【正文】 范例三：生產(chǎn)面總目標范例： 提升生產(chǎn)效益 5% 耗損率應(yīng)控制在 %以下 產(chǎn)品之生產(chǎn)良率應(yīng)控制在 99% 以上 原物料成本必須降低 5% 定期每月提出呆滯及不良品存貨，并提出處理對策 加強 IQC之檢驗，并每季召開協(xié)力廠商會議溝通改善 范例四：研發(fā)設(shè)計 /商品面總目標范例： 分別于 月、 月、 月底前應(yīng)完成新產(chǎn)品研發(fā) 項 改良現(xiàn)有產(chǎn)品每月 項 對現(xiàn)有產(chǎn)品之用料材質(zhì)研究替代用料，或更新設(shè)計，以利降低成本 確實建立 BOM表管制及更新，每月應(yīng)追蹤檢討 建立研發(fā)記錄日志，每月呈報 范例五：人資面總目標范例： 建立職涯發(fā)展體系于 月底前完成 建立績效考核制度于 月底前完成 檢討修正職等級制于 月底完成 整建公司章則匯編及作業(yè)準則于 月底前完成 每月提出人員及單位勤假統(tǒng)計分析 組織編制人數(shù)應(yīng)控制在 人以下 人事費用應(yīng)控制在平均月營業(yè)的 %以內(nèi) 訓練費用為￥ ，全員每人年度至少須接受 小時之訓練 范例六：總務(wù)面總目標范例： 自 月起推動 5S運動 于 月底前完成公司生財器具之資產(chǎn)管理 自 月起落實辦公室與廠區(qū)之門禁及接待管理 自即日起實施環(huán)境維護與管理 總務(wù)費用應(yīng)降低 5% 范例七：財會面總目標范例： 于 月底前確實建立各項產(chǎn)品之 BOM標準物料成本 確實建立公司會計制度，于 月底前完成 進行會計作業(yè)合理化 開發(fā)金融機構(gòu)之信用額度，增加￥ 開發(fā) O/A 之保險額度 建立并推動預(yù)算管理制，每月提出實際與預(yù)算之差異比較 范例八：資訊面總目標范例： 于十二月底前完成 MIS之基本架構(gòu) 建立以 ClientServer為基礎(chǔ)之網(wǎng)路架構(gòu) 初期須完成銷貨、生管、會計之系統(tǒng) 于 月底前完成公司之 Website 范例九：管理目標范例 各部門應(yīng)召開周會及月績效檢討會 自二月起各單位進行朝會制 自七月起實施責任中心制 范例十：總預(yù)算編制的步驟與程序 統(tǒng)一會計科目之定義 決定費用預(yù)算率及大項費用額 辦說明會 各部門單位編擬時應(yīng)有工作底稿 匯總評估預(yù)算合理性與原定比率金額之差異 進行調(diào)整與確認 匯編總預(yù)算與通知相關(guān)單位，作為執(zhí)行依據(jù) 范例十一：預(yù)算編制前的準備 會計科目應(yīng)統(tǒng)一 重點預(yù)算應(yīng)明確 辦說明會 準備工作底稿 各部門單位應(yīng)有年度工作計劃 采用零基預(yù)算制 范例十二：預(yù)算之內(nèi)容 一般費用預(yù)算 專案費用預(yù)算 資本支出預(yù)算 各部門單位的收支預(yù)算 每一科目均應(yīng)有工作底稿作為說明 范例十三：預(yù)算管理 專案及資本支出預(yù)算執(zhí)行時應(yīng)送審核單位審核 各部門主管應(yīng)審核控制其一般費用預(yù)算 每月應(yīng)編出預(yù)算與實際之比較 (含當月與累計） 進行差異分析與檢討 研討控制與調(diào)整對策 注意總預(yù)算與營業(yè)目標之關(guān)系 進行資金運用之管理 結(jié)構(gòu)業(yè)績目標表 附表一 A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合計 合計 說明 :A可代表：產(chǎn)品別、客戶別、區(qū)域別、通路別、人員別 年度計劃執(zhí)行總表 附表二 項次 目標 執(zhí)行計劃 執(zhí)行時間 K P I 負責人 所需支援事項 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 年度績效考核表 附表三 項次 目標 執(zhí)行計劃 達成（ A） 目標（ B） 達成率（ C） 配分（ D） 得分（ E） 改善 對策 重要事項 （ 7080%） 行政 事項 1015% 會議 表單 出勤 主管 交辦 學習改善 510% 備注：計算公式：C=（ A247。 以內(nèi) 于九月底前策劃完成明年度之產(chǎn)品規(guī)劃。 進行競爭者資訊情報之比較分析，于三月前完成。 逾期賬款率應(yīng)控制在 % 以下，并每周檢討一次。 新客戶開發(fā)每個業(yè)務(wù)單位均應(yīng)每月至少增加一家 售價應(yīng)符合售價政策，以利毛利之維持，其售價比率應(yīng)至少達 98%以上。 （十）計劃執(zhí)行進度總表 項次 項目 執(zhí)行計劃 執(zhí)行時間 KPI 負 責人 所需支援事項 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 項次 項目 執(zhí)行 計劃 達成（ A） 目標（ B） 達成率（ C） 配分（ D） 得分（ E） 改善 對 策 重要事項 （ 70%80%） 行政 事項1015% 會議 表單 出勤 主管 交辦 學習改善 510% 備注：計算公式 C=A/B 247。執(zhí)行計劃里的每一項都是一個專案，但并不代表每一項所有項次通通都要謝專案費用，有些不用花錢的就不要寫。 專案費用的工作底稿：第一欄專案名稱，第二欄專案的代號，第三欄是科目的設(shè)定，以及科目的代號，內(nèi)容明細，月份，金額，合計。 （九）部門預(yù)算 一個部門的預(yù)算分成三個部分： 一個是部門行政費用預(yù)算 一個是部門專案費用預(yù)算 一個是部門資本支出預(yù)算 行政費用工作底稿依據(jù)費用科目別來寫，一個科目別就寫一張。還要其他部門的協(xié)助，所以叫做所需支援事項。 （七）管理措施 管理措施指：在未來的一年，對所帶的部門，如何去加強管理動作。 OJT：在職訓練 每個人每個月要接受多少小時的訓練，可能外訓也可能是內(nèi)訓，內(nèi)訓由人資單位來主辦。 每一個主管，每天或者是每周，每天執(zhí)行 20分鐘，每周執(zhí)行 60分鐘。 每年都至少要進行一次的人力盤點，人力盤點就是評估現(xiàn)有的團隊： 第一，夠不夠資格？ 第二，數(shù)量到底夠不夠？ 數(shù)量夠不夠可以用工作分析來評估。存貨金額 100% 單一品項： 周轉(zhuǎn)率 =銷售量 247。 /行政部門（人資 /總務(wù) /財會 /資訊） 1）總務(wù) —— 公司有沒有去注意到 CIS的整合（ CIS包括 VI、 BI、 MI） 2）人資 —— 公司全年要舉辦幾場的儲備主管的培訓？ 培訓要多少人參與？ 3）會計 —— 營業(yè)收入要達多少金額以上？要創(chuàng)造理財?shù)男б妗? 6）產(chǎn)銷會議每月召開次數(shù)，開的時間點為何時？ 7）產(chǎn)品良率要提升到多少個百分比以上？ 8）耗損率要控制在多少個百分比以下？ 耗損率 =（實際用料 標準用料） 247。 2）物力 設(shè)備包括：辦公的設(shè)備、電腦的設(shè)備、機器儀器的設(shè)備 3）資訊力 一定要重視跟你相關(guān)的ＢＩ 1）行銷業(yè)務(wù)部門： a 產(chǎn)業(yè)發(fā)展的趨勢 b 市場的結(jié)構(gòu)變化 c 政經(jīng)情勢的變化 d 市場的競爭 2）研發(fā) /設(shè)計 /商品部門 a 商品 /產(chǎn)品的變化趨勢 b 技術(shù)的變革 c 全球的經(jīng)濟布局 d 市場上有些什么競爭新品上市或新品的情資 3）生產(chǎn) /資材 /品保單位 a 新的生產(chǎn)技術(shù)或生產(chǎn)的方法 b 跟生產(chǎn)相關(guān)的周邊資源 4) 人資單位 a 勞動市場的變化 b 政策法令 5）總務(wù) a 商品市場 b 供應(yīng)商的管理 c 市場的訊息 6）財會部門 a 政府政策法令 b 金融市場變化 c 證劵市場的變化 d 資金市場的變化 （三）部門年度目標 1）業(yè)績目標：總共要多少金額，比較上年度要成長多少個百分比？ 2）結(jié)構(gòu)業(yè)績目標 3）新客戶：每月要增加多少家？ 4）新區(qū)域：在每季要增加哪個地區(qū)的市場？ 5）新門店或?qū)９瘢好恳患疽归_多少店或者多少柜