【正文】 – 年報(bào)顯示，截至 2023年底，工行集團(tuán)總資產(chǎn)達(dá) ，比上年同期增加 ，增長(zhǎng) %。各項(xiàng)貸款余額 ，增加 元，增長(zhǎng) %，比上年少增 ，保持適度增長(zhǎng)。 – 雖然經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)良好，然而， 2023年，工行集團(tuán)的利潤(rùn)總額僅為 ，比上一年度增加 ，卻仍遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于建行與中行的 、 346億元的利潤(rùn)總額。 50 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》 – 對(duì)此，有業(yè)內(nèi)人士表示，國(guó)有銀行財(cái)務(wù)報(bào)表中的凈利潤(rùn)數(shù)字沒(méi)有特別大的意義，更能說(shuō)明當(dāng)前經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的是撥備及消化歷史包袱前的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)。因?yàn)?，?guó)有銀行歷史上形成的巨額不良資產(chǎn)需要核銷(xiāo)，而在傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定下，其不良資產(chǎn)損失準(zhǔn)備嚴(yán)重不足，根本不足以沖銷(xiāo)不良資產(chǎn)，所以，在過(guò)去幾年中，國(guó)有銀行幾乎把全部的利潤(rùn)都用于消化歷史包袱。事實(shí)上，在2023年，工行加大了呆賬準(zhǔn)備的提取力度，較上年增加 。 – 年報(bào)還披露， 2023年，工商銀行實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)余額和比率的雙下降，不良資產(chǎn)余額下降 424億元，不良資產(chǎn)率降至 %，比上年下降 。其中不良貸款余額下降 171億元，不良貸款率降至 %，下降 點(diǎn)。 1999年以來(lái)，該行新增貸款不良率僅為 %。 – 事實(shí)上，不良貸款率的數(shù)字有可能直線(xiàn)下降。 2023年 4月 22日，國(guó)家向工行注資 150億美元，并保留財(cái)政部原在工商銀行的 1240億元人民幣 (約 150億美元 )的資本金，用于改善資本結(jié)構(gòu)。注資后，工行各項(xiàng)所有者權(quán)益項(xiàng)目都將進(jìn)行調(diào)整，不良資產(chǎn)結(jié)構(gòu)要進(jìn)行重組，并將按市場(chǎng)化方式處置現(xiàn)有的不良資產(chǎn)。可以預(yù)見(jiàn)， 6月底，財(cái)務(wù)重組完成后，工行的資本充足率、不良貸款率和撥備覆蓋率等指標(biāo)必然會(huì)有大的改善。 – 關(guān)于未公布 2023年底的資本充足率狀況，工商銀行表示，該行正按新的資本充足率測(cè)算辦法重新測(cè)算資本充足率，現(xiàn)經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，暫緩披露 2023年資本充足率，并將在 2023年公布中期報(bào)表時(shí)一并公布資本充足率狀況。 51 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》 1999年以來(lái)新增貸款年末余額27,，占全部貸款余額的 ％，不良貸款余額 億元，占全部不良貸款的 ％。1999年以來(lái)新增貸款不良率 ％，達(dá)到國(guó)際先進(jìn)銀行的控制水平。 52 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》 2023年進(jìn)一步健全非信貸風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理和會(huì)計(jì)核算制度體系，嚴(yán)把審批準(zhǔn)入關(guān)；建立責(zé)任認(rèn)定及追究制度，加強(qiáng)非信貸風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)損失核銷(xiāo)后相關(guān)檔案的管理，明確責(zé)任，落實(shí)追索，保障債權(quán)權(quán)益；重點(diǎn)加快待清理長(zhǎng)期投資、待清理信托資產(chǎn)的處置；對(duì)逾期拆借資金實(shí)行分類(lèi)管理，采取現(xiàn)金清收、簽訂分期還款協(xié)議等方式進(jìn)行清理。 2023年境內(nèi)分行非信貸風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)累計(jì)清收處置 ，其中現(xiàn)金及實(shí)物清收 ，通過(guò)呆賬準(zhǔn)備、營(yíng)業(yè)外支出和沖銷(xiāo)表內(nèi)應(yīng)收利息等方式累計(jì)核銷(xiāo)處置 。非信貸風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額比上年減少 億元。 53 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》 1風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制 1. 重組“風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)”，制定 《 全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架 》 ，推行包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的 ,貫穿風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制、處置、補(bǔ)償?shù)娜^(guò)程管理的全面風(fēng)險(xiǎn)管理，完善風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)責(zé)制。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)是全行風(fēng)險(xiǎn)管理的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)管理方針、政策、總體戰(zhàn)略與目標(biāo)，研究制定風(fēng)險(xiǎn)管理激勵(lì)約束機(jī)制和考核體系，研究向業(yè)務(wù)單元分配經(jīng)濟(jì)資本方法等。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下設(shè)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)專(zhuān)業(yè)委員會(huì)，各專(zhuān)業(yè)委員會(huì)會(huì)議實(shí)行委員投票表決制度，輔之以委員會(huì)議辯論制度、專(zhuān)家咨詢(xún)制度。 2. 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)全面審議了全行 2023年信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，要求各部門(mén)針對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)采取有效的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)開(kāi)始在工商銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮主導(dǎo)性作用。 54 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》 1. 法人客戶(hù)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理 完善以總行為中心的行業(yè)分析、授信管理、信貸審批和監(jiān)測(cè)檢查體制。分離信貸前后臺(tái)業(yè)務(wù)，強(qiáng)化監(jiān)督制約，并利用信貸電子化綜合管理系統(tǒng)對(duì)貸款實(shí)行實(shí)時(shí)逐筆監(jiān)控。推行信貸審批資格認(rèn)證制度，健全新增不良貸款責(zé)任認(rèn)定、追究機(jī)制，建立責(zé)任檔案?？偡中薪M建貸后監(jiān)督檢查中心，加大對(duì)貸后管理的監(jiān)督檢查力度。繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行信貸業(yè)務(wù)停牌制度，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的分支機(jī)構(gòu)分別給予業(yè)務(wù)警告、整頓和停牌等處罰，強(qiáng)化對(duì)分支結(jié)構(gòu)及風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)的業(yè)務(wù)監(jiān)管。在加強(qiáng)信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)真實(shí)性、規(guī)范性管理的基礎(chǔ)上，試行了 12級(jí)分類(lèi)管理。 55 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》 ? 法人客戶(hù)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理 – 公司客戶(hù)貸款風(fēng)險(xiǎn)控制 – 房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)控制 – 票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制 56 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》 2. 個(gè)人客戶(hù)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理 – 為適應(yīng)個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)規(guī)模化發(fā)展的管理需要，通過(guò)流程再造，徹底分離前后臺(tái)業(yè)務(wù)；經(jīng)營(yíng)模式由從支行辦理貸款業(yè)務(wù)逐步過(guò)渡到以二級(jí)分行的消費(fèi)信貸審批中心負(fù)責(zé)集中審批；對(duì)消費(fèi)信貸人員進(jìn)行上崗資格認(rèn)證，提高其專(zhuān)業(yè)素質(zhì)；加強(qiáng)對(duì)個(gè)人大額貸款、一人多筆貸款和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)的監(jiān)控和檢查，對(duì)管理不嚴(yán)、風(fēng)險(xiǎn)加大的分支機(jī)構(gòu)堅(jiān)決實(shí)施預(yù)警、整改和停牌。 2023年末個(gè)人消費(fèi)貸款的不良率為 %，其中，個(gè)人住房貸款不良率為 %，汽車(chē)消費(fèi)貸款的不良率 ％ 57 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》 1. 人民幣流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理 – 資產(chǎn)質(zhì)量的持續(xù)改善和存款穩(wěn)定增長(zhǎng)，保證了全行流動(dòng)性需求，資產(chǎn)負(fù)債整體流動(dòng)性充足。但宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化、基金與債券等產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)、利率水平的變動(dòng)、居民收入預(yù)期和理財(cái)觀(guān)念的變化等因素將對(duì)存款的穩(wěn)定性和成長(zhǎng)率產(chǎn)生一定程度影響；貸款期限結(jié)構(gòu)的趨長(zhǎng)和存款期限趨短對(duì)流動(dòng)性的管理也提出了更高要求。 – 2023年進(jìn)一步健全流動(dòng)性衡量與監(jiān)測(cè)的指標(biāo)體系，建立分層流動(dòng)性?xún)?chǔ)備；建立定期的流動(dòng)性狀況報(bào)告、分析和預(yù)測(cè)制度；合理配置全行非信貸資產(chǎn)的總量結(jié)構(gòu)和期限結(jié)構(gòu)；建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警和應(yīng)急機(jī)制等。 58 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》 2. 外幣流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理 ? 外幣資金業(yè)務(wù)管理實(shí)行“集中經(jīng)營(yíng)、統(tǒng)一管理”，由總行統(tǒng)一管理全行外幣流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。 ? 2023年上半年，由于美元等主要外幣利率處于歷史低位，外幣存款余額小幅下降，外幣貸款需求旺盛，外幣流動(dòng)性一度趨于緊張?？傂猩鲜辗中型鈳刨J款審批及定價(jià)權(quán)限，有效控制了信貸需求；同時(shí)擴(kuò)大分行外幣存款定價(jià)權(quán)限、加大個(gè)人外匯理財(cái)產(chǎn)品推廣力度，穩(wěn)定并且增加了外幣存款余額。此外，經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)，購(gòu)入 20億美元外幣營(yíng)運(yùn)資金，外幣流動(dòng)性壓力得到根本緩解。下半年，美元進(jìn)入升息周期，外幣存款余額恢復(fù)正常增長(zhǎng)，外幣流動(dòng)性進(jìn)一步改善。 59 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》 1. 利率風(fēng)險(xiǎn)管理 – 人民幣利率風(fēng)險(xiǎn) – 2023年中國(guó)人民銀行繼續(xù)穩(wěn)步推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革，先后出臺(tái)一系列的利率政策：放開(kāi)了貸款計(jì)結(jié)息方式，可實(shí)行按月、季、年結(jié)息；對(duì)存款利率實(shí)行上限、貸款利率實(shí)行下限管理；罰息利率由原來(lái)的固定利率改為按合同利率上浮的區(qū)間利率；上調(diào)了存貸款利率。這些政策使商業(yè)銀行可根據(jù)自身資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)特點(diǎn)自主安排利息收入現(xiàn)金流和貸款定價(jià)周期，使資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)相互匹配成為可能；銀行可按照客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)和成本自主決定貸款利率，使貸款利率能更好地覆蓋風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià) 60 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》 1. 利率風(fēng)險(xiǎn)管理 – 外幣利率風(fēng)險(xiǎn)管理 – 2023年我國(guó)外幣利率市場(chǎng)化程度進(jìn)一步加深，各商業(yè)銀行又獲準(zhǔn)自主確定美元、歐元、日元及港幣的 2年期小額存款利率。為此，總行加大對(duì)國(guó)際金融市場(chǎng)利率走勢(shì)分析，根據(jù)市場(chǎng)狀況及時(shí)調(diào)整存、貸款利率水平，確保資產(chǎn)負(fù)債利差穩(wěn)定。強(qiáng)化利率敞口敏感性分析，運(yùn)用多種金融衍生工具，匹配資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)，有效化解利率風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)施并完成外幣債券交易系統(tǒng)全球延伸項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)總行對(duì)全球所有分行及香港外匯資金交易中心外幣債券投資組合的實(shí)時(shí)監(jiān)控。 61 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》 2. 匯率風(fēng)險(xiǎn)管理 – 加強(qiáng)對(duì)本外幣匯率走勢(shì)的分析和結(jié)售匯頭寸的統(tǒng)計(jì)分析工作，嚴(yán)格控制結(jié)售匯周轉(zhuǎn)頭寸規(guī)模，降低人民幣匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對(duì)代客外匯資金業(yè)務(wù)的管理，通過(guò)對(duì)貨幣的敞口、止損金額、止損點(diǎn)、交易金額的管理，實(shí)現(xiàn)敞口頭寸及時(shí)對(duì)外平盤(pán)，大幅降低匯率風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債幣種結(jié)構(gòu)匹配管理，通過(guò)貨幣掉期等交易及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債的幣種結(jié)構(gòu)，降低幣種錯(cuò)配比率。成功投產(chǎn)了外匯買(mǎi)賣(mài)與遠(yuǎn)期結(jié)售匯集中平盤(pán)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)總行對(duì)全行外匯買(mǎi)賣(mài)與遠(yuǎn)期結(jié)售匯敞口頭寸實(shí)時(shí)集中管理，在提高資金運(yùn)作效率的同時(shí)，大幅降低資金交易敞口匯率風(fēng)險(xiǎn)。 62 《企