【正文】
②、企業(yè)的物料、物品采購(gòu)計(jì)劃由采購(gòu)負(fù)責(zé)人根據(jù)本月的生產(chǎn)計(jì)劃和庫(kù)存情況編制當(dāng)月的采購(gòu)計(jì)劃，于當(dāng)
33 。
月度計(jì)劃包括以下幾項(xiàng)：
①、資金收支計(jì)劃；
②、物料（物品）采購(gòu)計(jì)劃；
③、物料（物品）領(lǐng)用計(jì)劃。對(duì)一些規(guī)模較大的投資項(xiàng)目可作計(jì)劃外單列，但必須落實(shí)融資計(jì)劃后方可進(jìn)行。
年度財(cái)務(wù)預(yù)算的內(nèi)容：編制程序和時(shí)間。 公司需編制的財(cái)務(wù)計(jì)劃主要有年度財(cái)務(wù)預(yù)算和月度財(cái)務(wù)計(jì)劃。
上述對(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)人員的考評(píng)，由企業(yè)總經(jīng)辦和人力資源部與財(cái)務(wù)部，共同對(duì)其進(jìn)行考核，評(píng)估與培訓(xùn)。
公司其他財(cái)務(wù)人員的任職和工作情況由財(cái)務(wù)經(jīng)理組織考評(píng)；日常性的工作獎(jiǎng)懲可由財(cái)務(wù)經(jīng)理決定并施行，重大的獎(jiǎng)懲由總經(jīng)理決定，董事長(zhǎng)對(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)人員的錯(cuò)誤獎(jiǎng)懲隨時(shí)可進(jìn)行修正。
財(cái)務(wù)一般會(huì)計(jì)：隸屬于財(cái)務(wù)主管會(huì)計(jì)管理，嚴(yán)格按財(cái)會(huì)制度及崗位責(zé)任明細(xì)分工，處理各自崗位工作。
財(cái)務(wù)主管：財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算均對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)結(jié)果首先接受財(cái)務(wù)經(jīng)理的檢查、指導(dǎo)與管理。
第七條 財(cái)務(wù)組織隸屬關(guān)系：
財(cái)務(wù)經(jīng)理：行政上接受總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)；財(cái)務(wù)結(jié)果及業(yè)務(wù)上為董事會(huì)（局）負(fù)責(zé)。
6．及時(shí)向主管傳達(dá)稅務(wù)信息及資料。
4．填制相關(guān)科目的會(huì)計(jì)憑證。
2．錄入當(dāng)月開(kāi)票對(duì)應(yīng)出倉(cāng)單的產(chǎn)品明細(xì)，交成本會(huì)計(jì)核算。
七、財(cái)務(wù)文員崗位職責(zé)
（一）、崗位名稱：文秘員
（二）、直接上級(jí)：財(cái)務(wù)經(jīng)理
（三）、本職工作：報(bào)銷單證初審、內(nèi)部文件收發(fā)、會(huì)計(jì)檔案管理
（四）、直接職責(zé)：
財(cái)務(wù)文書、賬表的打印呈報(bào)，財(cái)務(wù)制度、規(guī)定和通知的收發(fā)傳達(dá)，財(cái)務(wù)例會(huì)等會(huì)議
紀(jì)要處理工作；
財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)核算制度，會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表存檔、保管、
借閱工作；
協(xié)助主管會(huì)計(jì)開(kāi)展其他事務(wù)工作；
代表財(cái)務(wù)部對(duì)公司內(nèi)、外聯(lián)絡(luò)工作；
完成財(cái)務(wù)經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)交辦的其他工作。2維護(hù)購(gòu)銷雙方正當(dāng)權(quán)益。
五、應(yīng)收會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
（一）、崗位名稱：應(yīng)收會(huì)計(jì)
（二）、直接上級(jí)：財(cái)務(wù)主管（部長(zhǎng)）
（三）、本職工作：應(yīng)收帳款的追收、業(yè)戶往來(lái)帳核對(duì)、發(fā)貨單裝訂、錄入，空白單保管
（四）、直接責(zé)任：
領(lǐng)取出倉(cāng)單交營(yíng)業(yè)中心領(lǐng)用；
收取送貨單，登記入帳；
每天早上9點(diǎn)收昨天的貨物放行條，核對(duì)；
憑發(fā)貨單入銷售帳，（97，用友，手工帳三套）
對(duì)帳，編制報(bào)表：每月5號(hào)前，編制對(duì)帳單，電腦帳齡分析報(bào)表，銷售月報(bào)表；
單據(jù)保管，整理單據(jù)，裝訂成冊(cè)，歸檔保管；
審核收款單據(jù)，監(jiān)督收款情況。
月結(jié)供應(yīng)商對(duì)賬及結(jié)算。
三、成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
（一）、崗位名稱：成本會(huì)計(jì)
（二）、直接上級(jí)：財(cái)務(wù)主管（部長(zhǎng)）
（三）、本職工作：成本核算
（四）、直接職責(zé)：
（1） 成本核算資料的收集（材料、人工、工時(shí)、費(fèi)用）
（2） 各部門相關(guān)報(bào)表的收集與審核
（3） 固定資產(chǎn)管理與相關(guān)憑證的填制
（4） 費(fèi)用項(xiàng)目控制與相關(guān)憑證的填制
（5） 每月成本核算、相關(guān)憑證的填制及成本資料的裝訂
（6） 編制會(huì)計(jì)報(bào)表
（7） 跟蹤成本核算相關(guān)環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)處理
（8） 完成其他日常相關(guān)會(huì)計(jì)工作
四、材料會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
（一）、崗位名稱：材料會(huì)計(jì)
（二）、直接上級(jí)：財(cái)務(wù)主管（部長(zhǎng)）
（三）、本職工作： 應(yīng)付帳款的管理、材料核算
（四）、直接責(zé)任：
材料進(jìn)倉(cāng)復(fù)核及發(fā)票的簽收。
（11）合理分配會(huì)計(jì)部門的人員的工作。
（８）財(cái)務(wù)部定期召開(kāi)例會(huì),對(duì)本公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行檢查和分析,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié),及時(shí)采取措施,妥善處理解決；
（９）審核公司財(cái)務(wù)報(bào)告及稅務(wù)報(bào)告，簽發(fā)材料、設(shè)備、費(fèi)用等資金的收支，確認(rèn)后進(jìn)行另協(xié)調(diào)與其他單位的資金往來(lái)與結(jié)算。
第二章 財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算體制
第五條 公司財(cái)務(wù)體制實(shí)行：越級(jí)任免、雙線考核；垂直管理、分級(jí)運(yùn)作；賬款分管、相互監(jiān)控的財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算機(jī)制。
第四條 本制度經(jīng)必要的程序討論通過(guò)后，自 年 月 日起施行，原有相關(guān)制度與本制度不符或有抵觸部分同時(shí)廢止。使全體企業(yè)不斷發(fā)展壯大。
第二條 本制度制定的原則和宗旨是：改制先行、規(guī)范管理、穩(wěn)健高效、量入為出。
篇三：公司內(nèi)部財(cái)務(wù)制度超完整
公司內(nèi)部財(cái)務(wù)制度完整版本
目 錄
第一章 總則┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 1
第二章 財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算體系┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 1
第三章 財(cái)務(wù)計(jì)劃管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 4
第四章 資金管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 5
第五章 固定資產(chǎn)管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 7
第六章 低值易耗品及印刷品管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 7
第七章 費(fèi)用開(kāi)支管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 8
第八章 財(cái)務(wù)開(kāi)支的控制及審批權(quán)限┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 10
第九章 物資采購(gòu)管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 13
第十章 合同管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 14
第十一章 關(guān)于處理會(huì)計(jì)核算若干問(wèn)題的規(guī)定┄┄┄┄┄┄ 14
第十二章 財(cái)務(wù)部單據(jù)流程規(guī)范┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 25
第十三章 財(cái)務(wù)工作交接及其檔案管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 29
第十四章 附則┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 31
相關(guān)補(bǔ)充規(guī)定：
關(guān)于明確收款過(guò)程當(dāng)中的幾個(gè)特殊問(wèn)題的通知┄┄┄┄┄┄ 32
采購(gòu)部物資采購(gòu)發(fā)票管理的暫行辦法┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 34
關(guān)于明確物流單據(jù)流程及相關(guān)工作的通知┄┄┄┄┄┄┄┄ 35
第一章 總則
第一條 為提高公司財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算水平，逐步實(shí)現(xiàn)規(guī)范化、制度化、信息化的科學(xué)管理，達(dá)到對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及收支全過(guò)程實(shí)行有效監(jiān)控，同時(shí)提高財(cái)務(wù)運(yùn)作效率的目的。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案、收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)等帳目的登記工作。檢查其是否符合國(guó)家有關(guān)的財(cái)經(jīng)紀(jì)律和政策，是否符合企業(yè)的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃等。
（二）日常現(xiàn)金收支的管理
企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金日常管理包括現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出的部分，現(xiàn)金收入的管理主要包括以現(xiàn)金收取的貨款，以現(xiàn)金形式收取的其它營(yíng)業(yè)收入等。
一、現(xiàn)金的管理
現(xiàn)金是指存放于企業(yè)財(cái)務(wù)部門,企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度,正確進(jìn)行現(xiàn)金收支的核算,監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性和合理性.
（一）現(xiàn)金的使用范圍
根據(jù)國(guó)務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，企業(yè)可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。
第五章 資產(chǎn)的管理
資產(chǎn)分為流動(dòng)資產(chǎn)和非流動(dòng)資產(chǎn),其中流動(dòng)資產(chǎn)包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，并作出審計(jì)報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理。
十、 出納人員不得監(jiān)管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管及收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。財(cái)會(huì)人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行處理。對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予以受理，對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完善的原始憑證予以退回，并要求更正、補(bǔ)充。
六、 所屬基層公司，每月月初必須向總公司報(bào)送報(bào)表。
四、財(cái)務(wù)工作人員每年年終之前財(cái)會(huì)人員應(yīng)配合業(yè)務(wù)人員及有關(guān)人員，進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，以確保帳實(shí)，帳賬相符。
二、 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合國(guó)家會(huì)計(jì)制度規(guī)定。
十、充分表達(dá)原則：公司重要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料和特殊經(jīng)濟(jì)資料，如果是足以影響報(bào)表使用者作出評(píng)價(jià)和決策的，都必須在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中披露相關(guān)內(nèi)容，讓報(bào)表使用者有可能對(duì)企業(yè)目前的財(cái)務(wù)狀況和未來(lái)前景作出適當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià)和制定可行決策。
九、記賬本位幣原則：公司會(huì)計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣。
八、 重要性原則：對(duì)會(huì)計(jì)核算的精度和報(bào)表內(nèi)容，可視信息的重要程度不同而異。
七、 劃出資本支出與收益支出的原則：資本支出指用于增加固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)而發(fā)生的各項(xiàng)支出；收益支出指凡為取得本期收益（利潤(rùn)）而發(fā)生的各種成本和費(fèi)用。
五、按實(shí)際成本記賬原則：實(shí)際成本也稱原始成本，