【正文】 財務(wù)審計 財務(wù)報表真實性216。 總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)216。戰(zhàn)略計劃的原則216。 有利于企業(yè)對經(jīng)營環(huán)境的適應(yīng)，216。 容易形成各級人員一切都聽上級安排，影響職工責(zé)任感發(fā)揮216。 生產(chǎn)和銷售下放到下屬單位216。 子、分公司財務(wù)不獨立 ,沒有經(jīng)營自主權(quán)216。新業(yè)務(wù)發(fā)展成型后及時向各分公司擴散，最大限度地發(fā)揮規(guī)模優(yōu)勢公司上市后融資能力遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過改制前各分公司融資能力的總和，公司本部可以加大對分公司的資金支持力度，并可以做以前因為資金不足無法開展的業(yè)務(wù)品牌建設(shè)，競爭激烈的市場可以加強統(tǒng)一協(xié)調(diào)管理，空白市場可以開發(fā)2023/5/4 北大縱橫－中通建設(shè)項目北大縱橫－中通建設(shè)項目 8中通建設(shè)在構(gòu)建管理模式設(shè)計和權(quán)利調(diào)整中，必須解決好總中通建設(shè)在構(gòu)建管理模式設(shè)計和權(quán)利調(diào)整中，必須解決好總分公司定位、運營、績效和考核等六個主要問題分公司定位、運營、績效和考核等六個主要問題子分公司激勵考核子分公司業(yè)績目標(biāo)母子 /分公司定位權(quán)限劃分母體掛靠同業(yè)競爭市場競爭能力品牌建設(shè)問題? 如何進行品牌資源整合？? 如何迅速在市場中樹立中通品牌形象? 如何在新的管理模式下保持市場活力？? 如何成為通信建設(shè)施工領(lǐng)域的絕對領(lǐng)導(dǎo)者？? 總分公司各自的職責(zé)是什么？? 總分公司關(guān)注的重點是什么？? 如何理順分子公司關(guān)系？? 各種權(quán)限如何劃分？如何體現(xiàn)權(quán)限的激勵作用? 如何考核分公司？? 通過考核如何激勵分子公司？2023/5/4 北大縱橫－中通建設(shè)項目北大縱橫－中通建設(shè)項目 9導(dǎo)讀導(dǎo)讀方案 實施風(fēng)險 總公司組織 結(jié)構(gòu)設(shè)計 公司管理職責(zé) 分析 公司管理 模式分析公司現(xiàn)狀分析2023/5/4 北大縱橫－中通建設(shè)項目北大縱橫－中通建設(shè)項目 10中通建設(shè)在改制后，為了確保戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)，中通建設(shè)在改制后，為了確保戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)，總分公司管理應(yīng)采用統(tǒng)分結(jié)合的管理模式總分公司管理應(yīng)采用統(tǒng)分結(jié)合的管理模式集權(quán)經(jīng)營體制分權(quán)經(jīng)營體制統(tǒng)分結(jié)合體制216。 子、分公司有經(jīng)營自主權(quán)216。 提高公司的決策能力和決策速度216。 不能集中優(yōu)勢資源，開拓 新業(yè)務(wù)216。分 /子公司重要任務(wù)：1. 主動配合本部運作，逐步完成公司業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)型和核心能力的培養(yǎng)2. 。 公司財務(wù)總監(jiān)是公司經(jīng)營計劃制訂與監(jiān)控的具體組織者216。 各業(yè)務(wù)單位下屬職能部門經(jīng)理 (只在質(zhì)詢本業(yè)務(wù)單位規(guī)劃時出席 )時間：年底，三天 (在公司以外的會議地點，以避免干擾 )會議議程2023/5/4 北大縱橫－中通建設(shè)項目北大縱橫－中通建設(shè)項目 29母分 /子公司管理市場控制人事控制考核激勵戰(zhàn)略規(guī)劃信息控制財務(wù)控制導(dǎo)讀導(dǎo)讀 ———— 公司管理公司管理2023/5/4 北大縱橫－中通建設(shè)項目北大縱橫－中通建設(shè)項目 30財務(wù)控制主要包括預(yù)算管理、內(nèi)部審計和權(quán)力限制財務(wù)控制主要包括預(yù)算管理、內(nèi)部審計和權(quán)力限制三個方面三個方面預(yù)算 216。商務(wù)審計 內(nèi)部合規(guī)性216。利潤總額所得稅凈利潤2023/5/4 北大縱橫－中通建設(shè)項目北大縱橫－中通建設(shè)項目 35年度預(yù)算質(zhì)詢會年度預(yù)算質(zhì)詢會會議目的對各單位的年度經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算進行質(zhì)詢，提出修改意見，以確保各單位經(jīng)營目標(biāo)的切實可行和盡量保證公司整體目標(biāo)的實現(xiàn)參加人員（預(yù)算管理委員會）、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總部各部門主管、下屬單位負(fù)責(zé)人時間年底，一天到兩天會議議程? 總經(jīng)理介紹公司總體財務(wù)目標(biāo)期望? 財務(wù)總監(jiān)介紹總體財務(wù)目標(biāo)并向各單位初步分解? 財務(wù)總監(jiān)宣布會議規(guī)則? 各單位匯報各自計劃，接受與會人員質(zhì)詢，明確修改方向? 財務(wù)總監(jiān)總結(jié)發(fā)言，明確各單位計劃修改完成時間表? 總經(jīng)理宣布閉會會議規(guī)則? 各單位的呈報圖表采用標(biāo)準(zhǔn)格式? 質(zhì)詢及對質(zhì)詢的應(yīng)答以事實及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)? 質(zhì)詢對事，不針對人? 與會人員對各單位計劃有質(zhì)詢權(quán)，總經(jīng)理對修正要求有終決權(quán)需提前準(zhǔn)備的材料? 財務(wù)部提前 3周下達(dá)會議議程及規(guī)則和材料要求? 財務(wù)部提前 45周下達(dá)公司總體財務(wù)目標(biāo)期望值? 各單位提前 1周準(zhǔn)備好經(jīng)營 /預(yù)算計劃會后后續(xù)活動? 財務(wù)總監(jiān)總結(jié)、分發(fā)會議關(guān)于各單位計劃修改的要求和時間表? 財務(wù)部跟蹤計劃的修改，重新匯總，直至與公司要求達(dá)成一致? 董事會批準(zhǔn)、備案2023/5/4 北大縱橫－中通建設(shè)項目北大縱橫－中通建設(shè)項目 36完善內(nèi)部審計體系，保障公司健康經(jīng)營發(fā)展完善內(nèi)部審計體系，保障公司健康經(jīng)營發(fā)展數(shù)據(jù)信息的真實可靠性規(guī)章制度的執(zhí)行情況資產(chǎn)與權(quán)益的安全保障規(guī)章制度的完善審計范圍? 評估公司規(guī)章制度的完善狀況? 檢查公司政策、計劃、程序、法律和規(guī)章制度的執(zhí)行情況，指出任何違規(guī)違法行為? 核查財務(wù)和經(jīng)營數(shù)據(jù)的真實性和可靠性，并對數(shù)據(jù)的收集、分類、匯報所采用的方法進行檢查? 檢查公司的資產(chǎn)和權(quán)益是否受到損害，在必要的情況下，確認(rèn)資產(chǎn)存在的真實性內(nèi)容內(nèi)部審計體系是保障公司及公司成員安全的體系，包括三個子體系：216。 本部各職能部門負(fù)責(zé)人216。 戰(zhàn)略計劃是公司發(fā)展藍(lán)圖的體現(xiàn)及細(xì)化，是對將來的展望；216。2023/5/4 北大縱橫－中通建設(shè)項目北大縱橫－中通建設(shè)項目 18第二階段，中通建設(shè)本部和各子第二階段，中通建設(shè)本部和各子 /分公司的重要任務(wù)分公司的重要任務(wù)本部重要任務(wù)：1. 進一步完善管理體系，形成公司文化價值觀基礎(chǔ)上的穩(wěn)定的管理模式2. 充分利用公司上市募集到的資金，進行初步內(nèi)外部資源整合，初步形成資本運作的核心能力3. 繼續(xù)加強品牌建設(shè)，為公司開展以品牌為核心的運作打下基礎(chǔ)4. 技術(shù)研發(fā)，新業(yè)務(wù)的培育與前期開發(fā)（比如系統(tǒng)集成、國際市場開拓等等）5. 加強外部聯(lián)盟合作，創(chuàng)造穩(wěn)定的高技術(shù)含量的收入來源資源整合者布道士（排除歷史遺留障礙）主導(dǎo)者（形成核心地位，規(guī)則制訂者身份）保證平穩(wěn)過渡，理順公司管理，在充分發(fā)揮各分公司潛力的基礎(chǔ)上，逐步培養(yǎng)本部的綜合能力，確立本部堅實的地位，最終形成以本部核心領(lǐng)導(dǎo)下、業(yè)務(wù)多元化的綜合性跨國經(jīng)營公司。 不利于發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)216。 確保各項方針、政策在分 /子公司貫徹執(zhí)行216。 分級經(jīng)營，分級核算216。中通建設(shè)股份有限公司中通建設(shè)股份有限公司總分公司管理報告總分公司管理報告2023/5/4 北大縱橫－中通建設(shè)項目北大縱橫－中通建設(shè)項目 2導(dǎo)讀導(dǎo)讀方案 實施風(fēng)險 總公司組織 結(jié)構(gòu)設(shè)計 公司管理職責(zé) 分析 公司管理 模式分析公司現(xiàn)狀分析2023/5/4 北大縱橫－中通建設(shè)項目北大縱橫－中通建設(shè)項目 3以前總公司對各局完全放權(quán)式管理，雖然有利于各局積極性的以前總公司對各局完全放權(quán)式管理，雖然有利于各局積極性的發(fā)揮發(fā)揮 ,但造成資源的浪費和整體效率的低下，改制勢在必行但造成資源的浪費和整體效率的低下，改制勢在必行過去管理模式 現(xiàn)象 結(jié)果?總公司和各局之間通過行政紐帶維系?各單位作為獨立法人實體，各自具有獨立的決策權(quán)和經(jīng)營權(quán)?各單位都具有各自的資質(zhì)?通過黨委任命和評定各局干部，激勵不足，考核不足?市場完全放開，總公司干預(yù)少?財務(wù)完全獨立，總公司干預(yù)少? 下屬單位上交管理費，人員安置等公益性任務(wù)的完成情況作為政績考核，經(jīng)營狀況無人問津? 各單位對投資事項決策草率，本著多撒網(wǎng)，撈大魚的心態(tài)，盲目投資? 總公司和各局為了創(chuàng)收，大量掛靠? 干部經(jīng)營好壞，對個人毫無影響，激勵考核體制缺失? 總公司和各局、各局之間為了生存，殘酷競爭? 各局財務(wù)獨立，總公司對各局財務(wù)情況失控?下屬單位和總公司有抵觸情緒?總公司存在的價值和地位不明確?盲目投資，造成資源浪費，國有資產(chǎn)貶值和流失?市場混亂，品牌和聲譽危機?大量內(nèi)耗，效率低下?總公司和各局不是利益共同體，員工對企業(yè)發(fā)展漠不關(guān)心?競爭中造成資源浪費，可能有利于項目的獲取，但總體受益并不一定最大?成本失控，浪費嚴(yán)重?總體利潤空間下降，成本優(yōu)勢不足2023/5/4 北大縱橫－中通建設(shè)項目北大縱橫－中通建設(shè)項目 4產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，致使中通建設(shè)的經(jīng)營責(zé)任和經(jīng)營風(fēng)險上移產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，致使中通建設(shè)的經(jīng)營責(zé)任和經(jīng)營風(fēng)險上移，公司本部必須加強對下