【正文】 —— 主講嘉賓： 林文田 教授Business Management Consulting版權(quán)所有 嚴(yán)禁復(fù)制 94內(nèi)部稽核管理：工作內(nèi)容重點(diǎn)高效益企業(yè)經(jīng)營管理的步驟高效益企業(yè)經(jīng)營管理的步驟 —第八步：內(nèi)控內(nèi)稽第八步：內(nèi)控內(nèi)稽n 財(cái)務(wù)稽核：財(cái)務(wù)稽核： n 營運(yùn)稽核：營運(yùn)稽核： n 遵循稽核：遵循稽核： n 計(jì)算機(jī)稽核：計(jì)算機(jī)稽核： n 績效稽核：績效稽核： n 管理稽核：管理稽核： n 項(xiàng)目稽核：項(xiàng)目稽核： —— 主講嘉賓： 林文田 教授Business Management Consulting版權(quán)所有 嚴(yán)禁復(fù)制 95內(nèi)部稽核管理： 執(zhí)行過程高效益企業(yè)經(jīng)營管理的步驟高效益企業(yè)經(jīng)營管理的步驟 —第八步：內(nèi)控內(nèi)稽第八步：內(nèi)控內(nèi)稽稽核規(guī)劃信息檢查評(píng)估結(jié)果溝通事后追蹤—— 主講嘉賓： 林文田 教授Business Management Consulting版權(quán)所有 嚴(yán)禁復(fù)制 96內(nèi)部稽核管理：工作報(bào)告內(nèi)容高效益企業(yè)經(jīng)營管理的步驟高效益企業(yè)經(jīng)營管理的步驟 —第八步：內(nèi)控內(nèi)稽第八步：內(nèi)控內(nèi)稽n n n n n 、熟悉作業(yè)控制、辨識(shí)重點(diǎn)執(zhí)行初步調(diào)查、熟悉作業(yè)控制、辨識(shí)重點(diǎn)n n 、何時(shí)、向誰溝通稽核結(jié)果決定如何、何時(shí)、向誰溝通稽核結(jié)果n —— 主講嘉賓： 林文田 教授Business Management Consulting版權(quán)所有 嚴(yán)禁復(fù)制 97內(nèi)部稽核管理：作業(yè)與角色高效益企業(yè)經(jīng)營管理的步驟高效益企業(yè)經(jīng)營管理的步驟 —第八步：內(nèi)控內(nèi)稽第八步：內(nèi)控內(nèi)稽舞弊偵防 控制系統(tǒng)設(shè)計(jì)控制系統(tǒng)執(zhí)行評(píng)估經(jīng)營績效組織策略規(guī)劃評(píng)估市場(chǎng)評(píng)估投資分析內(nèi) 部稽 核生產(chǎn)績效的流程分析的八大指標(biāo)的七大手法合理化作業(yè)的實(shí)施步驟意義與策略核管理制度生產(chǎn)績效管理 的 88與學(xué)習(xí)分享98—— 主講嘉賓： 林文田 教授Business Management Consulting版權(quán)所有 嚴(yán)禁復(fù)制 99八、問題分析與學(xué)習(xí)分享 —— 主講嘉賓： 林文田 教授Business Management Consulting版權(quán)所有 嚴(yán)禁復(fù)制 100推動(dòng)帆船前進(jìn)的， 除了船上的帆， 還有看不見的 風(fēng)—— 主講嘉賓： 林文田 教授Business Management Consulting版權(quán)所有 嚴(yán)禁復(fù)制 101演講完畢，謝謝觀看！。報(bào)告使用者為內(nèi)部各管理階報(bào)告使用者為內(nèi)部各管理階層?；藞?bào)告稽核報(bào)告 報(bào)告使用主要是外部利害關(guān)系報(bào)告使用主要是外部利害關(guān)系人。 范圍涵蓋公司所有的各項(xiàng)營運(yùn)范圍涵蓋公司所有的各項(xiàng)營運(yùn)活動(dòng)。稽核范圍稽核范圍 僅限于財(cái)務(wù)領(lǐng)域。查核重點(diǎn)在于是否達(dá)成或超越查核重點(diǎn)在于是否達(dá)成或超越內(nèi)部、相同產(chǎn)業(yè)所定之標(biāo)準(zhǔn)?；酥攸c(diǎn)稽核重點(diǎn) 稽核重點(diǎn)在于是否符合外在團(tuán)稽核重點(diǎn)在于是否符合外在團(tuán)體所訂定之標(biāo)準(zhǔn)?？紤]公司各單位之特殊性質(zhì)及考慮公司各單位之特殊性質(zhì)及需求加以設(shè)計(jì)或修正?；说暮饬繕?biāo)準(zhǔn)由管理高層依稽核的衡量標(biāo)準(zhǔn)由管理高層依顧客及競(jìng)爭(zhēng)者之信息定制顧客及競(jìng)爭(zhēng)者之信息定制稽核程序稽核程序 遵照通用程序增加查核工作之遵照通用程序增加查核工作之可信度。財(cái)務(wù)稽核財(cái)務(wù)稽核 營運(yùn)稽核營運(yùn)稽核稽核標(biāo)準(zhǔn)稽核標(biāo)準(zhǔn) 稽核的衡量標(biāo)準(zhǔn)系由政府主管稽核的衡量標(biāo)準(zhǔn)系由政府主管機(jī)關(guān)所制訂。n達(dá)成指派任務(wù)之績效質(zhì)量達(dá)成指派任務(wù)之績效質(zhì)量—— 主講嘉賓： 林文田 教授Business Management Consulting版權(quán)所有 嚴(yán)禁復(fù)制 93高效益企業(yè)經(jīng)營管理的步驟高效益企業(yè)經(jīng)營管理的步驟 —第八步：內(nèi)控內(nèi)稽第八步：內(nèi)控內(nèi)稽內(nèi)部稽核管理：內(nèi)部稽核管理： 財(cái)務(wù)稽核與非財(cái)務(wù)稽核。六、績效活動(dòng)實(shí)施步驟 55生產(chǎn)績效的流程分析的八大指標(biāo)的七大手法合理化作業(yè)的實(shí)施步驟意義與策略與學(xué)習(xí)分享生產(chǎn)績效管理 的八個(gè)項(xiàng)目核管理制度89—— 主講嘉賓： 林文田 教授Business Management Consulting版權(quán)所有 嚴(yán)禁復(fù)制 90七、企業(yè)內(nèi)部稽核管理制度的建立 n內(nèi)部稽核的目的與工作范圍n何時(shí)稽核？稽核什么？n內(nèi)部稽核體系編制與控制過程n內(nèi)部稽核管理工作規(guī)劃：內(nèi)控內(nèi)稽八大循環(huán)規(guī)劃 —— 主講嘉賓： 林文田 教授Business Management Consulting版權(quán)所有 嚴(yán)禁復(fù)制 91內(nèi)部稽核管理：性質(zhì)高效益企業(yè)經(jīng)營管理的步驟高效益企業(yè)經(jīng)營管理的步驟 —第八步：內(nèi)控內(nèi)稽第八步：內(nèi)控內(nèi)稽n風(fēng)險(xiǎn)管理：風(fēng)險(xiǎn)管理： n流程控制：流程控制： n稽核監(jiān)理：稽核監(jiān)理： —— 主講嘉賓： 林文田 教授Business Management Consulting版權(quán)所有 嚴(yán)禁復(fù)制 92內(nèi)部稽核管理：工作范圍高效益企業(yè)經(jīng)營管理的步驟高效益企業(yè)經(jīng)營管理的步驟 —第八步：內(nèi)控內(nèi)稽第八步：內(nèi)控內(nèi)稽n以有系統(tǒng)及紀(jì)律的方法評(píng)估及以有系統(tǒng)及紀(jì)律的方法評(píng)估及改善風(fēng)險(xiǎn)管理、控制、監(jiān)理過改善風(fēng)險(xiǎn)管理、控制、監(jiān)理過程之妥善性及有效性。六、績效活動(dòng)實(shí)施步驟 52做對(duì)人類有價(jià)值的事 讓我們的生活更有價(jià)值Business Management Consulting版權(quán)所有 嚴(yán)禁復(fù)制 86步驟三：對(duì)策檢討6W2HnWhat?nWhy?nWhen?nWhere?nWho?nWhich?六、績效活動(dòng)實(shí)施步驟 53做對(duì)人類有價(jià)值的事 讓我們的生活更有價(jià)值Business Management Consulting版權(quán)所有 嚴(yán)禁復(fù)制 87步驟四：對(duì)策實(shí)施n實(shí)施程序n實(shí)施期限n實(shí)施執(zhí)導(dǎo)n實(shí)施報(bào)告六、績效活動(dòng)實(shí)施步驟 54做對(duì)人類有價(jià)值的事 讓我們的生活更有價(jià)值Business Management Consulting版權(quán)所有 嚴(yán)禁復(fù)制 88步驟五：評(píng)價(jià)管制n對(duì)策實(shí)施狀況之檢查、評(píng)價(jià)、 對(duì)策、展開。 : 2. 問題描述問題描述 : 3. 抑制問題的發(fā)展抑制問題的發(fā)展 : 4. 鑒別鑒別 /說明根本原因說明根本原因 :5. 選擇合適的校正措施選擇合適的校正措施 : 6. 執(zhí)行執(zhí)行 /確認(rèn)校正措施確認(rèn)校正措施 :7. 避免復(fù)發(fā)避免復(fù)發(fā) 8. 獎(jiǎng)勵(lì)您的團(tuán)隊(duì)獎(jiǎng)勵(lì)您的團(tuán)隊(duì) 合理化的改善合理化的改善—— 主講嘉賓： 林文田 教授Business Management Consulting版權(quán)所有 嚴(yán)禁復(fù)制 40準(zhǔn)時(shí)生產(chǎn)的目標(biāo)：零度管理 （ 1）廢品量最低 （ 2）準(zhǔn)備時(shí)間最短 （ 3）庫存量最低 （ 4）搬運(yùn)量最低 （ 5）機(jī)器損壞率低 （ 6）生產(chǎn)提前期短 （ 7）小批量 （ 8）成本最低 生產(chǎn)績效的流程分析的七大手法合理化作業(yè)的實(shí)施步驟意義與策略與學(xué)習(xí)分享核管理制度生產(chǎn)績效管理 83的八大指標(biāo)41—— 主講嘉賓： 林文田 教授Business Management Consulting版權(quán)所有 嚴(yán)禁復(fù)制 42三、 CD降低成本的八大指標(biāo) 1. 設(shè)計(jì)成本的規(guī)劃2. 采購成本的降低3. 制程成本的調(diào)整4. 作業(yè)成本的控制5. 業(yè)務(wù)成本的取舍6. 財(cái)務(wù)成本的運(yùn)作7. 人事成本的提效8. 意識(shí)成本的強(qiáng)化 —— 主講嘉賓： 林文田 教授Business Management Consulting版權(quán)所有 嚴(yán)禁復(fù)制 43企業(yè)效益分析的指標(biāo)工具企業(yè)效益分析工具與誤區(qū)企業(yè)效益分析工具與誤區(qū)n 預(yù)備診斷：預(yù)備診斷： n 現(xiàn)場(chǎng)診斷：現(xiàn)場(chǎng)診斷： n 營銷診斷：營銷診斷： n 生產(chǎn)診斷：生產(chǎn)診斷： n 研發(fā)診斷：研發(fā)診斷： n 人資診斷：人資診斷： n 財(cái)務(wù)診斷：財(cái)務(wù)診斷： n 其它診斷：其它診斷： —— 主講嘉賓： 林文田 教授Business Management Consulting版權(quán)所有 嚴(yán)禁復(fù)制 44高效益企業(yè)經(jīng)營管理的步驟高效益企業(yè)經(jīng)營管理的步驟 —第一步：戰(zhàn)略制訂第一步：戰(zhàn)略制訂企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)顧客滿意服務(wù)卓越生產(chǎn)管理員工滿意效益營業(yè)銷售采購付款產(chǎn)品研發(fā)生產(chǎn)管理薪資結(jié)構(gòu)固定資產(chǎn)管理企業(yè)融資計(jì)劃企業(yè)投資計(jì)劃—— 主講嘉賓： 林文田 教授Bu