【正文】 但不能防止經(jīng)理層片面追求短期效益? 創(chuàng)造的經(jīng)濟附加值? 投資資本回報率? 凈現(xiàn)值2023/5/4 北大縱橫－中通建設(shè)項目北大縱橫－中通建設(shè)項目 53業(yè)績后續(xù)管理及激勵措施存在多種形式業(yè)績后續(xù)管理及激勵措施存在多種形式不管是物質(zhì)性還是非物質(zhì)性，通常任何獎勵的重要的因素都是它所代表的認(rèn)同和欣賞獎勵和業(yè)績后續(xù)管理?使人員重視合適的事情?激勵人員發(fā)揮最大潛力物質(zhì)認(rèn)同事業(yè)機會非物質(zhì)獎勵加薪現(xiàn)金獎勵股票或股票期權(quán)方案對業(yè)績卓越者說 “干得好 ”張榜公布業(yè)績結(jié)果公開獎勵提升放假渡假，旅行聚餐，等等2023/5/4 北大縱橫－中通建設(shè)項目北大縱橫－中通建設(shè)項目 54導(dǎo)讀導(dǎo)讀方案 實施風(fēng)險 總公司組織 結(jié)構(gòu)設(shè)計 公司管理職責(zé) 分析 公司管理 模式分析公司現(xiàn)狀分析2023/5/4 北大縱橫－中通建設(shè)項目北大縱橫－中通建設(shè)項目 55導(dǎo)讀導(dǎo)讀方案 實施風(fēng)險 總公司組織 結(jié)構(gòu)設(shè)計 公司管理職責(zé) 分析 公司管理 模式分析公司現(xiàn)狀分析2023/5/4 北大縱橫－中通建設(shè)項目北大縱橫－中通建設(shè)項目 56 實施的主要風(fēng)險實施的主要風(fēng)險 (一一 )風(fēng)險來源主要風(fēng)險 降低風(fēng)險的舉措?分公司有效使用資金的積極性不高2. 資金統(tǒng)一管理對運營的影響?加強財務(wù)管理考核能力的影響?加強市場協(xié)調(diào) ,設(shè)置區(qū)域管理制度,較少約束下充分下放市場開發(fā)權(quán)?市場開發(fā)? ?建立完善的品牌建設(shè)制度 ?人員的增加?管理職能的增加 ?加強作業(yè)成本分析實施風(fēng)險2023/5/4 北大縱橫－中通建設(shè)項目北大縱橫－中通建設(shè)項目 57實施的主要風(fēng)險實施的主要風(fēng)險 (二二 )風(fēng)險來源主要風(fēng)險 降低風(fēng)險的舉措? ?統(tǒng)一授權(quán) ,統(tǒng)一管理 .?加強與客戶的溝通 ,得到認(rèn)可? 的風(fēng)險 ?有計劃的人員補充 ?信息溝通的不順暢?管理的交叉?建立完善的管理信息系統(tǒng)?完善組織的流程建設(shè)實施風(fēng)險2023/5/4 北大縱橫－中通建設(shè)項目北大縱橫－中通建設(shè)項目 58謝 謝 !。商務(wù)審計 內(nèi)部合規(guī)性216。利潤總額所得稅凈利潤2023/5/4 北大縱橫－中通建設(shè)項目北大縱橫－中通建設(shè)項目 35年度預(yù)算質(zhì)詢會年度預(yù)算質(zhì)詢會會議目的對各單位的年度經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算進行質(zhì)詢，提出修改意見，以確保各單位經(jīng)營目標(biāo)的切實可行和盡量保證公司整體目標(biāo)的實現(xiàn)參加人員（預(yù)算管理委員會）、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總部各部門主管、下屬單位負責(zé)人時間年底，一天到兩天會議議程? 總經(jīng)理介紹公司總體財務(wù)目標(biāo)期望? 財務(wù)總監(jiān)介紹總體財務(wù)目標(biāo)并向各單位初步分解? 財務(wù)總監(jiān)宣布會議規(guī)則? 各單位匯報各自計劃，接受與會人員質(zhì)詢，明確修改方向? 財務(wù)總監(jiān)總結(jié)發(fā)言，明確各單位計劃修改完成時間表? 總經(jīng)理宣布閉會會議規(guī)則? 各單位的呈報圖表采用標(biāo)準(zhǔn)格式? 質(zhì)詢及對質(zhì)詢的應(yīng)答以事實及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)? 質(zhì)詢對事，不針對人? 與會人員對各單位計劃有質(zhì)詢權(quán)，總經(jīng)理對修正要求有終決權(quán)需提前準(zhǔn)備的材料? 財務(wù)部提前 3周下達會議議程及規(guī)則和材料要求? 財務(wù)部提前 45周下達公司總體財務(wù)目標(biāo)期望值? 各單位提前 1周準(zhǔn)備好經(jīng)營 /預(yù)算計劃會后后續(xù)活動? 財務(wù)總監(jiān)總結(jié)、分發(fā)會議關(guān)于各單位計劃修改的要求和時間表? 財務(wù)部跟蹤計劃的修改，重新匯總，直至與公司要求達成一致? 董事會批準(zhǔn)、備案2023/5/4 北大縱橫－中通建設(shè)項目北大縱橫－中通建設(shè)項目 36完善內(nèi)部審計體系，保障公司健康經(jīng)營發(fā)展完善內(nèi)部審計體系，保障公司健康經(jīng)營發(fā)展數(shù)據(jù)信息的真實可靠性規(guī)章制度的執(zhí)行情況資產(chǎn)與權(quán)益的安全保障規(guī)章制度的完善審計范圍? 評估公司規(guī)章制度的完善狀況? 檢查公司政策、計劃、程序、法律和規(guī)章制度的執(zhí)行情況，指出任何違規(guī)違法行為? 核查財務(wù)和經(jīng)營數(shù)據(jù)的真實性和可靠性，并對數(shù)據(jù)的收集、分類、匯報所采用的方法進行檢查? 檢查公司的資產(chǎn)和權(quán)益是否受到損害，在必要的情況下，確認(rèn)資產(chǎn)存在的真實性內(nèi)容內(nèi)部審計體系是保障公司及公司成員安全的體系，包括三個子體系：216。經(jīng)董事會批準(zhǔn)，形成考核依據(jù)? 公司財務(wù)部每季度對各業(yè)務(wù)單位和各項目逐一進行考核；在實際業(yè)績和計劃差異過大時進行干預(yù)? 公司財務(wù)部每月就各單位計劃完成情況進行跟蹤；向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報明顯的業(yè)績差異? 各業(yè)務(wù)單位參加考核會，匯報本單位業(yè)績、差距及應(yīng)對措施批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)單位預(yù)算匯總 /質(zhì)詢 /談判/修正各單位計劃各業(yè)務(wù)單位制定經(jīng)營計劃預(yù)算公司下達初步的期望財務(wù)業(yè)績指標(biāo)2023/5/4 北大縱橫－中通建設(shè)項目北大縱橫－中通建設(shè)項目 33各預(yù)算單位預(yù)算的主要內(nèi)容各預(yù)算單位預(yù)算的主要內(nèi)容本單位或本部門的戰(zhàn)略規(guī)劃及目標(biāo)主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)及計劃為達到戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)績指標(biāo)所應(yīng)實施的經(jīng)營舉措及其時間表、負責(zé)人和資源需求影響經(jīng)營計劃完成的主要風(fēng)險、發(fā)生可能性、影響程度和現(xiàn)有舉措詳細的財務(wù)預(yù)算計劃所做經(jīng)營 /預(yù)算計劃與公司所定目標(biāo)要求之間的差距和填補舉措預(yù)算控制重點：營業(yè)收入、成本費用、現(xiàn)金流量2023/5/4 北大縱橫－中通建設(shè)項目北大縱橫－中通建設(shè)項目 34詳細的財務(wù)預(yù)算計劃之主要內(nèi)容詳細的財務(wù)預(yù)算計劃之主要內(nèi)容現(xiàn)金預(yù)算表現(xiàn)金流量表資產(chǎn)負債表營業(yè)額預(yù)算表收入項目 2023實際 2023年預(yù)算重要項目營業(yè)額預(yù)算表管理費用預(yù)算表財務(wù)費用預(yù)算表投資和投資收益預(yù)算表固定資產(chǎn)預(yù)算表折舊攤銷一覽表損益表主營業(yè)務(wù)收入 2023實際 2023預(yù)算主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)利潤+其他業(yè)務(wù)收入。凡涉及資產(chǎn)的有償使用，均模擬市場交易運做216。 各業(yè)務(wù)單位下屬職能部門經(jīng)理 (只在質(zhì)詢本業(yè)務(wù)單位規(guī)劃時出席 )時間：年底，三天 (在公司以外的會議地點，以避免干擾 )會議議程2023/5/4 北大縱橫－中通建設(shè)項目北大縱橫－中通建設(shè)項目 29母分 /子公司管理市場控制人事控制考核激勵戰(zhàn)略規(guī)劃信息控制財務(wù)控制導(dǎo)讀導(dǎo)讀 ———— 公司管理公司管理2023/5/4 北大縱橫－中通建設(shè)項目北大縱橫－中通建設(shè)項目 30財務(wù)控制主要包括預(yù)算管理、內(nèi)部審計和權(quán)力限制財務(wù)控制主要包括預(yù)算管理、內(nèi)部審計和權(quán)力限制三個方面三個方面預(yù)算 216。 本部各職能部門負責(zé)人216。議題? 總經(jīng)理介紹總體戰(zhàn)略方向及其目標(biāo)? 財務(wù)總監(jiān)介紹公司總體要求與計劃編制指南? 各業(yè)務(wù)單位匯報各業(yè)務(wù)單位年度計劃，接受與會人員質(zhì)詢? 委員會負責(zé)人總結(jié)發(fā)言，介紹修正后的總體戰(zhàn)略規(guī)劃，明確各業(yè)務(wù)單位需修改的要點及時間表? 委員會負責(zé)人總結(jié) /宣布閉會時間 (小時 )14X51 24小時參加人員：216。 戰(zhàn)略計劃必需以嚴(yán)謹(jǐn)?shù)氖袌黾案偁幮蝿莘治鰹榛A(chǔ)。 公司財務(wù)總監(jiān)是公司經(jīng)營計劃制訂與監(jiān)控的具體組織者216。 戰(zhàn)略計劃是公司發(fā)展藍圖的體現(xiàn)及細化，是對將來的展望；216。 公司領(lǐng)導(dǎo)通過戰(zhàn)略計劃，使各業(yè)務(wù)單位的發(fā)展協(xié)調(diào)一致，控制各分公司重大經(jīng)營行為。2023/5/4 北大縱橫－中通建設(shè)項目北大縱橫－中通建設(shè)項目 20導(dǎo)讀導(dǎo)讀方案 實施風(fēng)險 總公司組織 結(jié)構(gòu)設(shè)計 公司管理職責(zé) 分析 公司管理 模式分析公司現(xiàn)狀分析2023/5/4 北大縱橫－中通建設(shè)項目北大縱橫－中通建設(shè)項目 21本部對下屬單位管理主要通過五個方面實現(xiàn)本部對下屬單位管理主要通過五個方面實現(xiàn)財務(wù)控制 主要包括預(yù)算管理、內(nèi)部審計和財務(wù)權(quán)限控制公司本部充分把握財務(wù)這一命脈，對下屬單位財務(wù)活動控制對下屬單位的關(guān)鍵崗位，如子公司董事、分公司總經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人等進行控制，保證下屬單位貫徹執(zhí)行本部的戰(zhàn)略計劃，經(jīng)營活動符合公司總部意愿綜合分公司財務(wù)與非財務(wù)信息，在戰(zhàn)略規(guī)劃和年度預(yù)算的基礎(chǔ)上，評價各分公司及其總經(jīng)理的業(yè)績，以業(yè)績表現(xiàn)為基礎(chǔ)對管理人員進行獎勵，使管理人員的行為符合公司目標(biāo)的要求人事任免考核激勵戰(zhàn)略計劃公司戰(zhàn)略是公司發(fā)展的綱領(lǐng)，經(jīng)營計劃是公司的年度行動方案