【正文】 在此背景下，蘇黎世中心集團(tuán)和美國第一芝加哥銀行于 1998年 1月 9日分別宣布取消已承諾認(rèn)購百富勤的可贖回可換股優(yōu)先股，從而導(dǎo)致百富勤財(cái)務(wù)狀況惡化，業(yè)務(wù)被迫中止，申請自動清盤。 1997年 12月 16日，百富勤又宣布美國第一芝加哥銀行根據(jù)與蘇黎世中心集團(tuán)相同的條款，認(rèn)購面值 2500萬美元的百富勤可贖回可換股優(yōu)先股。 ? 百富勤在印尼的借貸和投資將近 6 億美元，由于印尼盾的持續(xù)下跌，這些投資和 貸款發(fā)生了重大損失，尤其是定息債券損失驚人，賬面損失高達(dá) 1 0 億美元，約合 7 7 .5 億港元，加上其它部門的 虧損，總損失達(dá) 1 0 0 多億港元，出現(xiàn)嚴(yán)重的支付困難。 ? 按一般慣例，發(fā)行債券的投資銀行往往要做自己發(fā)行債券及票據(jù)的“莊家”，以保證債券及票據(jù)可隨時(shí)成交。 70 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》 ? 1 9 9 4 年公司定息債券部門成立后，定息債券及票據(jù)營業(yè)額發(fā)展速度驚人，已先后參與 6個(gè)國家的 83頂發(fā)行債券活動，涉及債券總額達(dá) 150億美元。九十年代初，其首先協(xié)助中信泰富在港上市，以后又成功包銷保薦多間紅籌集資國企公司。 ? 此后，百富勤通過一系列的改組，母公司透過股票市場發(fā)行及行使認(rèn)股證、擴(kuò)股、加上每年賺取的利潤經(jīng)派息后所余下資金，使其在不足 8年的時(shí)間內(nèi)變成一間股東資金超過 70億元的公司。 ? 1989年 9月百富勤從李嘉誠手上購入廣生行，當(dāng)時(shí)百富勤成立只有一年，股本為 3億港元，而廣生行市值逾 14億港元，有 70多年歷史。 ?這間屢創(chuàng)佳績，由在香港股市闖出名堂的精英領(lǐng)導(dǎo)的香港最大的華人證券公司瞬刻間呼啦啦似大廈傾倒，令世人痛惜，也給世人留下深刻的啟示。監(jiān)事會的工作主要是促進(jìn)工商銀行加強(qiáng)經(jīng)營管理、提高經(jīng)營效益，辦成國際一流的商業(yè)銀行。監(jiān)事會向國務(wù)院報(bào)送年度檢查報(bào)告和專項(xiàng)檢查報(bào)告。 – 根據(jù) 《 國有重點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會暫行條例 》 的有關(guān)規(guī)定，監(jiān)事會主要檢查工商銀行貫徹執(zhí)行國家有關(guān)經(jīng)濟(jì)金融的法律、行政法規(guī)和規(guī)章制度的情況；檢查財(cái)務(wù)和資金營運(yùn)報(bào)告的真實(shí)性、合法性；檢查經(jīng)營效益、利潤分配、國有資產(chǎn)保值增值、資金營運(yùn)等情況；檢查資產(chǎn)營運(yùn)和管理的情況，針對存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)隱患提出意見和建議；檢查主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)營行為，并對經(jīng)營管理業(yè)績進(jìn)行評價(jià)，提出獎(jiǎng)懲、任免建議。 67 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》 3. 監(jiān)事會 – 由國務(wù)院委派的中國工商銀行新一屆監(jiān)事會于 2023年 8月進(jìn)駐中國工商銀行。 66 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》 2. 提高信息披露透明度 – 2023年信息披露透明度建設(shè)進(jìn)一步深入。對有關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域、分支機(jī)構(gòu)和管理環(huán)節(jié)進(jìn)行了重點(diǎn)整治。 2023年下半年，銀監(jiān)會對內(nèi)部控制情況、商業(yè)匯票業(yè)務(wù)和 2023年檢查的后續(xù)情況等三個(gè)方面進(jìn)行了現(xiàn)場檢查。 65 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》 – 針對 2023年審計(jì)署檢查中揭露的各種違規(guī)問題，在深入核查、分清責(zé)任的基礎(chǔ)上，按照黨紀(jì)、政紀(jì)和行規(guī)，對責(zé)任人進(jìn)行了嚴(yán)肅處理，追究了直接經(jīng)辦人員、有關(guān)管理人員和領(lǐng)導(dǎo)干部的責(zé)任。審計(jì)結(jié)果顯示，按國際通行的審計(jì)準(zhǔn)則、審計(jì)方法和貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn)，這十六家分行 2023年 12月 31日經(jīng)審計(jì)后的不良貸款率同工商銀行自身數(shù)據(jù)相差 ，其中浙江分行的差異僅為 百分點(diǎn)，安永會計(jì)師事務(wù)所向 16家分行出具了無保留意見的審計(jì)報(bào)告。為強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和權(quán)威性，進(jìn)行了一系列的制度安排和機(jī)制保障，包括：建立審計(jì)對象本地回避、定期調(diào)整等工作機(jī)制；實(shí)施獨(dú)立的經(jīng)費(fèi)保障制度；實(shí)行獨(dú)立的內(nèi)審情況報(bào)告制度和內(nèi)審委員會與高級管理層定期交流制度等。內(nèi)部審計(jì)分局作為跨區(qū)派出機(jī)構(gòu)，直接對內(nèi)部審計(jì)局負(fù)責(zé)。內(nèi)部審計(jì)委員會由總行領(lǐng)導(dǎo)，股改后將直接對董事會負(fù)責(zé)。進(jìn)一步完善反洗錢內(nèi)控制度，建立可疑交易報(bào)告制度和反洗錢重大事項(xiàng)報(bào)告制度，完善可疑交易信息報(bào)送程序，加強(qiáng)對可疑交易的分析研究。 2023年開展了全行操作風(fēng)險(xiǎn)情況問卷調(diào)查。 2. 2023年出臺了 《 操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架 》 ，并將其作為 《 中國工商銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架 》 的一部分，這標(biāo)志著工商銀行在金融系統(tǒng)內(nèi)第一家正式將操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督管理納入具體議事日程。成功投產(chǎn)了外匯買賣與遠(yuǎn)期結(jié)售匯集中平盤系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)總行對全行外匯買賣與遠(yuǎn)期結(jié)售匯敞口頭寸實(shí)時(shí)集中管理，在提高資金運(yùn)作效率的同時(shí)，大幅降低資金交易敞口匯率風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對代客外匯資金業(yè)務(wù)的管理，通過對貨幣的敞口、止損金額、止損點(diǎn)、交易金額的管理，實(shí)現(xiàn)敞口頭寸及時(shí)對外平盤，大幅降低匯率風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)施并完成外幣債券交易系統(tǒng)全球延伸項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)總行對全球所有分行及香港外匯資金交易中心外幣債券投資組合的實(shí)時(shí)監(jiān)控。為此，總行加大對國際金融市場利率走勢分析，根據(jù)市場狀況及時(shí)調(diào)整存、貸款利率水平，確保資產(chǎn)負(fù)債利差穩(wěn)定。 59 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》 1. 利率風(fēng)險(xiǎn)管理 – 人民幣利率風(fēng)險(xiǎn) – 2023年中國人民銀行繼續(xù)穩(wěn)步推進(jìn)利率市場化改革，先后出臺一系列的利率政策：放開了貸款計(jì)結(jié)息方式，可實(shí)行按月、季、年結(jié)息；對存款利率實(shí)行上限、貸款利率實(shí)行下限管理；罰息利率由原來的固定利率改為按合同利率上浮的區(qū)間利率；上調(diào)了存貸款利率。此外，經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)，購入 20億美元外幣營運(yùn)資金，外幣流動性壓力得到根本緩解。 ? 2023年上半年，由于美元等主要外幣利率處于歷史低位，外幣存款余額小幅下降，外幣貸款需求旺盛，外幣流動性一度趨于緊張。 – 2023年進(jìn)一步健全流動性衡量與監(jiān)測的指標(biāo)體系，建立分層流動性儲備；建立定期的流動性狀況報(bào)告、分析和預(yù)測制度；合理配置全行非信貸資產(chǎn)的總量結(jié)構(gòu)和期限結(jié)構(gòu)；建立流動性風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警和應(yīng)急機(jī)制等。 2023年末個(gè)人消費(fèi)貸款的不良率為 %，其中，個(gè)人住房貸款不良率為 %，汽車消費(fèi)貸款的不良率 ％ 57 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》 1. 人民幣流動性風(fēng)險(xiǎn)管理 – 資產(chǎn)質(zhì)量的持續(xù)改善和存款穩(wěn)定增長，保證了全行流動性需求，資產(chǎn)負(fù)債整體流動性充足。在加強(qiáng)信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級分類真實(shí)性、規(guī)范性管理的基礎(chǔ)上，試行了 12級分類管理。總分行組建貸后監(jiān)督檢查中心，加大對貸后管理的監(jiān)督檢查力度。分離信貸前后臺業(yè)務(wù)，強(qiáng)化監(jiān)督制約，并利用信貸電子化綜合管理系統(tǒng)對貸款實(shí)行實(shí)時(shí)逐筆監(jiān)控。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會開始在工商銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮主導(dǎo)性作用。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會下設(shè)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動性風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)專業(yè)委員會，各專業(yè)委員會會議實(shí)行委員投票表決制度，輔之以委員會議辯論制度、專家咨詢制度。 53 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》 1風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制 1. 重組“風(fēng)險(xiǎn)管理委員會”，制定 《 全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架 》 ，推行包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的 ,貫穿風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量、監(jiān)測、控制、處置、補(bǔ)償?shù)娜^程管理的全面風(fēng)險(xiǎn)管理，完善風(fēng)險(xiǎn)管理問責(zé)制。 2023年境內(nèi)分行非信貸風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)累計(jì)清收處置 ，其中現(xiàn)金及實(shí)物清收 ，通過呆賬準(zhǔn)備、營業(yè)外支出和沖銷表內(nèi)應(yīng)收利息等方式累計(jì)核銷處置 。1999年以來新增貸款不良率 ％，達(dá)到國際先進(jìn)銀行的控制水平。 – 關(guān)于未公布 2023年底的資本充足率狀況，工商銀行表示，該行正按新的資本充足率測算辦法重新測算資本充足率，現(xiàn)經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)，暫緩披露 2023年資本充足率，并將在 2023年公布中期報(bào)表時(shí)一并公布資本充足率狀況。注資后，工行各項(xiàng)所有者權(quán)益項(xiàng)目都將進(jìn)行調(diào)整，不良資產(chǎn)結(jié)構(gòu)要進(jìn)行重組，并將按市場化方式處置現(xiàn)有的不良資產(chǎn)。 – 事實(shí)上，不良貸款率的數(shù)字有可能直線下降。其中不良貸款余額下降 171億元，不良貸款率降至 %，下降 點(diǎn)。事實(shí)上，在2023年，工行加大了呆賬準(zhǔn)備的提取力度，較上年增加 。 50 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》 – 對此，有業(yè)內(nèi)人士表示，國有銀行財(cái)務(wù)報(bào)表中的凈利潤數(shù)字沒有特別大的意義，更能說明當(dāng)前經(jīng)營業(yè)績的是撥備及消化歷史包袱前的經(jīng)營利潤。各項(xiàng)貸款余額 ，增加 元，增長 %，比上年少增 ，保持適度增長。其中中間業(yè)務(wù)收入 123億元，占營業(yè)收入的比重由上年的 %提高到 %。其他營業(yè)收入占總營業(yè)收入的比重由上年的 %提高到 %。這意味著，工行盈利能力提升較快。境內(nèi)一級分行全部實(shí)現(xiàn)盈利，境外機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營利潤 。 3. 在風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)下，依然必須保證工程的順利實(shí)施，如迅速恢復(fù)生產(chǎn)，按原計(jì)劃保證完成預(yù)定的目標(biāo)，防止工程中斷和成本超支，唯有如此才能有機(jī)會對已發(fā)生和還可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行良好的控制，并爭取獲得風(fēng)險(xiǎn)的賠償，如向保險(xiǎn)單位、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任者提出索賠，以盡可能地減少風(fēng)險(xiǎn)的損失。在工程的實(shí)施過程中，要不斷地收集和分析各種信息和動態(tài)，捕捉風(fēng)險(xiǎn)的前奏信號，以便更好地準(zhǔn)備和采取有效的風(fēng)險(xiǎn)對策，以抗可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。 47 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》 5工程項(xiàng)目