【正文】 方案? 根據(jù)突發(fā)事件的要求，安排計(jì)劃外的審計(jì)工作方案? 成立審計(jì)小組，確定人員配置? 年度 /季度審計(jì)計(jì)劃? 初步調(diào)查報(bào)告? 審計(jì)工作方案? 查看文件、資料、實(shí)物，進(jìn)行調(diào)查，取得證明材料? 記錄審計(jì)工作底稿? 審計(jì)工作方案? 審計(jì)工作底稿? 提出審計(jì)報(bào)告初稿? 核實(shí)、修正報(bào)告內(nèi)容? 修訂審計(jì)報(bào)告，作出審計(jì)結(jié)論并提出改進(jìn)工作建議? 審計(jì)工作底稿? 審計(jì)報(bào)告? 將審計(jì)報(bào)告提交經(jīng)理辦公會? 總經(jīng)理簽發(fā)審計(jì)決定? 審計(jì)報(bào)告? 審計(jì)決定? 審計(jì)決定執(zhí)行情況報(bào)告進(jìn)行審計(jì)準(zhǔn)備工作內(nèi)部審計(jì)執(zhí)行部門：審計(jì)部2023/5/4 北大縱橫－中通建設(shè)項(xiàng)目北大縱橫－中通建設(shè)項(xiàng)目 39明確財(cái)務(wù)權(quán)限和責(zé)任，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)明確財(cái)務(wù)權(quán)限和責(zé)任，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)目前公司存在主要風(fēng)險(xiǎn)： 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作是 要培養(yǎng)一批財(cái)務(wù)專才，進(jìn)行全方位的資產(chǎn)管理和分析 建立風(fēng)險(xiǎn) 信息收集規(guī)則并全面落實(shí)認(rèn)真探索化解風(fēng)險(xiǎn)途徑，如，金融避險(xiǎn)、法律避險(xiǎn)、重組避險(xiǎn)、經(jīng)營避險(xiǎn)、管理避險(xiǎn)，并力爭做到提前防范風(fēng)險(xiǎn)以項(xiàng)目 為起點(diǎn)，以完整準(zhǔn)確的資料為依據(jù)，采取嚴(yán)密的財(cái)務(wù)核算和分析報(bào)告系統(tǒng)，對經(jīng)營成果進(jìn)行分析、比較，以達(dá)到自我評價(jià)和自我控制的效果明確各責(zé)任中心財(cái)務(wù)權(quán)限，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理2023/5/4 北大縱橫－中通建設(shè)項(xiàng)目北大縱橫－中通建設(shè)項(xiàng)目 40針對下屬單位重大經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)權(quán)限控制針對下屬單位重大經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)權(quán)限控制財(cái)務(wù)控制權(quán)限設(shè)立分支機(jī)構(gòu)重要設(shè)備購置資產(chǎn)處置 其他資本性支出研發(fā)立項(xiàng) 基建重大合同簽訂員工工資總額2023/5/4 北大縱橫－中通建設(shè)項(xiàng)目北大縱橫－中通建設(shè)項(xiàng)目 41總分公司管理市場協(xié)調(diào)人事任免考核激勵(lì)戰(zhàn)略規(guī)劃財(cái)務(wù)控制導(dǎo)讀導(dǎo)讀 ———— 公司管理公司管理2023/5/4 北大縱橫－中通建設(shè)項(xiàng)目北大縱橫－中通建設(shè)項(xiàng)目 42總分公司管理市場協(xié)調(diào)人事任免考核激勵(lì)戰(zhàn)略計(jì)劃財(cái)務(wù)控制導(dǎo)讀導(dǎo)讀 ———— 公司管理公司管理2023/5/4 北大縱橫－中通建設(shè)項(xiàng)目北大縱橫－中通建設(shè)項(xiàng)目 43總經(jīng)理辦公會 公司人力資源部總經(jīng)理辦公會 公司人力資源部公司總部負(fù)責(zé)對子公司董事選派、任免、考核、獎(jiǎng)懲公司總部負(fù)責(zé)對分公司高級管理人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的選派、任免、考核、獎(jiǎng)懲規(guī)范公司對下屬單位人事控制范圍、內(nèi)容及實(shí)施單位規(guī)范公司對下屬單位人事控制范圍、內(nèi)容及實(shí)施單位人員控制對象 相關(guān)實(shí)施單位 /人員2023/5/4 北大縱橫－中通建設(shè)項(xiàng)目北大縱橫－中通建設(shè)項(xiàng)目 44其中，對于向子公司派駐的董事，需制定明確其中，對于向子公司派駐的董事，需制定明確的管理規(guī)定的管理規(guī)定外派董事管理規(guī)定外派董事經(jīng)常到所在企業(yè)調(diào)查了解經(jīng)營管理狀況，每 3個(gè)月作一次述職報(bào)告，每年做一次評定考核當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)重大問題，危及到企業(yè)生存發(fā)展和本公司權(quán)益時(shí)，必須及時(shí)向公司做特別匯報(bào)和請示對于明確定義為重大決策事項(xiàng)的董事會議題，外派董事必須首先在本公司內(nèi)部形成統(tǒng)一意見后方可表態(tài)任職紀(jì)律：未經(jīng)授權(quán)不得在會外發(fā)表任何不利于公司及所在企業(yè)的機(jī)密，不得超越董事權(quán)限直接干預(yù)所在企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)等2023/5/4 北大縱橫－中通建設(shè)項(xiàng)目北大縱橫－中通建設(shè)項(xiàng)目 45中通建設(shè)本部對于分公司人事管理操作要點(diǎn)中通建設(shè)本部對于分公司人事管理操作要點(diǎn)考核、薪酬任免審核提名總經(jīng)理副總經(jīng)理財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人其他中層管理人員?由公司總經(jīng)理提名 ,總經(jīng)理辦公會任免?分公司總經(jīng)理 股份公司總經(jīng)理辦公會?由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司人力資源部負(fù)責(zé)實(shí)施?分公司總經(jīng)理 ?公司總經(jīng)理 ?由分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，分公司人力資源部負(fù)責(zé)實(shí)施?由分公司總經(jīng)理直接任命，報(bào)公司人力資源部備案?由分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，分公司人力資源部負(fù)責(zé)實(shí)施?由分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，分公司人力資源部負(fù)責(zé)實(shí)施?財(cái)務(wù)總監(jiān)2023/5/4 北大縱橫－中通建設(shè)項(xiàng)目北大縱橫－中通建設(shè)項(xiàng)目 46制定信息交流制度，保證中通建設(shè)本部及時(shí)、準(zhǔn)確、制定信息交流制度，保證中通建設(shè)本部及時(shí)、準(zhǔn)確、全面地掌握下屬單位的生產(chǎn)經(jīng)營信息全面地掌握下屬單位的生產(chǎn)經(jīng)營信息 定期述職匯報(bào) ：子公司董事每月向總經(jīng)理辦公會述職；定期提交報(bào)告 ：子公司定期向公司財(cái)務(wù)部和證券投資部提交財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營狀況等報(bào)表或報(bào)告分公司控制 子公司控制 定期述職匯報(bào) ：分公司總經(jīng)理每季度向公司總經(jīng)理辦公會述職；分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人每季向公司財(cái)務(wù)總監(jiān)述職 ,定期提交報(bào)告 ：分公司定期向公司財(cái)務(wù)部和證券投資部提交財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營狀況等報(bào)表或報(bào)告 2023/5/4 北大縱橫－中通建設(shè)項(xiàng)目北大縱橫－中通建設(shè)項(xiàng)目 47總分公司管理市場協(xié)調(diào)人事任免考核激勵(lì)戰(zhàn)略計(jì)劃財(cái)務(wù)控制導(dǎo)讀導(dǎo)讀 ———— 公司管理公司管理2023/5/4 北大縱橫－中通建設(shè)項(xiàng)目北大縱橫－中通建設(shè)項(xiàng)目 48業(yè)績考核指標(biāo)對驅(qū)動(dòng)股東價(jià)值非常重要業(yè)績考核指標(biāo)對驅(qū)動(dòng)股東價(jià)值非常重要業(yè)績指標(biāo)關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)（ KPIs)? 營業(yè)收入? 單位成本? 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率? 勞動(dòng)生產(chǎn)率?　 ……驅(qū)動(dòng)因素 經(jīng)濟(jì)附加值 （ EVA) 投資者判斷折現(xiàn)現(xiàn)金流量值公司價(jià)值應(yīng)用公司各級用來制定目標(biāo)和衡量業(yè)績 用于衡量各業(yè)務(wù)單元的短期總體效益 評估、比較戰(zhàn)略：用于衡量 /權(quán)衡長期性項(xiàng)目對管理能力的評估長期加總2023/5/4 北大縱橫－中通建設(shè)項(xiàng)目北大縱橫－中通建設(shè)項(xiàng)目 49完善下屬單位業(yè)績評價(jià)系統(tǒng)，有利于戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)完善下屬單位業(yè)績評價(jià)系統(tǒng)，有利于戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)根據(jù)公司戰(zhàn)略，結(jié)合長短期利益、財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)、內(nèi)外部發(fā)展情況，確定考核指標(biāo)?經(jīng)濟(jì)附加值?增加收入；?降低成本；?提高生產(chǎn)率；?加強(qiáng)資產(chǎn)的利用和減少風(fēng)險(xiǎn)股東如何看我們? 工程和服務(wù)因素：功能、質(zhì)量和價(jià)格；? 同客戶的關(guān)系：建立良好的私人關(guān)系；? 形象和聲譽(yù)用戶如何看我們? 新技術(shù)推出能力；? 雇員是否掌握多種技能、能否獲得戰(zhàn)略意義的信息；生產(chǎn)效率；? 員工滿意程度；? 個(gè)體同總體戰(zhàn)略的結(jié)合 我們在學(xué)習(xí)、革新和創(chuàng)造未來方面做得怎樣? 保持領(lǐng)先的關(guān)鍵技術(shù)；? QM：返工率等；? 項(xiàng)目完工周期：? 成本：工程成本，質(zhì)量成本；我們自己擅長什么戰(zhàn)略和遠(yuǎn)景財(cái)務(wù)方面內(nèi)部經(jīng)營方面客戶方面創(chuàng)新與學(xué)習(xí)方面2023/5/4 北大縱橫－中通建設(shè)項(xiàng)目北大縱橫－中通建設(shè)項(xiàng)目 50業(yè)務(wù)單位 財(cái)務(wù)方面 客戶方面 內(nèi)部經(jīng)營方面 創(chuàng)新和學(xué)習(xí)方面權(quán)重分配 (100%)?分公司?事業(yè)部根據(jù)不同業(yè)務(wù)單位經(jīng)營目標(biāo)，確定不同的業(yè)績考核根據(jù)不同業(yè)務(wù)單位經(jīng)營目標(biāo)，確定不同的業(yè)績考核指標(biāo)權(quán)重指標(biāo)權(quán)重關(guān)鍵成功因素，年度經(jīng)營工作重點(diǎn)等權(quán)重分配的依據(jù)2023/5/4 北大縱橫－中通建設(shè)項(xiàng)目北大縱橫－中通建設(shè)項(xiàng)目 51年終業(yè)績評估及獎(jiǎng)懲的流程年終業(yè)績評估及獎(jiǎng)懲的流程 收集數(shù)據(jù) 業(yè)績評定 業(yè)績成就分類 決定獎(jiǎng)懲， 后續(xù)工作工作內(nèi)容負(fù)責(zé)單位? 發(fā)放與收集各類考核表 個(gè)人素質(zhì) 員工滿意度? 收集財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)? 收集營運(yùn)數(shù)據(jù)? 財(cái)務(wù)部? 人力資源部（非財(cái)務(wù) 報(bào)表數(shù)據(jù)）? 核實(shí)與統(tǒng)計(jì)各項(xiàng)考核分?jǐn)?shù)財(cái)務(wù)營運(yùn)分?jǐn)?shù)組織及個(gè)人素質(zhì)分?jǐn)?shù)? 計(jì)算考核指標(biāo)綜合分值? 人力資源部? 直接上級領(lǐng)導(dǎo)? 財(cái)務(wù)部（收集、提供數(shù)據(jù)）? 根據(jù)各類考核指標(biāo)達(dá)成率將被考核者排名分類? 完成綜合業(yè)績排名? 人力資源部? 根據(jù)獎(jiǎng)金的計(jì)算方法，參考考核指標(biāo)綜合分值計(jì)算各人年度獎(jiǎng)金? 按照綜合業(yè)績排名結(jié)果，落實(shí)非物質(zhì)獎(jiǎng)懲? 向證券投資部反饋業(yè)績考核執(zhí)行中出現(xiàn)的問題? 人力資源部（牽頭、提建議） 2023/5/4 北大縱橫－中通建設(shè)項(xiàng)目北大縱橫－中通建設(shè)項(xiàng)目 52常用的以業(yè)績?yōu)榛A(chǔ)的薪酬工具常用的以業(yè)績?yōu)榛A(chǔ)的薪酬工具以工齡職稱為基礎(chǔ)的傳統(tǒng)工具經(jīng)常受到工資等級的限制提工資適用性評價(jià)與公司的業(yè)績無關(guān)，對經(jīng)理 /董事們沒有驅(qū)動(dòng)力以業(yè)績?yōu)榛A(chǔ)的薪酬工具與經(jīng)濟(jì) /效益類指標(biāo)掛鉤與股價(jià)變化掛鉤短期激勵(lì)手段長期激勵(lì)手段（ LTI) 時(shí)間段：35年年終獎(jiǎng)金與真實(shí)股權(quán)掛鉤的LTI虛擬 LTI有限制的股權(quán)股份期權(quán)股份升值權(quán)虛擬股票與投資者的長期回報(bào)掛鉤，因此只要業(yè)績考核是公正透明的，對經(jīng)理層是很強(qiáng)的激勵(lì)因素 與公司實(shí)現(xiàn)經(jīng)營效益掛鉤，對經(jīng)理層和員工都有很大的激勵(lì)