【正文】 二是對不同分支機構審批權限的劃分和實施 *古今許多世家，無非積德天地間第一人品，還是讀書讀書即為成名，終究人高品雅修德不期回報，自然心安楚穩(wěn) 演講完畢，謝謝觀看！。182。（二）分級審批182。182?，F(xiàn)行貸款審批制度（一）審貸分離182。（二）分期償還貸款是指借款人按規(guī)定的期限分次償還本金和支付利息的貸款。按貸款的償還方式分類（一）一次性償還貸款是指借款人在貸款到期日一次性還清貸款本金的貸款，其利息可以分期支付，也可以在歸還本金時一次性付清。 按期限，流動資金貸款又分為短期流動資金貸款和中期流動資金貸款。 一是按照貸款對象的部門來分類： 工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技開發(fā)貸款和消費貸款；182。 內(nèi)容復雜。 損失類： 在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。 次級類： 借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息； 182。 正常類： 借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息； 182。 作用： 有利于銀行對信貸工作質(zhì)量的考核與檢查；有利于加強貸款的質(zhì)量管理。④ 呆賬貸款： 指根據(jù)借款人的清償能力和有關法律規(guī)定進行論證后，確認無法收回的貸款。② 一般逾期貸款： 沒有按期歸還，但風險不大，可在短期收回。 按貸款的質(zhì)量或占用形態(tài)劃分182。182。③ 票據(jù)貼現(xiàn)： 指借款人以未到期票據(jù)為保障向銀行申請貸款的一種形式，即 “ 特殊形式的放款 ” 。② 擔保類貸款： 指銀行憑借客戶與其擔保人或擔保品（保證人、抵押物、質(zhì)物）的雙重信譽而發(fā)放的貸款。其特點是：手續(xù)方便，限制條件少，運用面廣。 中期在 1年以上 5年（含 5年）182。182。（二）定期貸款定期貸款是指具有固定償還期限的貸款。利率 ↓ ，借款人先還再借，銀行受損；要求補償還款日到次年 1月 1日利率重定期間的息差。若貸款既挪用又逾期，應擇其重，不能并處。貸款展期的計息 —— 展期貸款期限累計計算，若貸款的展期期限加上原貸款期限達到新的利率期限檔次，從展期之日起，按新期限檔次利率計收。中長期貸款利率可分為 1至 3年（含 3年）、 3至 5年（含 5年）以及 5年以上三個檔次。人民幣貸款利率檔次按貸款期限可分為短期貸款利率、中長期貸款利率及票據(jù)貼現(xiàn)利率。 在我國，按期限差別設置不同的貸款利率水平。 利率檔次是利率差別的層次。 差別利率是對不同種類、不同期限、不同用途的貸款所規(guī)定的不同水平的利率。它體現(xiàn)了金融機構不同的貸款意向以及國家的政策傾向。按照利率計算的期限單位為標準劃分 ：按照計算利息的時間把利率表示為三種：年利率 %、月利率 ‰ 、日利率 ‰ 0。 利率調(diào)整方法有按季、按半年和按年調(diào)整三種。 票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不得超過 6個月。 住房貸款最長期限可達 30年。 自營貸款期限最長一般不得超過 10年，超過 10年應當報銀行業(yè)監(jiān)督管理機構備案。 適用于那些需要嚴格控制規(guī)模的貸款和一些專項性貸款 。 流量控制法是控制貸款累計發(fā)放額的管理方法。 （ 2）流量控制法。存量控制法就是控制貸款余額的方法。 貸款方法的種類 （ 1）存量控制法。貸款規(guī)模的控制（二）貸款結構政策 貸款結構 —— 指 貸款金額 、 還款期限 、還款方式、 貸款支持（擔保） 、 利率 ，以及其他方面限制性等要素的安排。貸款規(guī)模的三個影響因素① 貸款的需求量 —— 借款人② 中央銀行貸款的松緊 —— 貨幣政策和信貸政策③ 貸款的可供量 —— 銀行的可用資金量① 銀行貸款規(guī)模政策的基本問題是 適度 控制貸款規(guī)模。盈利性原則：能賺錢提高貸款流動性的途徑正確選擇貸款的投向（這是按期收回本息，提高流動性的先決條件）優(yōu)化貸款期限結構（結構是否合理，是決定流動性高低的基本因素）合理確定貸款期限（以存款期限確定貸款期限 ）一、安全性、流動性、盈利性的協(xié)調(diào)三原則的關系 “ 相互矛盾 ” “ 相互統(tǒng)一 ”長期貸款安全性差，流動性低，但盈利水平高；短期貸款安全性好，流動性高，但盈利水平低。但更多的還要靠決策者對待風險的管理態(tài)度。 從人上解決還是從制度上解決？總結：風險管理是一項艱巨的任務，不同時的事情，很多企業(yè)所面臨的風險是不同的。 分析：182。案例：我是如何把一個快要破產(chǎn)的企業(yè)搞活的182。 尼采曾經(jīng)說過，女人不是被男人騙了，女人是被自己的想象所騙了，當一個女人有足夠的想象空間去和一個男人在一起的時候，他就愿意上當受騙182。182。182。 保證合同瑕疵風險182。 強化貸后跟蹤檢查，及時掌握保證人資信變化狀況182。 （三）保證風險182。 匯率風險182。 （二）質(zhì)押方式182。 建設工程款優(yōu)先權182。 土地使用權出讓金優(yōu)先權182。 預防法定優(yōu)先權優(yōu)于貸款抵押權造成的風險182。 拍賣品抵押要再評估182。 謹防不足值抵押182。 把好抵押物登記關182。 控制抵押貸款過程風險182。 第二 還款來源風險應對182。 做好貸后管理182。 合理確定貸款期限182。 9. 某些欺詐信號，如無法證明財務記錄的合法第一 還款來源風險應對182。 8. 客戶戰(zhàn)略、業(yè)務或環(huán)境的重大變動。 7. 對傳統(tǒng)財務分析的某些趨勢，例如市場份額的快速下降未作解釋。 6. 弄虛作假（如偽造或涂改各種批準文件或相關業(yè)務憑證）。 5. 欺詐，如在對方付款后故意不提供相應的產(chǎn)品或服務。 4. 還款記錄不正常。 3. 客戶產(chǎn)品或服務的市場需求下降。 2. 客戶現(xiàn)金流出現(xiàn)問題。 1. 成本和費用失控。182。 3. 業(yè)務增長過快；182。 1. 業(yè)務領域收縮；182。182。 12. 交易和文件過于復雜；182。 10. 其他銀行提高對同一客戶的利率；182。 8. 杠桿率過高，經(jīng)常用短期債務支付長期債務；182。 6. 授信需求增加，短期債務超常增加；182。 4. 支票收益人要求核實客戶支票賬戶的余額；182。 2. 申請實施授信支付其他銀行的債務，不交割抵押品，授信抵押品情況惡化；182。 E、財務狀況變化信號：182。 5. 主要產(chǎn)品線上的供貨商或客戶流失。 3. 核心業(yè)務發(fā)生變動；182。 1. 庫存水平的異常變化；182。182。 9. 管理層能力不足或構成缺乏代表性；182。 7. 與以往合作的伙伴不再進行合作；182。 5. 核心盈利業(yè)務削弱和偏離；182。 3. 業(yè)務戰(zhàn)略頻繁變化；182。 1. 管理層行為異常；182。182。 7. 突然出現(xiàn)大額資金向新交易商轉移；182。 5. 在銀行存款變化出現(xiàn)異常；182。 3. 缺乏財務計劃，如總是突然向銀行提出借款需求；182。 1. 客戶在銀行的頭寸不斷減少182。182。 11. 有些債務未在資產(chǎn)負債表上反映或列示； 182。 9. 作為被告卷入法律糾紛；182。 7. 改變主要授信銀行，向許多銀行借款或不斷在這些銀行中間借新還舊；182。 5. 客戶不愿意提供過去的所得稅納稅單；182。 3. 在沒有正當理由的情況下撤回或延遲提供與財務、業(yè)務、稅收或抵押擔保有關的信息或要求提供的其他文件；182。 1. 企業(yè)負責人失蹤或無法聯(lián)系；182。 （三）預警信號風險提示182。 15. 政府的其他管制 。 13. 外匯管制規(guī)定；182。 11. GDP增長；182。 9. 貿(mào)易平衡；182。 7. 價格控制；182。 5. 稅收；182。 3. 匯率；182。 1. 通貨膨脹；182。182。 4. 行業(yè)管制；182。 2. 競爭力和結構；182。 D、對客戶的行業(yè)風險應關注：182。 4. 技術狀況。 2. 勞動密集型還是資本密集型；182。 C、識別客戶生產(chǎn)過程的風險應關注：182。 3. 核心產(chǎn)品和非核心產(chǎn)品，對市場變化的應變能力。 1. 產(chǎn)品定位、分散度與集中度、產(chǎn)品研發(fā)；182。 10. 客戶管理者的人品182。182。 7. 領導后備力量和中層主管人員的素質(zhì)；182。 5. 決策過程；182。 3. 品德與誠信度；182。 1. 歷史經(jīng)營記錄及其經(jīng)驗；182。 （二）非財務因素分析風險提示182。 13. 其他必要的資料（如海關等部門出具的相關文件等）。 12. 授信業(yè)務由授權委托人辦理的，需提供客戶法定代表人授權委托書（原件）。 11. 現(xiàn)金流量預測及營運計劃。 10. 股東大會關于利潤分配的決議。 9. 若為有限責任客戶、股份有限客戶、合資合作客戶或承包經(jīng)營客戶，要求提供董事會或發(fā)包人同意申請授信業(yè)務的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明。 8. 董事會成員和主要負責人、財務負責人名單和簽字樣本等。 7. 合同或章程（原件及影印件）。 6. 稅務部門年檢合格的稅務登記證明和近二年稅務部門納稅證明資料復印件。 5. 本年度及最近月份存借款及對外擔保情況。成立不足三年的客戶，提交自成立以來年度的報表。182。182。182。 （一）客戶基本信息風險提示182。 銷售商品的成本和毛利水平的確認客戶風險應對182。 關注關聯(lián)交易的事件、頻率和金額182。 關注關聯(lián)交易是否產(chǎn)生現(xiàn)金流182。 異常關聯(lián)交易182。 E、現(xiàn)金流量表主要項目異常情況（經(jīng)營活動現(xiàn)金流量、投資活動現(xiàn)金流量、籌資活動現(xiàn)金流量） 。 D、利潤表主要項目異常情況（主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本、營業(yè)外收入、投資收益、凈利潤）。 C、資產(chǎn)負債表中權益類主要項目異常情況（實收資本、資本公積、未分配利潤）。 B、資產(chǎn)負債表中負債類主要項目異常情況（應付賬款、短期借款、長期借款、表外負債、或有負債）。 A、資產(chǎn)負債表中資產(chǎn)類主要項目異常情況（應收賬款、其他應收款、存貨、長期投資、貨幣資金、短期投資、固定資產(chǎn)）。 Ⅰ 、投資收益率異常情況分析182。 G、支付的所得稅 /利潤總額比率異常情況分析182。 E、銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 /主營業(yè)務182。 C、營業(yè)利潤 /利潤總額比率異常情況分析182。 A、主營業(yè)務利潤率182。 異常財務信號182。 E、關鍵指標分析方法和技巧182。 通過所有者權益情況分析債權保障程度。 分析盈余公積前后各期的數(shù)字變化是否與企業(yè)盈利水平是否相稱，各項目計提是否符合有關規(guī)定；182。 分析實收資本到位情況，正常周轉情況，無形資產(chǎn)出資比例，有無股東抽逃資本金情況；182。 關注有無將長期借款列入短期借款項目的現(xiàn)象182。 特別關注關聯(lián)方通過被分析企業(yè)貸款的情況182。 關注各年度間長期負債的變化，是否存在最近年度迅速增長的情況，如果有，要關注企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營能力，并分析急劇增長的原因。 考慮貨幣資金，關注是否貨幣資金較多，但長期借款卻在增加，如果是，要分析原因182。 C、長期借款分析182。 是否存在企業(yè)市場開拓不力和產(chǎn)銷不平衡導致的存貨積壓；182。 期初、期末是否波動較大，原因何在；182。182。 品種規(guī)格較多，并且置放于不同處所，使得存貨的控制及盤點比較困難；182。 B、存貨分析182。 （ 3）從重點項目解讀客戶的財務健康狀況182。182。182。182。 B、計算相關財務比率評判客戶盈利能力182。 （ 2）從盈利情況分析判斷客戶的長期償債能力182。 現(xiàn)金流量重要項目的比較分析182。 （ 1）從現(xiàn)金流分析判斷客戶短期償債能力182。 關注會計報表附注182。 把握關鍵財務指標的特征182。 把握客戶自身的經(jīng)營特征182。 （ 1）找準報表關鍵項目及財務指標182。 （二）客戶財務分析182。 競爭優(yōu)勢182。 潛在機會182。 主營業(yè)務收入占銷售收入總額的比重182。 與行業(yè)比較的銷售增長率182。 （ 4）產(chǎn)品競爭力分析182。 銷售渠道182。 （ 3）銷售階段182。 裝備狀況：設備用途、設備性能