某公司上市流程及公司治理教材(參考版)
2025-03-07 11:45本頁面
【正文】 ? 公司對外擔保必須要求對方提供反擔保 ， 且反擔保的提供方應當具有實際承擔能力 。 ? 公司 《 章程 》 應當對對外擔保的審批程序 、 被擔保對象的資信標準做出規(guī)定 。 關于對外擔保的特別關注 ?對外擔保的禁止性規(guī)定： ? 不得為控股股東及本公司持股 50%以下的其他關聯(lián)方 、 任何非法人單位或個人提供擔保 。 關于資金占用的特別關注 ?經(jīng)營性資金往來 ， 應限制在合理的結算期內； ?不得相互代墊支出； ?其它應關注事項：有償或無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關聯(lián)方使用；通過銀行或非銀行金融機構向關聯(lián)方提供委托貸款；委托控股股東及其他關聯(lián)方進行投資活動；為控股股東及其他關聯(lián)方開具沒有真實交易背景的商業(yè)承兌匯票；代控股股東及其他關聯(lián)方償還債務 。 關注兩大上市公司常見問題 ?發(fā)行人的公司章程中已明確對外擔保的審批權限和審議程序 ， 不存在為控股股東 、 實際控制人及其控制的其他企業(yè)進行違規(guī)擔保的情形 。 ?控制人推薦董事和經(jīng)理人選的程序合法 。 ? 機構獨立 ：內部經(jīng)營管理機構健全，獨立行使經(jīng)營管理職權，不與控股股東方混同； 公司治理機構的健全 ?要求：發(fā)行人已經(jīng)依法建立健全股東大會 、 董事會 、監(jiān)事會 、 獨立董事 、 董事會秘書制度 ， 相關機構和人員能夠依法履行職責 。 ? 資產完整 ：生產型企業(yè)應當具備與生產經(jīng)營有關的生產系統(tǒng)、輔助生產系統(tǒng)和配套設施，合法擁有與生產經(jīng)營有關的土地、廠房、機器設備以及商標、專利、非專利技術的所有權或者使用權，具有獨立的原料采購和產品銷售系統(tǒng)；非生產型企業(yè)應當具備與經(jīng)營有關的業(yè)務體系及相關資產。 實際控制人與控股股東的獨立生存能力 ?最終實際控制人的概念 ?發(fā)審關注重點：實際控制人的財務狀況 、 盈利能力及獨立生存能力； ?實質控制人的控制力：合理 、 均衡的股權結構 。 ?發(fā)行審核的重點：如何防止控股股東和實際控制人借助其優(yōu)勢地位非常便利地損害發(fā)行人或上市公司的利益 。 2023/3/24 36 控股股東與公司的獨立性 ?控股股東的天然優(yōu)勢及其對公司的重大影響 。 （ 2）上市公司不得為控股股東、實際控制人及其關聯(lián)人，上市公司董事、監(jiān)事、高 級管理人員及其關聯(lián)人提供財務資助。 三、具體要求（ 5個獨立） 人員獨立 資產獨立 機構獨立 業(yè)務獨立 財務獨立 2023/3/24 35 獨立性（ 2） 四、關聯(lián)交易要嚴格遵守信息披露原則 關聯(lián)方資金往來嚴格披露 不得以經(jīng)營性資金往來的形式變相為董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實 際控制人及其關聯(lián)人提供資金等財務資助。 目錄 第二部分 公司治理概述 第四部分 審核要點及法律責任 第一部分 IPO概述 第三部分 三會運作注意事項 獨立性 一、核心原則 鼓勵公司采取措施，減少或消除與控股股東、實際控制人及其關聯(lián)人之間的日常關聯(lián)交易（如有），提高獨立性。 監(jiān)事會應當對所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的監(jiān)事應當在會議記錄上簽名。監(jiān)事可以提議召開臨時監(jiān)事會會議。 32 監(jiān)事會 監(jiān)事會、不設監(jiān)事會的公司的監(jiān)事行使下列職權： （一）檢查公司財務； （二）對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務的行為進行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議； （三）當董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正； （四）提議召開臨時股東會會議，在董事會不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會會議職責時召集和主持股東會會議； （五）向股東會會議提出提案； （六）對董事、高級管理人員提起訴訟； （七）公司章程規(guī)定的其他職權。 股東大會的召開 ?主持要求：分召集人不同：董事會召集，董事長主持；監(jiān)事會召集，監(jiān)事長；股東自行召集，由召集人推舉代表主持；會議進行過程中，如主持人違規(guī)可由現(xiàn)場出席股東大會有表決權過半數(shù)的股東同意下更換。 ? 現(xiàn)場結束時間不得早于網(wǎng)絡或其他方式，會議主持人應當在會議現(xiàn)場宣布每一提案的表決情況和結果，并根據(jù)表決結果宣布提案是否通過。 股東大會的召開 ? 地點要求：公司住所地或公司章程規(guī)定的地點； ? 形式要求：以現(xiàn)場會議形式召開，股東可通過其它方式參加股東大會的
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