公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度-資料下載頁
2025-09-07 00:41本頁面
【正文】 銀行提供的對帳單進(jìn)行逐筆核對，提交會計(jì)人員復(fù)核。 第十四條嚴(yán)格執(zhí)行《貴州省統(tǒng)一發(fā)票管理實(shí)施辦法》。發(fā)票必須指定 專人負(fù)責(zé)管理，公司辦公室負(fù)責(zé)列冊登記，順號發(fā)放使用，保證完整無缺。發(fā)票中的各聯(lián)單據(jù)是公司財(cái)務(wù)收支活動中據(jù)以進(jìn)行核算的原始憑證，必須按規(guī)定程序傳遞，不得散失，因故作廢的應(yīng)該整份按照原聯(lián)數(shù)粘貼，加蓋作廢印章后隨存根保留備查。 第十五條加強(qiáng)應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)的管理： (一 )應(yīng)收及預(yù)付款包括應(yīng)收賬款，其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款。各類應(yīng)收款及預(yù)付款應(yīng)分單位及時(shí)登記，準(zhǔn)確反映其形成、收回情況，月底應(yīng)列出各項(xiàng)應(yīng)收及預(yù)付款的余額分戶清單。 (二 )因公出差借款，須經(jīng)過董事長審批同意后支付。出差借款人應(yīng)在返回后十日內(nèi)，及時(shí)辦理差旅費(fèi)報(bào)銷 手續(xù)，結(jié)算借款金額。對無故延期不報(bào)者，財(cái)務(wù)部門在催促無效的情況下，可制定扣款計(jì)劃，報(bào)經(jīng)董事長同意后從借款人工資中扣回。 (三 )各類應(yīng)收及預(yù)付款應(yīng)建立定期核對和清理制度。相關(guān)業(yè)務(wù)部門對六個月以上的款項(xiàng)與財(cái)資部進(jìn)行核對后進(jìn)行催收。對掛帳一年以上帳齡的款項(xiàng)應(yīng)明確辦理人員的責(zé)任，落實(shí)催收措施 。對將近兩年的應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)重新辦理債權(quán)落實(shí)手續(xù)，并采取有效措施，防止資金損失。 第三章財(cái)務(wù)收支審批制度 第十六條公司的資金只用于公司的正常經(jīng)營活動，除業(yè)務(wù)結(jié)算、職工出差和業(yè)務(wù)需要可預(yù)支一定數(shù)額的資金外，嚴(yán)禁任何單位和個人無故占用、 挪用公司的資金，預(yù)支資金必須經(jīng)董事長批準(zhǔn)。 第十七條公司實(shí)行一支筆審批制，審批權(quán)限為：公司的日常經(jīng)費(fèi)支出由董事長審批。 第十八條審批程序?qū)嵭?“ 審查、審核、審批 ” 三級審核制。各項(xiàng)支出由經(jīng)辦人提出申請，職能部門負(fù)責(zé)人對該支出的合理性進(jìn)行 “ 審查 ” 并簽署意見，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度對已審查的支付款的真實(shí)性及合法性進(jìn)行 “ 審核 ” ，最后由董事長簽審后支付。 第十九條會計(jì)機(jī)構(gòu)、會計(jì)人員必須按照有關(guān)規(guī)定對原始憑證進(jìn)行審核，對不真實(shí)、不合法的原始憑證不予接受 。對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求更正、補(bǔ)充后再給予 辦理。 第二十條公司在經(jīng)營活動中的各項(xiàng)收入均應(yīng)及時(shí)、全額登記入帳，統(tǒng)一核算。不準(zhǔn)設(shè) “ 帳外帳 ” ，嚴(yán)禁設(shè)立 “ 小金庫 ” 。 第四章固定資產(chǎn)管理制度 第二十一條固定資產(chǎn)是指企業(yè)使用期限超過一年的房屋、建筑物、生產(chǎn)用的機(jī)器設(shè)備、工具儀器、運(yùn)輸工具，使用年限在二年以上、單位價(jià)值在 1000 元以上的非生產(chǎn)用設(shè)備、工具、用具，均列為公司固定資產(chǎn)范圍。 第二十二條公司所有固定資產(chǎn)由管委會統(tǒng)一管理 (賬實(shí)分開管理 )。 第五章內(nèi)部控制制度 第二十三條凡涉及資金款項(xiàng)和財(cái)物收付、結(jié)算的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，必須由兩人或兩人以上分工辦理，以起到相互分離 、相互制約的作用。 第二十四條出納人員的職責(zé)： (一 )對有關(guān)公司銀行存款收付的事項(xiàng)，應(yīng)經(jīng)有關(guān)人員審核批準(zhǔn)后，方可辦理 。未經(jīng)審核或手續(xù)不完備的收付事項(xiàng)，出納人員有權(quán)拒絕辦理。 (二 )出納人員不能兼任稽核、會計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。 (三 )簽發(fā)支票所使用的印章，應(yīng)由出納和會計(jì)分別保管。 第六章財(cái)務(wù)報(bào)告及財(cái)務(wù)評價(jià)制度 第二十五條財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告是反映單位財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的書面文件，由資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表、會計(jì)報(bào)表附注組成。 第二十六條會計(jì)報(bào)表編制要求：數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。 第二十七條根據(jù)公司內(nèi)部管理需要，編制各種內(nèi)部會計(jì)報(bào)表，由公司自行設(shè)計(jì)，如 “ 預(yù)算執(zhí)行情況表 ”等。 第二十八條財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表必須由董事長、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、主辦會計(jì)簽字并蓋章，以明確責(zé)任。年度會計(jì)報(bào)表須聘請注冊會計(jì)事務(wù)所審計(jì)后，才能對外報(bào)送。 第七章附則 第二十九條本制度由財(cái)資部負(fù)責(zé)起草、解釋、修訂。 第三十條本制度經(jīng)公司董事會審議通過，報(bào) __縣獼猴桃產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會批準(zhǔn)后實(shí)施，修正時(shí)亦同。 公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度 5 第一條總目標(biāo)： 加強(qiáng)管理，研究創(chuàng)新，擴(kuò)大營業(yè)額，控制成本，創(chuàng)造利潤。 第二條各部門目標(biāo)： ： (1)充分消化現(xiàn)有產(chǎn)能。 (2)利用現(xiàn)有市場，購銷相關(guān)產(chǎn)品，擴(kuò)大營業(yè)額。 (3)銷售費(fèi)用的控制 (運(yùn)輸費(fèi)用、報(bào)關(guān)費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)用等 )。 (4)呆品處理。 (5)外銷成長率 x%，年度外銷金額 x 元。 ： (1)估計(jì)內(nèi)銷產(chǎn)品銷售數(shù)量，協(xié)調(diào)生產(chǎn)管理中心建立適當(dāng)庫存量。 (2)建立內(nèi)銷銷售網(wǎng)，擴(kuò)大現(xiàn)有客戶的采購規(guī)格及數(shù)量。 (3)呆品處理。 (4)內(nèi)銷成長率 x%，年度內(nèi)銷金額 x 元。 ： (1)建立機(jī)物料 abc 分類， 實(shí)施重點(diǎn)控制。 (2)建立各主要原物料安全庫存量、經(jīng)濟(jì)采購量。選擇優(yōu)良供應(yīng)廠商，商訂長期采購合同 。加強(qiáng)比價(jià)功能，降低采購價(jià)格。 (3)降低平均庫存量： a 料 x 天， x 磅。 b 料 x 天， x 磅。機(jī)物料降低 x%， x 元。 ： (1)建立員工進(jìn)用升遷、薪資考核獎懲的人事制度。 (2)精簡人事，控制管理費(fèi)用。 ： (1)建立人、物出入廠管理規(guī)則。 (2)加強(qiáng)警衛(wèi)勤務(wù)訓(xùn)練。 公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度相關(guān)：
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