【正文】 雙鴨山市華龍食品總公司。上述開支的必須支出，如果總經(jīng)理不在，需經(jīng)電話請示總經(jīng)理同意后，方可予以支出，待總經(jīng)理回到公司后再予補簽。八、財務審批、報銷規(guī)定公司各部門應根據(jù)工作需要，事先擬訂支出計劃，報總經(jīng)理同意后，再由經(jīng)辦人按規(guī)定辦理借支或報銷手續(xù)。七、公文及合同的管理規(guī)定以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經(jīng)部門經(jīng)理審閱，總經(jīng)理簽發(fā)。若由采購人領空白轉賬支票與對方結賬的，轉賬支票必須限額。采購人員采購物資付款，價值在500元以上的，使用轉賬支票或委托銀行付款；價值在500元以下的，可以支付現(xiàn)金。采購價值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理；大宗用品或長期需用的物資，必須向3家以上供應商摸底詢價，并簽定供貨協(xié)議。計劃外采購或臨時增加的項目，也要制定計劃或報財務室審核。公差人員報銷差旅費，必須在回公司五天內(nèi)辦理報銷手續(xù)、繳還預借差旅費，否則作為挪用公款處理。住勤伙食補貼，每人每天20元標準。乘座火車和輪船每人每天按20元補貼，乘座長途汽車6小時及以上的，可按在途標準補貼20元。若需乘船可購四等艙船票。五、公司員工差旅費的規(guī)定職工因公出差，按財政部有關文件規(guī)定，一律乘座火車，可購硬臥車票。各類印章只限使用在正式公文、函件上，嚴禁在空白介紹信上蓋章。公章由行政管理部指定專人負責保管，財務專用章、法人代表章、合同章由財務室專人負責保管。購置的固定資產(chǎn)報銷時按財務制度審批程序進行。對固定資產(chǎn)遺失、損壞的，要查明原因，明確責任，做出適當處理。三、固定資產(chǎn)的管理規(guī)定公司的固定資產(chǎn)，包括機器設備、車輛、家具、電器、其他設備等，其財務管 理和計提折舊，由財務室負責。1妥善保管保險柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。每月10日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行余額調(diào)節(jié)表。負責職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。填制有關收入、支出的會計憑證、登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬，保證賬款相符。根據(jù)會計人員簽章的收、付款憑證，按款項的審核批準制度辦理收付。二、出納崗位職責負責現(xiàn)金及銀行轉賬票據(jù)的收付，不得積壓，按時將現(xiàn)金送存銀行。妥善保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。責會計核算，特別對應收、應付等往來賬要及時清算和催收；定期對固定資產(chǎn)、低值易耗等財產(chǎn)物品進行盤點，做到賬帳相符，賬實相符，發(fā)現(xiàn)不符，必須查明情況及時匯報。第五篇：公司內(nèi)部財務管理制度(范本)公司內(nèi)部財務管理制度一、會計崗位職責貫徹執(zhí)行國家頒布的有關財務制度、嚴格按照《會計法》進行計賬、算賬、報賬，規(guī)定，嚴格財經(jīng)紀律，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準確、賬目清晰。并將根據(jù)公司經(jīng)營及業(yè)務發(fā)展，進行補充和完善。各部門應嚴格對照合同條款監(jiān)督履約情況，做好記錄歸檔管理。所有經(jīng)濟合同簽訂后，都要及時交綜合部機要室存檔，同時一份（復印件）交財務部門，以便財務部門進行必要的分析、檢查和監(jiān)督執(zhí)行。財務部門對各項合同的合法性、合理性、經(jīng)濟性等，應從財務分析的角度進行分析、咨詢和監(jiān)督。當月的資金使用計劃，應將當月實際需支付的廣告宣傳費用單列，以便財務部門區(qū)別不同費用進行考核。由有關具體操作部門事先提出報告及項目預算、用款計劃，按程序報經(jīng)公司批準后執(zhí)行。廣告宣傳費實行按單項廣告項目單獨預算、專項管理的辦法。使用時，應按照必要、合理和統(tǒng)籌安排的原則使用。各種車輛保險費由公司統(tǒng)一到指定的保險公司投保。各種車輛日常用油應根據(jù)送貨路線、收箱路線、其他出車需要以及突發(fā)事件等情況確定一個合理的范圍，并加強管理，油費開支票據(jù)實行統(tǒng)一報賬管理。綜合部車隊應根據(jù)車輛狀況編制車輛的保養(yǎng)維修計劃及具體的用款計劃，報經(jīng)審批后執(zhí)行。財務部門要按照規(guī)定標準嚴格把關。（二）、通訊費用的管理有關費用報銷標準，由公司綜合部統(tǒng)一制定。金額較大的辦公用，須單獨申報。辦公用品實行定額到人的辦法。事先要填制物品申購單并報批簽字。公司將定期對其登記和管理情況進行檢查。辦公用品，由綜合部辦公室安排專人進行登記，并按照標準嚴格控制。，施工方應將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報公司領導小組部復核，財務部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結算應付工程尾數(shù)，提出付款方案，報總經(jīng)理批準；、材料等物品的采購、進出、報銷手續(xù)比照以上公司日常物資采購報賬的規(guī)定辦理。報總經(jīng)理或總經(jīng)理授權委托人審批。，對各項工程款按工程項目和工程進度編制工程項目資金預算及按進度付款計劃，報總經(jīng)理或總經(jīng)理授權委托人批準。（三）、各項用款申請及其它會計業(yè)務，按照以上程序辦理。報公司總經(jīng)理審批。到財務部門將有關單據(jù)交會計人員審核，主要審核其有關單據(jù)的合法性、合規(guī)性、真實性，以及有關費用標準、計劃的執(zhí)行情況。對有關的業(yè)務內(nèi)容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對后如實填寫。各種報銷業(yè)務，有關人員應當在規(guī)定的期限內(nèi)及時報帳。對于弄虛作假的，一經(jīng)查出，必將嚴肅處理。對有關的業(yè)務內(nèi)容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對后如實填寫。九、報帳制度（一）、基本要求各項費用報銷，必須取得合法有效的憑證（主要包括法定的發(fā)票、收據(jù)等及相應的原始憑證附件、清單等）。如屬短缺及需報廢處理的，必須按審批程序經(jīng)領導審核批準后才可進行處理，否則一律不準自行調(diào)整。倉管員在月末結賬前要與車間及相關部門做好物料進出的銜接工作，各相關部門的計算口徑應保持一致，以保障成本核算的正確性。各類物資的發(fā)出，原則上采用先進先出法。《入庫單》必須連續(xù)使用，字跡清楚，不得跳號填寫，寫錯作廢原樣留存，不得撕毀；《入庫單》是公司憑以向供貨方結算款項的憑據(jù)以及入賬的憑證。經(jīng)檢驗不合格的物資一律退回，馬上通知經(jīng)辦人員負責處理。在平時檢查中如發(fā)現(xiàn)一些特殊情況應及時向上級人員反映，以便及時處理。倉管員必須根據(jù)合理設置的各類物資明細賬簿（臺賬），對當日發(fā)生的進出倉業(yè)務及時逐筆登記，做到日清日結。八、倉庫管理倉管員應保管好公司入庫的各項物資，并根據(jù)各項物資實際情況和各類原材料的性質(zhì)、用途、類型分明別類擺放整齊，保證庫房物料的安全。（四）、低值易耗品購置，比照固定資產(chǎn)管理的規(guī)定辦理。公司另將制定專門的資產(chǎn)管理辦法。固定資產(chǎn)使用的管理（二、）固定資產(chǎn)經(jīng)財務部會同綜合部進行登記造冊后，由使用部門辦理領用手續(xù)，并接受資產(chǎn)管理部門（財務部、綜合部）監(jiān)督管理。（4）、辦妥有關的審批手續(xù)后，交由采購部門集中辦理。（2）、交由指定的采購部門審定。合同中必須規(guī)定采購的品種、規(guī)格、數(shù)量、交貨時間、交貨地點、交貨方式、成交價格和結算方式。固定資產(chǎn)購置，原則上由指定部門統(tǒng)一采購。七、各項資產(chǎn)管理（一）、固定資產(chǎn)的管理單位價值在2,000元，使用期限在一年以上的資產(chǎn)（公司可以根據(jù)企業(yè)的情況，確定一個適合本企業(yè)的標準），應列入固定資產(chǎn)管理的范疇。所有入庫物料的領用，均應填列《出庫單》或《物料匯總領料表》，由領料人填寫，部門主管審核，倉管員簽字后，由倉管員按《出庫單》或《物料匯總領料表》填列的品種和數(shù)量發(fā)放物料，并據(jù)以登記入賬。六、材料及設備到貨驗收及發(fā)放規(guī)定所采購貨物入庫前均需經(jīng)公司倉管員會同采購員或經(jīng)辦人一起監(jiān)督，依照單據(jù)驗收貨物，查驗貨物質(zhì)量，核對進貨數(shù)量與單價，是否同單據(jù)相符，驗收合格后，填制《入庫單》辦理入庫手續(xù)。所有采購均須經(jīng)總經(jīng)理批準，如遇總經(jīng)理不在崗，采購任務又急迫的情況下，副總經(jīng)理或分管經(jīng)理可以決定500元以下的采購，但事后須報請總經(jīng)理簽批。采購時應對多家供應商進行比較，盡量獲得供應商的書面報價，使決策者有據(jù)可依。長期、大宗原輔材料的購買申請，需依照正常的生產(chǎn)進度情況及供貨周期提出并簽訂供貨合同；其它物資、材料的采購申請，應根據(jù)生產(chǎn)、銷售情況，在核實倉庫現(xiàn)有存量的基礎上，一般每周或每月可提出一次。有關差旅費開支的具體標準參見《差旅費報銷開支規(guī)定》。出差人員需填寫《差旅費報銷單》，經(jīng)部門負責人確認，財務部門審核，報公司總經(jīng)理簽字報銷。確因工作需要，由本人申請，財務審核，總經(jīng)理批準，可借給一定額度的備用金。特殊情況需由借款人出具書面說明，報總經(jīng)理審批。借款數(shù)額要求嚴格預算，不準寬打窄用或挪作他用。三、借款制度借款要求按照用款規(guī)定辦理有關手續(xù)。非日常性用款，需辦理用款申請，報經(jīng)公司領導批準后按審批意見執(zhí)行。二、用款制度日常性采購及其他正常開支項目按正常審批程序辦理審核簽字手續(xù)后交財務辦理付款。鑒于公司統(tǒng)一管理需要，各項財務支出，一律實行總經(jīng)理審批制度。特制定如下內(nèi)部財務管理制度。以上規(guī)定，自頒布之日起執(zhí)行。以上規(guī)定，由財務部負責解釋并具體監(jiān)督執(zhí)行。合同簽訂應規(guī)范、嚴密，避免引起法律糾紛。對一些涉及公司財務活動的經(jīng)濟合同，有關部門在簽訂時，應當事先征求財務部門的意見。（六）、合同的管理公司目前的經(jīng)濟合同主要有工程類、采購供應類、租賃合同及其它合同四大類，按照公司規(guī)定，各種合同，必須報經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，或經(jīng)其書面授權同意簽訂方可有效。批準后有關合同、批復報告、預算、計劃交存財務部門一份，以便監(jiān)督執(zhí)行。各項廣告宣傳，必須與承辦單位簽訂合同。（五）、廣告宣傳費的管理廣告宣傳費用主要包括各種廣告宣傳費、