會計集中核算系統(tǒng)操作規(guī)程培訓(xùn)(參考版)
2025-03-15 20:06本頁面
【正文】 2023/4/12023/4/12023/4/12023/4/1 MOMODA POWERPOINT Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blandit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis ut cursus. 感 謝 您 的 下 載 觀 看 專家告訴 。 2023年 4月 2023/4/12023/4/12023/4/14/1/2023 ? 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 2023/4/12023/4/12023/4/12023/4/14/1/2023 ? 1意志堅強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023/4/12023/4/12023/4/1Saturday, April 1, 2023 ? 1知人者智，自知者明。 2023/4/12023/4/12023/4/14/1/2023 6:11:04 PM ? 1越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 2023/4/12023/4/12023/4/12023/4/1 ? 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 2023年 4月 2023/4/12023/4/12023/4/14/1/2023 ? 1少年十五二十時，步行奪得胡馬騎。 2023/4/12023/4/12023/4/12023/4/14/1/2023 ? 1意志堅強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023/4/12023/4/12023/4/1Apr231Apr23 ? 1世間成事，不求其絕對圓滿，留一份不足，可得無限完美。 2023/4/12023/4/1Saturday, April 1, 2023 ? 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 2023/4/12023/4/1April 1, 2023 ? 1做前，能夠環(huán)視四周；做時，你只能或者最好沿著以腳為起點(diǎn)的射線向前。 2023年 4月 1日星期六 2023/4/12023/4/12023/4/1 ? 1比不了得就不比，得不到的就不要。 2023/4/12023/4/12023/4/1Saturday, April 1, 2023 ? 1乍見翻疑夢，相悲各問年。 2023/4/12023/4/12023/4/14/1/2023 6:11:04 PM ? 1以我獨(dú)沈久，愧君相見頻。 第十五章 年終決算 ? 第一節(jié) 年終決算日工作 ? 一、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)處理 ? 二、聯(lián)行柜處理 ? 三、核算中心處理 第十五章 年終決算 ? （一）日終登賬前處理 ? 分錄 ? 借：大（?。╊~支付往來 ? 貸：支付清算資金往來 ? 或借：支付清算資金往來 ? 貸：大（?。╊~支付往來 第十五章 年終決算 ? （二）日終處理 ? 賬務(wù)收入的結(jié)轉(zhuǎn) 分錄 ? 借：利息收入 ? 業(yè)務(wù)收入 ? 其他收入 ? 貸：本年利潤 第十五章 年終決算 ? （二）日終處理 ? 賬務(wù)支出的結(jié)轉(zhuǎn) 分錄 ? 借：本年利潤 ? 貸：利息支出 ? 業(yè)務(wù)支出 ? 人員費(fèi)用支出 ? 公用費(fèi)用支出 ? 基建類支出 ? 行政事業(yè)類支出 第十五章 年終決算 ? 第二節(jié) 年終決算日后的工作 ? 一、上劃總行款項(xiàng) ? 上劃全年損益 中支處理 ? 純益分錄 ? 借：本年利潤 ? 貸：大（?。╊~支付往來 第十五章 年終決算 ? 第二節(jié) 年終決算日后的工作 ? 一、上劃總行款項(xiàng) ? 上劃全年損益 中支處理 ? 虧損分錄 ? 借：小額支付往來 ? 借：本年利潤 第十五章 年終決算 ? 第二節(jié) 年終決算日后的工作 ? 二、整理、保管上年會計檔案 附：開銷戶管理 ? 一、金融機(jī)構(gòu)開戶 ? 二、金融機(jī)構(gòu)銷戶 ? 三、金融機(jī)構(gòu)變更戶名、印鑒 ? 四、內(nèi)部賬戶開銷戶管理 ? 五、特殊賬戶開銷 管理 祝大家取得好成績，謝謝！ ? 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。業(yè)務(wù)視同正常業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬。 第十二章 重要空白憑證管理 ? 一、重要空白憑證的調(diào)入 ? 收入：重要空白憑證 — **憑證戶 第十二章 重要空白憑證管理 ? 二、重要空白憑證的領(lǐng)用 ? （一）網(wǎng)點(diǎn)（專柜）領(lǐng)用 ? 綜合柜 ? 付出：重要空白憑證 — **憑證戶 第十二章 重要空白憑證管理 ? 二、重要空白憑證的領(lǐng)用 ? （一）網(wǎng)點(diǎn)（專柜）領(lǐng)用 ? 營業(yè)網(wǎng)點(diǎn) ? 收入：重要空白憑證 — **憑證戶 第十二章 重要空白憑證管理 ? 二、重要空白憑證的領(lǐng)用 ? （二）聯(lián)行柜領(lǐng)用 ? 業(yè)務(wù)處理同營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)用。 ? （ 2）、當(dāng)日“暫時掛賬”的 ? 當(dāng)日分錄： ? 借：大額支付往來 ? 貸：暫收款項(xiàng) — 支付往來暫掛戶 ? 下一工作日分錄： ? 借：暫收款項(xiàng) — 支付往來暫掛戶 ? 貸： **科目 第十章 支付往來業(yè)務(wù)核算 ? 第二節(jié) 小額支付往來 ? 一、小額支付往賬業(yè)務(wù) ? （一）普通貸記往賬 ? 聯(lián)行柜處理 第十章 支付往來業(yè)務(wù)核算 ? 第二節(jié) 小額支付往來 ? 一、小額支付往賬業(yè)務(wù) ? （一）普通貸記往賬 ? 綜合柜處理 ? （ 1）當(dāng)日已清算的， 分錄 ? 借： **科目 ? 貸：小額支付往來 第十章 支付往來業(yè)務(wù)核算 ? （ 2）當(dāng)日日終未清算的， ? 未清算掛賬處理 分錄 ? 借： **科目 ? 貸：暫收款項(xiàng) — 小額未清算掛賬戶 ? 未清算掛賬轉(zhuǎn)出處理 分錄 ? 借：暫收款項(xiàng) — 小額未清算掛賬戶 ? 貸：小額支付往來 第十章 支付往來業(yè)務(wù)核算 ? 第二節(jié) 小額支付往來 ? 一、小額支付往賬業(yè)務(wù) ? （二）普通借記往賬 ? 聯(lián)行柜處理 第十章 支付往來業(yè)務(wù)核算 ? 第二節(jié) 小額支付往來 ? 一、小額支付往賬業(yè)務(wù) ? （二）普通借記往賬 ? 綜合柜處理 ? 收到同意付款回執(zhí) 分錄 ? 借：小額支付往來 ? 貸：有關(guān)科目 ? 若收到拒絕付款或超期的，不作處理 。 ? （ 1）、當(dāng)日“修改”后可轉(zhuǎn)賬的 ? 分錄： ? 借：大額支付往來 ? 貸： **科目 第十章 支付往來業(yè)務(wù)核算 ? 綜合柜處理。 第十章 支付往來業(yè)務(wù)核算 ? 第一節(jié) 大額支付往來 ? 二、大額支付來賬業(yè)務(wù) ? 人工處理 ? 聯(lián)行柜處理。 30） ? 再貼現(xiàn)實(shí)付金額 =商業(yè)匯票金額 再貼現(xiàn)利息 第三章 再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)核算 ? 第一節(jié) 再貼現(xiàn)發(fā)放 ? 分錄 ? 借：再貼現(xiàn) — **金融機(jī)構(gòu)戶（核定金額） ? 貸： **準(zhǔn)備金存款 — **金融機(jī)構(gòu)戶（實(shí)付金額） ? 貸：利息收入 — 再貼現(xiàn)利息收入（再貼現(xiàn)利息） ? 收入：再貼現(xiàn)票據(jù) — **金融機(jī)構(gòu)戶 第三章 再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)核算 ? 第二節(jié) 再貼現(xiàn)收回 ? 一、委托收款方式 ? （一）發(fā)出委托收款 ? 分錄： ? 收入：發(fā)出托收 — **金融機(jī)構(gòu)戶 ? 付出：再貼現(xiàn)票據(jù) — **金融機(jī)構(gòu)戶 第三章 再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)核算 ? 第二節(jié) 再貼現(xiàn)收回 ? 一、委托收款方式 ? （二）收款劃回 ? 同城收回 分錄 ? 借：同城票據(jù)交換 ? 貸：再貼現(xiàn) — **金融機(jī)構(gòu)戶 ? 付出：發(fā)出托收 — **金融機(jī)構(gòu)戶 第三章 再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)核算 ? 轄內(nèi)他網(wǎng)點(diǎn)劃回 ? 接收營業(yè)網(wǎng)點(diǎn) ? 不涉及同城 分錄 ? 借： **準(zhǔn)備金存款 — **金融機(jī)構(gòu)戶 ? 貸：再貼現(xiàn) — **金
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