【正文】 以上規(guī)定，自頒布之日起執(zhí)行。以上規(guī)定，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋并具體監(jiān)督執(zhí)行。合同簽訂應(yīng)規(guī)范、嚴(yán)密，避免引起法律糾紛。對(duì)一些涉及公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)合同，有關(guān)部門(mén)在簽訂時(shí)，應(yīng)當(dāng)事先征求財(cái)務(wù)部門(mén)的意見(jiàn)。（六）、合同的管理公司目前的經(jīng)濟(jì)合同主要有工程類(lèi)、采購(gòu)供應(yīng)類(lèi)、租賃合同及其它合同四大類(lèi)，按照公司規(guī)定，各種合同，必須報(bào)經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，或經(jīng)其書(shū)面授權(quán)同意簽訂方可有效。批準(zhǔn)后有關(guān)合同、批復(fù)報(bào)告、預(yù)算、計(jì)劃交存財(cái)務(wù)部門(mén)一份，以便監(jiān)督執(zhí)行。各項(xiàng)廣告宣傳，必須與承辦單位簽訂合同。（五）、廣告宣傳費(fèi)的管理廣告宣傳費(fèi)用主要包括各種廣告宣傳費(fèi)、設(shè)計(jì)制作費(fèi)以及相關(guān)費(fèi)用。（四）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的管理業(yè)務(wù)招待費(fèi)的使用，一般應(yīng)貫徹先申請(qǐng)、審核、批準(zhǔn)，后使用的原則。具體報(bào)賬手續(xù)參見(jiàn)第九條報(bào)賬有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。日常車(chē)輛維護(hù)費(fèi)用，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)核定標(biāo)準(zhǔn)后在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)掌握使用。（三）、車(chē)輛費(fèi)用的管理規(guī)定根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，車(chē)輛管理、維修和保養(yǎng)，由綜合部統(tǒng)一負(fù)責(zé)安排。通訊費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)批準(zhǔn)后，批準(zhǔn)文件交存財(cái)務(wù)部門(mén)一份，按照批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)，按月在職工工資表中給予補(bǔ)補(bǔ)或者憑發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。對(duì)于金額大但又不屬于固定資產(chǎn)的，應(yīng)納入低值易耗品，參照固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行管理。公司員工，在配齊有關(guān)辦公用具后，日常消耗性辦公用品按每人每月定時(shí)定量并盡量舊換新的辦法執(zhí)行。憑批準(zhǔn)的申購(gòu)單到財(cái)務(wù)請(qǐng)款和報(bào)銷(xiāo)。購(gòu)買(mǎi)辦公用品，由各部門(mén)提出申請(qǐng)，辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。辦公室應(yīng)建立有關(guān)的臺(tái)帳，登記各種辦公用品的購(gòu)買(mǎi)和領(lǐng)用情況。十一、其它規(guī)定（一）、辦公用品等消耗品的管理。方可到財(cái)務(wù)辦理有關(guān)付款手續(xù)。，施工方必須按合同，憑施工進(jìn)度預(yù)算，填制《工程款支付會(huì)簽單》，由公司工程領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)施工方所報(bào)進(jìn)度，按施工規(guī)范的質(zhì)量要求，驗(yàn)證、簽字認(rèn)可其質(zhì)量、數(shù)量。十、工程付款的有關(guān)規(guī)定、保證、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證需經(jīng)工程領(lǐng)導(dǎo)小組審核，報(bào)總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托人簽署后方可執(zhí)行。最后，到財(cái)務(wù)部門(mén)交由財(cái)務(wù)人員報(bào)帳。報(bào)公司財(cái)務(wù)主管人員審批。所屬部門(mén)負(fù)責(zé)人或分管副總審核，主要審核其經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、有效性、合理性。（二）、報(bào)銷(xiāo)審批程序和要求經(jīng)辦人員根據(jù)有關(guān)的發(fā)票單據(jù)及附件及時(shí)填制報(bào)銷(xiāo)憑證。報(bào)銷(xiāo)時(shí)，各項(xiàng)手續(xù)必須齊全，各部門(mén)必須嚴(yán)格按照各自的審批權(quán)限和要求審批各項(xiàng)業(yè)務(wù)，審核簽字人員對(duì)其審核的有關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，承擔(dān)連帶責(zé)任。經(jīng)辦人員根據(jù)有關(guān)的發(fā)票單據(jù)及附件(主要包括《入庫(kù)單》、《商品調(diào)撥單》、采購(gòu)申請(qǐng)單等)及時(shí)填制報(bào)銷(xiāo)憑證。發(fā)現(xiàn)物料失少或質(zhì)量上的問(wèn)題（如超期、受潮、老化、變質(zhì)或損壞等），應(yīng)及時(shí)的用書(shū)面的形式向有關(guān)部門(mén)匯報(bào)。庫(kù)存物資清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和差錯(cuò)，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)處理。物資出庫(kù)時(shí)必須辦理出庫(kù)手續(xù)，并做到限額領(lǐng)料，生產(chǎn)車(chē)間、營(yíng)業(yè)部門(mén)領(lǐng)用的物料必須由主管（或其指定人員）統(tǒng)一領(lǐng)取，領(lǐng)料人員憑主管開(kāi)具的領(lǐng)料單或相關(guān)憑證向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料，行政各部門(mén)只有經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可領(lǐng)取，領(lǐng)料人員和倉(cāng)管員應(yīng)核對(duì)物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量狀況，核對(duì)正確后方可發(fā)料；倉(cāng)管員應(yīng)開(kāi)具領(lǐng)料單，經(jīng)領(lǐng)料人簽字，登記入帳。倉(cāng)管員應(yīng)根據(jù)前幾個(gè)月各項(xiàng)物資的使用量，并結(jié)合公司現(xiàn)階段生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，來(lái)確定庫(kù)房物資日常最低存量，對(duì)于出現(xiàn)低于日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的安全限量的存貨，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)人員馬上補(bǔ)充新貨。檢查合格后方可在供貨方送貨單上簽收，同時(shí)按實(shí)際入庫(kù)物資名稱、數(shù)量、金額等內(nèi)容填寫(xiě)本公司《入庫(kù)單》，并要求采購(gòu)人員、經(jīng)辦人員、送貨人員等相關(guān)人員在《入庫(kù)單》上簽字。物料進(jìn)倉(cāng)時(shí)，倉(cāng)管員必須憑送貨單、發(fā)票等有關(guān)單據(jù)辦理入庫(kù)手續(xù)；入庫(kù)物資必須查點(diǎn)物資的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、合格證件、生產(chǎn)日期、保質(zhì)期等項(xiàng)目，如發(fā)現(xiàn)物資數(shù)量、質(zhì)量、單據(jù)等不齊全時(shí)，不得辦理入庫(kù)手續(xù)。每月還應(yīng)不定期做好各類(lèi)物料的日常核查工作，同時(shí)月底必須與財(cái)務(wù)人員一起對(duì)各類(lèi)庫(kù)存物資進(jìn)行檢查盤(pán)點(diǎn)，出具盤(pán)點(diǎn)表，以此查對(duì)帳簿與實(shí)物是否相符。日常采取有效措施，做好防潮，防火，防鼠工作。（五）、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等物品的其他管理要求參見(jiàn)《設(shè)備用具用品管理辦法》。（三）、辦公用品等消耗品的管理，比照固定資產(chǎn)管理的規(guī)定辦理。資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期檢查各部門(mén)固定資產(chǎn)使用情況和完好情況。采購(gòu)部門(mén)必須遵循貨比三家、優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)和經(jīng)濟(jì)適用的原則。（3）、辦理有關(guān)的報(bào)批手續(xù)。固定資產(chǎn)購(gòu)置程序：（1）、由有關(guān)使用部門(mén)提出申請(qǐng)，申請(qǐng)內(nèi)容包括所購(gòu)固定資產(chǎn)的用途、品種、規(guī)格、數(shù)量。固定資產(chǎn)成批采購(gòu)或數(shù)額較大的，必須事先簽訂合同。購(gòu)置固定資產(chǎn)，必須先以書(shū)面報(bào)告的形式，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理。月底前將《出庫(kù)單》或《物料匯總領(lǐng)料表》中記賬聯(lián)移交給財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)簽收，用于計(jì)算和編制成本、費(fèi)用憑證。贈(zèng)送物品也應(yīng)開(kāi)《入庫(kù)單》入倉(cāng)，按數(shù)量登賬，嚴(yán)格實(shí)行實(shí)物管理制度；如所購(gòu)貨物為急需使用的物品由倉(cāng)管員開(kāi)具《商品調(diào)撥單》，并由實(shí)物領(lǐng)用人簽字確認(rèn)。500元以上的急迫采購(gòu)，經(jīng)請(qǐng)示總經(jīng)理后方可辦理。審批權(quán)限。非長(zhǎng)期性的采購(gòu)，由有關(guān)部門(mén)人員提出并填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)單(《工作請(qǐng)示單》)，經(jīng)所屬部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)總經(jīng)理或分管副總審批簽字同意后方可采購(gòu)。五、材料及設(shè)備采購(gòu)的規(guī)定良好的采購(gòu)計(jì)劃是反映工作計(jì)劃性的重要方面，各部門(mén)應(yīng)根據(jù)需要作好采購(gòu)申請(qǐng)，按計(jì)劃提出采購(gòu)申請(qǐng)，盡量避免緊急采購(gòu)，以降低采購(gòu)成本，提高采購(gòu)效率。差旅費(fèi)實(shí)行按章辦理、超支不補(bǔ)的原則。四、差旅費(fèi)制度差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)開(kāi)支規(guī)定》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。前款不清，后帳不借。借款在辦理完有關(guān)業(yè)務(wù)后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)帳。由借款人按規(guī)定在《借款單》上填列借款人姓名、所屬部門(mén)、借款用途、借款日期及預(yù)計(jì)報(bào)賬日期。大額現(xiàn)金需求，按照銀行現(xiàn)金管理要求，需提前一天向財(cái)務(wù)部門(mén)提出申請(qǐng)，以便財(cái)務(wù)部門(mén)準(zhǔn)備。各項(xiàng)預(yù)付款項(xiàng)，在未取得發(fā)票等合法報(bào)銷(xiāo)憑證之前，按照規(guī)定一律先掛記經(jīng)辦人的個(gè)人往來(lái)，經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)向?qū)Ψ剿魅『戏ǖ膱?bào)銷(xiāo)憑證并及時(shí)報(bào)銷(xiāo)沖帳。在此基礎(chǔ)上，公司的各項(xiàng)開(kāi)支，采取有計(jì)劃性管理和日常性管理相結(jié)合的具體管理方式。一、公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支管理原則公司全體員工應(yīng)本著高效、節(jié)約的原則經(jīng)辦各種事項(xiàng)，有計(jì)劃、有控制地安排各項(xiàng)開(kāi)支。第五篇：公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度為適應(yīng)公司管理要求，規(guī)范財(cái)務(wù)操作，指導(dǎo)各部門(mén)辦理涉及財(cái)務(wù)方面的日常工作原則，根據(jù)公司有關(guān)財(cái)務(wù)制度與規(guī)定，以及財(cái)務(wù)工作現(xiàn)狀，并結(jié)合公司今后發(fā)展需要和財(cái)務(wù)管理需要。上述開(kāi)支的必須支出，如果總經(jīng)理不在，需經(jīng)電話請(qǐng)示總經(jīng)理同意后，方可予以支出，待總經(jīng)理回到公司后再予補(bǔ)簽。八、財(cái)務(wù)審批、報(bào)銷(xiāo)規(guī)定公司各部門(mén)應(yīng)根據(jù)工作需要，事先擬訂支出計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理同意后，再由經(jīng)辦人按規(guī)定辦理借支或報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。七、公文及合同的管理規(guī)定以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審閱，總經(jīng)理簽發(fā)。若由采購(gòu)人領(lǐng)空白轉(zhuǎn)賬支票與對(duì)方結(jié)賬的，轉(zhuǎn)賬支票必須限額。采購(gòu)人員采購(gòu)物資付款，價(jià)值在5000元以上的，使用轉(zhuǎn)賬支票或委托銀行付款；價(jià)值在5000元以下的，可以支付現(xiàn)金。采購(gòu)價(jià)值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理；大宗用品或長(zhǎng)期需用的物資，必須向3家以上供應(yīng)商摸底詢價(jià)，并簽定供貨協(xié)議。計(jì)劃外采購(gòu)或臨時(shí)增加的項(xiàng)目，也要制定計(jì)劃或報(bào)財(cái)務(wù)室審核。公差人員報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)，必須在回公司五天內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)、繳還預(yù)借差旅費(fèi)，否則作為挪用公款處理。副總經(jīng)理以上實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，所住賓館不得超過(guò)四星級(jí)。所有乘車(chē)、船、飛機(jī)報(bào)銷(xiāo)必須要有車(chē)票、船票、飛機(jī)票；如遇特殊情況無(wú)法開(kāi)具車(chē)票的，必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)，否則不予報(bào)銷(xiāo)。如因特殊情況需乘飛機(jī)者，必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可乘座，否則不予報(bào)銷(xiāo)。印章使用必須做到用章登記。保管人員必須堅(jiān)守職責(zé)，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人代管保持印章使用的嚴(yán)肅性。四、印章使用的管理公司印章包括公章、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法人代表章、合同章等。購(gòu)置固定資產(chǎn)，必須有經(jīng)批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃；購(gòu)置時(shí)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可借用限額支 票在計(jì)劃范圍內(nèi)使用。每年年終必須進(jìn)行一次固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，做到實(shí)物和賬表記錄相符，核算資料準(zhǔn)確。1完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。每月底將銀行存款余額、營(yíng)業(yè)收入及本月、本年累計(jì)額報(bào)告總經(jīng)理及法人代表。結(jié)合公司的業(yè)務(wù)實(shí)際情況，每月匯總收付款憑證并將憑證交會(huì)計(jì)登記明細(xì)賬。負(fù)責(zé)保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。開(kāi)據(jù)支票，辦理匯款時(shí)要按公司的財(cái)務(wù)管理制度辦妥有關(guān)手續(xù)，不符合規(guī)定者予以退回。嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫(kù)存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用、不得以白條抵庫(kù)、不得坐支營(yíng)業(yè)款。完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理和各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的登記、核對(duì)、抽查與調(diào)撥，按規(guī)定計(jì)算折舊費(fèi)用，確保資產(chǎn)的資金來(lái)源。負(fù)責(zé)編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃；編制月、季、會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)說(shuō)明，每月10日（時(shí)間可根據(jù)三個(gè)股東協(xié)商后再確定）前向公司領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確地報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，完整地反映財(cái)務(wù)狀況，并按季度進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。以上規(guī)定，自頒布之日起執(zhí)行。以上規(guī)定，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋并具體監(jiān)督執(zhí)行。合同簽訂應(yīng)規(guī)范、嚴(yán)密，避免引起法律糾紛。對(duì)一些涉及公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)合同，有關(guān)部門(mén)在簽訂時(shí)，應(yīng)當(dāng)事先征求財(cái)務(wù)部門(mén)的意見(jiàn)。（六）、合同的管理公司目前的經(jīng)濟(jì)合同主要有工程類(lèi)、采購(gòu)供應(yīng)類(lèi)、租賃合同及其它合同四大類(lèi)，按照公司規(guī)定，各種合同