公司內(nèi)部的財務(wù)管理制度(參考版)
2024-09-16 00:41本頁面
【正文】 公司內(nèi)部的財務(wù)管理制度相關(guān)： 。 ： (1)建立人、物出入廠管理規(guī)則。 ： (1)建立員工進(jìn)用升遷、薪資考核獎懲的人事制度。 b 料 x 天， x 磅。加強(qiáng)比價功能，降低采購價格。 (2)建立各主要原物料安全庫存量、經(jīng)濟(jì)采購量。 (4)內(nèi)銷成長率 x%，年度內(nèi)銷金額 x 元。 (2)建立內(nèi)銷銷售網(wǎng)，擴(kuò)大現(xiàn)有客戶的采購規(guī)格及數(shù)量。 (5)外銷成長率 x%，年度外銷金額 x 元。 (3)銷售費(fèi)用的控制 (運(yùn)輸費(fèi)用、報關(guān)費(fèi)用、保險費(fèi)用等 )。 第二條各部門目標(biāo)： ： (1)充分消化現(xiàn)有產(chǎn)能。 第三十條本制度經(jīng)公司董事會審議通過，報 __縣獼猴桃產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會批準(zhǔn)后實(shí)施，修正時亦同。年度會計報表須聘請注冊會計事務(wù)所審計后，才能對外報送。 第二十七條根據(jù)公司內(nèi)部管理需要，編制各種內(nèi)部會計報表，由公司自行設(shè)計，如 “ 預(yù)算執(zhí)行情況表 ”等。 第六章財務(wù)報告及財務(wù)評價制度 第二十五條財務(wù)會計報告是反映單位財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的書面文件，由資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表、會計報表附注組成。 (二 )出納人員不能兼任稽核、會計檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。 第二十四條出納人員的職責(zé)： (一 )對有關(guān)公司銀行存款收付的事項(xiàng)，應(yīng)經(jīng)有關(guān)人員審核批準(zhǔn)后，方可辦理 。 第二十二條公司所有固定資產(chǎn)由管委會統(tǒng)一管理 (賬實(shí)分開管理 )。不準(zhǔn)設(shè) “ 帳外帳 ” ，嚴(yán)禁設(shè)立 “ 小金庫 ” 。對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求更正、補(bǔ)充后再給予 辦理。各項(xiàng)支出由經(jīng)辦人提出申請，職能部門負(fù)責(zé)人對該支出的合理性進(jìn)行 “ 審查 ” 并簽署意見，財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)財務(wù)管理制度對已審查的支付款的真實(shí)性及合法性進(jìn)行 “ 審核 ” ，最后由董事長簽審后支付。 第十七條公司實(shí)行一支筆審批制，審批權(quán)限為：公司的日常經(jīng)費(fèi)支出由董事長審批。對將近兩年的應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)重新辦理債權(quán)落實(shí)手續(xù)，并采取有效措施，防止資金損失。相關(guān)業(yè)務(wù)部門對六個月以上的款項(xiàng)與財資部進(jìn)行核對后進(jìn)行催收。對無故延期不報者，財務(wù)部門在催促無效的情況下，可制定扣款計劃，報經(jīng)董事長同意后從借款人工資中扣回。 (二 )因公出差借款，須經(jīng)過董事長審批同意后支付。 第十五條加強(qiáng)應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)的管理： (一 )應(yīng)收及預(yù)付款包括應(yīng)收賬款，其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款。發(fā)票必須指定 專人負(fù)責(zé)管理，公司辦公室負(fù)責(zé)列冊登記，順號發(fā)放使用，保證完整無缺。每月末，出納人員應(yīng)將銀行日記帳發(fā)生額與銀行提供的對帳單進(jìn)行逐筆核對，提交會計人員復(fù)核。公司應(yīng)指定專人簽發(fā)支票等支付工具，并妥善保管，嚴(yán)格按票據(jù)順序號簽發(fā)，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。 第十一條本公司不辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)。會計不得兼任出納工作，財務(wù)印簽應(yīng)實(shí)行分開保管。 第二章貨幣資金管理制度 第九條嚴(yán)格執(zhí)行《支付結(jié)算辦法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》。 第七條公司對外投資、貸款擔(dān)保和資產(chǎn)處置等重大事項(xiàng)，按規(guī)定上報公司董事會審核， __縣獼猴桃產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會審批。會計檔案管理工作中，必須嚴(yán)格遵守《會計檔案管理辦法》等有關(guān)規(guī)定。財資部是負(fù)責(zé)公司資金籌措及財務(wù)管理和會計核算的職能機(jī)構(gòu)，對公司經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行財務(wù)控制和監(jiān)督。 第三條公司董事長組織擬定財務(wù)管理辦法，并組織實(shí)施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案，審批財務(wù)事項(xiàng)。非融資性擔(dān)保等業(yè)務(wù)，歸屬 __縣獼猴桃產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會管理。 公司內(nèi)部的財務(wù)管理制度 4 第一章總則 第一條 __縣 __綠色農(nóng)業(yè)投資有限公司是縣政府具有法人資格的國有獨(dú)資企業(yè)，負(fù)責(zé) __縣獼猴桃產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會獼猴桃的、推廣 。 三、結(jié)語 綜上所述，針對我國中小企業(yè)財務(wù)管理的現(xiàn)狀，分析了中小企業(yè)財務(wù)管理制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)遵循的原則，在此基礎(chǔ)上探討了加強(qiáng)我國中小企業(yè)財務(wù)管理制度建設(shè)的措施。四是財務(wù)信息管理的職責(zé)。參與企業(yè)的經(jīng)營管理和重大經(jīng)營決策。如發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營中違規(guī)違紀(jì)甚至違法行為的，應(yīng)立即向單位負(fù)責(zé)人 報告。二是財務(wù)監(jiān)督的職責(zé)。另外，財務(wù)部分的職責(zé)包括以下幾個方面：一是會計核算的職責(zé)。其次，在財務(wù)管理體制建設(shè)上，公司財務(wù)管理體制實(shí)行統(tǒng)一管理，分級負(fù)責(zé)制。另外，通過科學(xué)的激勵約束體制的建設(shè)，增強(qiáng)財務(wù)人員工作的積極性和主動性，尤其是培養(yǎng)財務(wù)人員職業(yè)道德意識 ，通過高素質(zhì)的財務(wù)人員來完善財務(wù)管理制度上的不足，進(jìn)而提升財務(wù)管理工作的質(zhì)量。對此，企業(yè)需要增強(qiáng)財務(wù)人員的培訓(xùn)力度，尤其是重視在崗培訓(xùn)，促使財務(wù)人員了解企業(yè)自身的特點(diǎn)，并掌握企業(yè)財務(wù)工作的重點(diǎn)和難點(diǎn)，進(jìn)而根據(jù)各自的崗位需求，開展做很對性的培訓(xùn)工作。 財務(wù)人員是企業(yè)財務(wù)管理工作的主體，也是財務(wù)管理制度的執(zhí)行者。其次，中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)增強(qiáng)層對財務(wù)管理的認(rèn)識程度，提升財務(wù)管理的重視程度。為此，首先是掌握企業(yè)外部財務(wù)管理環(huán)境。最后就是確認(rèn)最優(yōu)比例關(guān)系，包括利潤分配比例、資本結(jié)構(gòu)比例等。 一般來說，最優(yōu)原則包括三個方面：首先就是多方案中的最優(yōu)選擇，也即在財務(wù)管理制度建設(shè)中選擇最優(yōu)的問題解決方案 。比如，財務(wù)管理中經(jīng)常碰到的負(fù)債比率、流動比率等內(nèi)容。當(dāng)然，該彈性范圍受到企業(yè)環(huán)境、決策可靠性等因素的
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