【正文】 ` (1) 按照車橋廠現(xiàn)在的自有車隊(duì)的噸公里數(shù)乘以單位運(yùn)輸成本的節(jié)省 /噸公里計(jì)算 來源：車橋廠運(yùn)輸隊(duì)，襄樊運(yùn)輸隊(duì)訪談，科爾尼分析 13%24%5 1 廠現(xiàn)在的效率 以內(nèi)部最佳為目標(biāo)的效率自有車隊(duì)效率的提升 節(jié)省空間 約為 45萬 （ 1） . Kearney 71/SH0182_DFAB_ First Interim Report 50 草稿 此外，通過內(nèi)部最佳外包運(yùn)輸價格的比較，外包運(yùn)輸費(fèi)用節(jié)省空間可達(dá) 32萬元 現(xiàn)在的外包運(yùn)輸價格 （ 1） 比較 （單位：元 /噸公里） 注： 輪轂廠自有車隊(duì)開展承包，在此不作為考慮 。車橋廠運(yùn)輸隊(duì)、襄樊運(yùn)輸隊(duì)、輪轂運(yùn)輸隊(duì)數(shù)據(jù)，科爾尼分析 (1) (2) 896,240 . Kearney 71/SH0182_DFAB_ First Interim Report 46 草稿 初步的評估結(jié)果顯示，目前三個廠自有車隊(duì)的效率偏低 最佳可用運(yùn)輸時間 （ 1） 實(shí)際有效運(yùn)輸時間 運(yùn)輸時間的損失 理論運(yùn)輸能力 時間 (小時 ) 實(shí)際運(yùn)輸能力（噸公里） 裝載率的損失 實(shí)際平均裝載量 理論裝載量 24%13%16%襄橋 51廠 輪轂自有車隊(duì)效率 （ %， 2023年） 車隊(duì)效率計(jì)算框架 （ %， 2023年） 注 : (1)最佳可運(yùn)輸時間 =每天 15小時（訪談 ) *各廠實(shí)際工作天數(shù)； (2) 輪轂廠車輛效率中包括以半承包承擔(dān)的運(yùn)輸任務(wù)； 資料來源：車橋廠運(yùn)輸隊(duì)、襄樊運(yùn)輸隊(duì)、輪轂運(yùn)輸隊(duì)數(shù)據(jù)和訪談 。 (2) 以該生產(chǎn)線每根前橋 30D0005的價格 2855元計(jì)，并按照 18月的產(chǎn)能損失估計(jì)年損失金額； 來源：車橋廠裝配 1工段； 車橋廠 5噸前橋總裝線舉例 11391466127415025852480610051月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月?lián)Q裝次數(shù)的增加造成的產(chǎn)能浪費(fèi) (1） （單位：根橋， 2023年 18月） 該月實(shí)際的 換裝次數(shù) 月初計(jì)劃的 換裝次數(shù) 年產(chǎn)值 損失超過 627（ 2） 萬元 案例 . Kearney 71/SH0182_DFAB_ First Interim Report 41 草稿 另外，產(chǎn)品返修率較高主要是由于缺乏對待裝件的質(zhì)量檢查以及對產(chǎn)品返修率的考核 7%0 .4 0 %51廠 襄橋總裝線返修率比較 （ 2023年） 總裝線質(zhì)量合格率比較 （ 2023年） 51廠 襄橋主要原因 ? 車橋廠總裝線缺乏對前道工序 /外購待裝件的有效質(zhì)量檢查 ? 缺乏對產(chǎn)品返修率的考核 注 : (1) 車橋廠的總裝線為裝 1工段的前橋總成裝配線； （ 2）襄橋廠的總裝線為 10噸后橋總裝線； （ 3）該數(shù)字由車橋廠自己提供 。 科爾尼分析 東風(fēng)公司車橋研發(fā)現(xiàn)狀 ? 缺乏對先進(jìn)的設(shè)計(jì)、試驗(yàn)、檢測等研發(fā)設(shè)備和手段的投入 ? 缺乏對研發(fā)技術(shù)人員技能培訓(xùn)投入 ? 缺乏對獨(dú)立開發(fā)的能力 ? 試制流程的效率低 ? 對市場需求缺乏系統(tǒng)的調(diào)研和分析 ? 缺乏于客戶的技術(shù)合作和交流 國際先進(jìn)企業(yè)研發(fā) ? 先進(jìn)的研發(fā)設(shè)計(jì)、試制、試驗(yàn)、檢測等手段和設(shè)備 ? 一流的研發(fā)設(shè)計(jì)人員 ? 定期對研發(fā)設(shè)計(jì)人員進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn) ? 高效率的研發(fā)試制流程 ? 能夠?qū)κ袌鲂枨笞兓龀隹焖俜磻?yīng) ? 同客戶的密切交流和合作 相比國內(nèi)其他企業(yè) 仍處于領(lǐng)先地位 維持目前競爭優(yōu)勢 應(yīng)付未來挑戰(zhàn) 加大研發(fā)投入 . Kearney 71/SH0182_DFAB_ First Interim Report 21 草稿 在缺乏研發(fā)資源的情況下，產(chǎn)品種類繁多和重復(fù)投資進(jìn)一步削弱對個別產(chǎn)品的開發(fā)能力 來源：科爾尼訪談；科爾尼分析 13 t 后橋 12 t 后橋 10 t 后橋 5 t 前橋 59 t 后橋 t 及 以下后橋 噸及 以下前橋 車橋廠 √ √ √ √ √ √ √ 襄橋廠 √ √ √ 輪轂廠 (輪轂和減總） √ : 表示有這個系列的產(chǎn)品 t 前橋 √ 重型車橋 輕型車橋 大型客車橋 (10 米 ) √ √ 中型車橋 √ √ √ √ 要點(diǎn) ? 覆蓋重、中、輕、軍、農(nóng)、客全系列車橋產(chǎn)品 ? 共 28系列總計(jì) 300多個品種 ? 專門生產(chǎn) 5 噸前橋、 10噸中、后載重橋和大型客車橋總成 ? 專業(yè)生產(chǎn)輪轂制動轂、支架及輕型車差、減總成等車橋零部件 大型客車橋 注：中型車橋包括客車和卡車 . Kearney 71/SH0182_DFAB_ First Interim Report 22 草稿 車橋廠和襄橋廠在不同程度上存在對重型貨車橋和大型客車橋研發(fā)的重復(fù)投入，造成研發(fā)資源浪費(fèi)，整合后存在較大的節(jié)約空間 影響 ? 增加了研發(fā)成本 ? 未能發(fā)揮綜合優(yōu)勢 ? 相互的優(yōu)勢資源沒有共享 技術(shù)人員 調(diào)研費(fèi)用 試制費(fèi)用 管理費(fèi)用 20232023三年研發(fā)投入（萬元） 1113 757 1425 182 1770 1235 520 170 1691 重型貨車橋 大型客車橋 12噸級橋 盤式剎車器 襄橋廠 車橋廠 節(jié)省 潛力 節(jié)約潛力： 來源：科爾尼訪談；科爾尼分析 節(jié)約潛力為 30% （車橋廠沒有利用襄橋廠的經(jīng)驗(yàn)，導(dǎo)致試制等方面浪費(fèi)較大） 節(jié)約潛力約 10% （襄橋廠和車橋廠都處于起步階段） 注：（ 1）節(jié)約潛力是根據(jù)投入的車橋類型、投入比例大小、二個廠的研發(fā)經(jīng)驗(yàn)，匯總研發(fā)部門的意見推算出來 （ 2）具體的數(shù)據(jù)來自襄橋廠和車橋廠研發(fā)部門 195 35 864 597 年平均 564萬 . Kearney 71/SH0182_DFAB_ First Interim Report 23 草稿 在采購方面，目前的改進(jìn)機(jī)會主要在于內(nèi)外部價格不統(tǒng)一、缺乏集中采購和供應(yīng)市場信息有限三方面 存在改進(jìn)機(jī)會 描述 對企業(yè)影響 集團(tuán)內(nèi)部采購價格高于外部采購價格 ? 集團(tuán)路線內(nèi)產(chǎn)品生產(chǎn)限制其零配件的采購價格 ? 原則上外部采購的零配件不能用于集團(tuán)路線內(nèi)產(chǎn)品的生產(chǎn) 內(nèi)外部價格不統(tǒng)一造成每年多支出采購費(fèi)用 4,900萬元 本廠內(nèi)對同一零件沒有進(jìn)行集中采購 ? 本廠內(nèi)同一零件的采購價格差異大 每年多支出采購費(fèi)用 2,587萬元 三家廠沒有對同一零件進(jìn)行集中采購 ? 廠與廠之間對同一零件的最優(yōu)采購價格有一定差異 每年多支出采購費(fèi)用 538萬元 缺乏對外部供應(yīng)商市場的廣泛了解 ? 供應(yīng)商信息在各廠之間沒有共享 ? 采購價格信息在各廠之間沒有共享 采用市場最佳價格可節(jié)省平均 12~16%的外部采購成本，總體效益為 ~億元 集團(tuán)內(nèi)部采購沒有利用外部市場實(shí)行戰(zhàn)略采購 ? 內(nèi)部采購的零件沒有在外部供應(yīng)市場中廣泛詢價 采用戰(zhàn)略采購，可節(jié)省平均 10~13%的內(nèi)部采購成本，總體效益為 1~ 來源：襄橋廠、車橋廠、輪轂廠生產(chǎn)部、供應(yīng)部、財(cái)務(wù)部，襄橋廠采購部訪談，科爾尼分析 保守估計(jì)： 總體財(cái)務(wù)影響達(dá) 樂觀估計(jì)： 總體財(cái)務(wù)影響達(dá) . Kearney 71/SH0182_DFAB_ First Interim Report 24 草稿 東風(fēng)的零配件采購目前可分為內(nèi)部采購和外部采購兩類 12億元 （ 53%） （ 47%） 總采購金額 (1)(2)(3)= 內(nèi)部采購 ? 根據(jù)東風(fēng)集團(tuán)要求，為生產(chǎn)東風(fēng)路線內(nèi)產(chǎn)品，向東風(fēng)集團(tuán)指定的內(nèi)部供應(yīng)商購買零配件 ? 三家廠生產(chǎn)社會 /路線外銷售的產(chǎn)品，向東風(fēng)集團(tuán)內(nèi)部供應(yīng)商購買零配件 外部采購 ? 三家廠根據(jù)東風(fēng)集團(tuán)簽訂的路線內(nèi)采購合同向極少數(shù)外部供應(yīng)商采購（如鄖鑄） ? 三家廠為生產(chǎn)社會 /路線外銷售產(chǎn)品的需要，向外部供應(yīng)商采購所需零配件 注： （ 1）總采購金額指所有內(nèi)采與外采的直接原材料采購，不包含鋼材、輔料與辦公用品 （ 2）過去十二個月的總采購金額＝ 2023年 7月至 2023年 6月的總采購量 ?現(xiàn)在單價（單價為含稅和運(yùn)費(fèi)的發(fā)票價值，路線內(nèi)采購 運(yùn)輸自負(fù)，路線外采購運(yùn)輸由供應(yīng)商承擔(dān)） （ 3）車橋廠的總采購金額占其實(shí)際直接原材料總采購金額的 90%以上，輪轂廠和襄橋廠數(shù)據(jù)為全部直接原材料采購金額 來源：襄橋廠、車橋廠、輪轂廠生產(chǎn)科、供應(yīng)部、財(cái)務(wù)部；科爾尼分析 . Kearney 71/SH0182_DFAB_ First Interim Report 25 草稿 在內(nèi)部采購方面，大多數(shù)零件的內(nèi)部采購價均高于外部價 （ 1)(2)(3) 外部供應(yīng)商 內(nèi)部供應(yīng)商 內(nèi)部供應(yīng)商采購金額= 63% 37% 內(nèi)部價高于外部價 內(nèi)部價等于外部價 內(nèi)部價低于外部價 該零件只從內(nèi)部采購 該零件從內(nèi)外部采購 50% 47% 3% 可以內(nèi)外比價的采購金額 = 4億元 注： （ 1）總采購金額指所有內(nèi)采與外采的直接原材料采購，不包含鋼材、輔料與辦公用品；過去十二個月的總采購金額＝ 2023年 7月 至 2023年 6月的總采購量 ?現(xiàn)在單價（單價為含稅和運(yùn)費(fèi)的發(fā)票價值，路線內(nèi)采購運(yùn)輸自負(fù)，路線外采購運(yùn)輸由供應(yīng)商承擔(dān)） （ 2）車橋廠的總采購金額占其實(shí)際直接原材料總采購金額的 90%以上，輪轂廠和襄橋廠數(shù)據(jù)為全部直接原材料采購金額 (3) 內(nèi)外部比價在同等條件下進(jìn)行： 即同一零件號，同為毛坯或成品 來源：襄橋廠、車橋廠、輪轂廠生產(chǎn)科、供應(yīng)部、財(cái)務(wù)部 12億元 （ 53%） （ 47%） 總采購金額 = . Kearney 71/SH0182_DFAB_ First Interim Report 26 草稿 內(nèi)部價比外部價高導(dǎo)致一年中多支出采購費(fèi)用達(dá) 4,900萬元 集團(tuán)內(nèi)外采購價格（ 1)不同導(dǎo)致一年中多支出采購費(fèi)用4900萬元 (2) … 11% 集團(tuán)內(nèi)采購價格 集團(tuán)外采購價格 下推力桿支座 29% 集團(tuán)內(nèi)采購價格 集團(tuán)外采購價格 9 后蓋 24% 集團(tuán)內(nèi)采購價格 集團(tuán)外采購價格 集團(tuán)內(nèi)采購價格完全市場化的實(shí)施措施難度較高，但潛在收益亦十分可觀 … 11% 集團(tuán)內(nèi)采購價格 集團(tuán)外采購價格 中軸套管 29% 集團(tuán)內(nèi)采購價格 集團(tuán)外采購價格 9 后橋從動錐齒輪 9% 集團(tuán)內(nèi)采購價格 集團(tuán)外采購價格 54 … 11% 集團(tuán)內(nèi)采購價格 集團(tuán)外采購價格 減速器殼 29% 集團(tuán)內(nèi)采購價格 集團(tuán)外采購價格 9 差速器左殼 31% 集團(tuán)內(nèi)采購價格 集團(tuán)外采購價格 25 襄橋廠 車橋廠 輪轂廠 內(nèi)部價高于外部價 內(nèi)部價等于外部價 內(nèi)部價低于外部價 50% 47% 3% 可以內(nèi)外比價的采購金額 = 4億元 注： （ 1）集團(tuán) 內(nèi)外部比價在同等條件下進(jìn)行： 即同一零件號，同為毛坯或成品；如圖所示均為真實(shí)價格 （ 2）費(fèi)用支出節(jié)余計(jì)算方式：按內(nèi)部價與外部最優(yōu)價比較計(jì)算 來源：襄橋廠、車橋廠、輪轂廠生產(chǎn)科、供應(yīng)部、財(cái)務(wù)部；科爾尼分析 . Kearney 71/SH0182_DFAB_ First Interim Report 27 草稿 機(jī)加件 鑄件 鍛件 沖壓件 注塑件注： （ 1）外部總采購金額指所有向外采購的直接原材料采購，不包含鋼材、輔料與辦公用品 （ 2）過去十二個月的總采購金額＝ 2023年 7月至 2023年 6月的總采購量 ?現(xiàn)在單價（單價為含稅和運(yùn)費(fèi)的發(fā)票價值，路線內(nèi)采購 運(yùn) 輸自負(fù)，路線外采購運(yùn)輸由供應(yīng)商承擔(dān)） （ 3）車橋廠的外部總采購金額基于其實(shí)際直接原材料總采購金額的 90%以上的數(shù)據(jù)，輪轂廠和襄橋廠為全部直接原材料采購金額 （ 4）采購類別由各廠生產(chǎn)科與供應(yīng)科會同工藝人員共同商定 （ 5） 通過與襄橋廠、車橋廠、輪轂廠的采購人員的討論獲得 來源：襄橋廠、車橋廠、輪轂廠生產(chǎn)科、供應(yīng)部、財(cái)務(wù)部；科爾尼分析