chǎn)廠房，廠房火災(zāi)危險等級為戊類，根據(jù)建筑設(shè)計防火規(guī)范(GB500162006)規(guī)定：同一時間的火災(zāi)次數(shù)按一次計，建筑物的室外消火栓用水量為2511/s，室內(nèi)所需水量為151/s，火災(zāi)時間按2小時計，則一次火災(zāi)所需水量為480m3，公司現(xiàn)有消防水池2座。根據(jù)《建筑設(shè)計防火規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，在辦公區(qū)域規(guī)劃布置了一定數(shù)量的消火栓，并配備相應(yīng)滅火器若干。車間耐火等級為二級，火災(zāi)危險類別為戊類。本設(shè)計根據(jù)《建筑設(shè)計防火規(guī)范》(GB500162006)進行新建建筑物內(nèi)的消防設(shè)計。建筑嚴格遵循《建筑設(shè)計防火規(guī)范》(GB500162006)的要求進行設(shè)計，擬建項目建筑物結(jié)構(gòu)主要為輕鋼和磚混結(jié)構(gòu)，耐火等級為二級。四、預(yù)期效果評價由于本項目設(shè)計嚴格遵循國家的有關(guān)勞動安全衛(wèi)生政策和法規(guī)，并根據(jù)實際情況采取了相應(yīng)的合理措施，再加上具有一定文化素質(zhì)、經(jīng)過專門培訓與考核的操作工人、安全管理人員及一整套的安全規(guī)程，因此可預(yù)計本項目設(shè)計在防火、防爆、防腐、防傷害等安全衛(wèi)生、勞動保護等方面，只要采取積極有效的措施，就可達到國家有關(guān)部門的規(guī)定要求；并能最大限度地改善勞動條件，消除一切不安全因素，杜絕事故的發(fā)生或蔓延擴大，保證生產(chǎn)的正常運行，確保職工的人身安全和健康。三、組織機構(gòu)設(shè)置和人員配備為統(tǒng)一管理勞動安全衛(wèi)生工作，本項目設(shè)專職安全管理員一名，各車間內(nèi)設(shè)專職的或兼職的安全管理員一名，其主要職責是：安全教育、安全措施的落實和維護保養(yǎng)，安全檢查、安全監(jiān)督、勞動保護和搶救病人等。防噪音衛(wèi)生措施根據(jù)國家《工業(yè)企業(yè)噪聲衛(wèi)生標準》，首先選用合理的低噪生產(chǎn)設(shè)備，同時在設(shè)計中應(yīng)充分考慮防震、減震、消音等事項，并根據(jù)實際情況采取隔離操作、必要時穿戴防噪聲用品上崗操作等防護措施。新建主廠房、動力管線、電纜管線、電氣設(shè)施、計算機、高架煙囪等設(shè)有防雷防靜電安全接地措施。供水管網(wǎng)設(shè)有流量、壓力、溫度檢測報警。起重機設(shè)有過載報警、安全起運、兩道極限等安全保護裝置，起重機運行設(shè)音響訊號。防運輸與裝卸傷害措施廠區(qū)道路嚴格按各有關(guān)規(guī)范的要求設(shè)計。防機械傷害安全措施車間工藝布置對各運轉(zhuǎn)設(shè)備均考慮有足夠的操作空間，并對機械轉(zhuǎn)動裸露部分及快速移動部分設(shè)有安全防護罩、防護欄桿或擋板，各相關(guān)機械設(shè)備間設(shè)安全聯(lián)鎖裝置。用電設(shè)備安全及防雷措施配電室配電設(shè)備及車間內(nèi)用電設(shè)備金屬外殼均可靠接地，電源在進入各建筑物處零線均作重復(fù)接地。電纜管線采用絕緣性能好、阻燃的材料。電纜構(gòu)筑物中電纜引至電氣柜、盤或控制屏的開孔部位，電纜貫穿隔墻、樓板的孔洞處均采用防火材料封堵，電纜均刷電纜防火涂料。本項目的建設(shè)應(yīng)遵循以下有關(guān)管規(guī)范要求：(一)《建設(shè)項目(工程)勞動安全衛(wèi)生監(jiān)察規(guī)定》；(二)《建筑設(shè)計防火規(guī)范》(GB500162006)；(三)《建筑物防雷設(shè)計規(guī)范》(GB50057942000版)；(四)《建筑滅火器配置設(shè)計規(guī)范》(GBJ14090)；(五)生活飲用水衛(wèi)生標準》(GB57492005)；(六)《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標準》(GB1234890)；(七)《工業(yè)企業(yè)噪聲控制設(shè)計規(guī)范》(GBJ8785)；(八)《污水綜合排放標準》(GB89781996)；(九)《大氣污染物綜合排放標準》(GB16279－1996)；(十)《采暖通風和空氣調(diào)節(jié)設(shè)計規(guī)范》(GB50019－2003)。其它工業(yè)垃圾均送垃圾堆場處置。機械設(shè)備噪聲源較多，且難以治理，設(shè)計考慮設(shè)集中隔聲控制室，同時提高自動化控制水平，減少工人在噪聲環(huán)境中工作時間；對必須在噪聲環(huán)境中工作的人員采取個人防護