商業(yè)銀行貸款風險管理及財務知識分析(參考版)
2025-01-25 20:22本頁面
【正文】 演講完畢，謝謝觀看！。 ●缺乏決策措施，該退時猶豫不決，當斷不斷，錯失最佳良機，造成信貸退出很被動、很難。 究其原因： ●銀行缺乏前瞻思考和對未來的預測判斷能力，對企業(yè)生命周期研究不夠，不能科學判斷企業(yè)生命周期的走向，不該進入的進入，該退的不及時退出。 ●銀行信貸產(chǎn)品在企業(yè)將進入衰退期，對歸還貸款有問題時很快主動退出。 銀行信貸資金的運動必須與企業(yè)的生命周期相吻合 。） （三）審貸分離審貸分離的內(nèi)涵貸款審查與批準審貸分離與責權(quán)對稱（四）集體審批制度集體審批內(nèi)涵集體審批的意義貸款審批文件的格式與標準（五） 建立有效的信貸退出機制 參考資料：姜建清 銀行信貸退出理論和實際研究 金融研究 2023年第 1期 任何企業(yè)都有一個生命周期，其像生物有機體一樣，也有一個從生到死、從勝到衰的過程。 定量計算的方法是 ： ●檢查數(shù)據(jù)，核實企業(yè)的資產(chǎn)數(shù)，用企業(yè)的實有資產(chǎn)進行計算； ●根據(jù)前面的評估分析，確定資產(chǎn)負債控制線和我行同業(yè)占比控制線； ●按確定的資產(chǎn)負債控制線計算客戶的最大融資空間，即銀行同業(yè)最高綜合授信額度基數(shù)； ●根據(jù)前面的評估分析，確定我行同業(yè)占比控制線；用我行同業(yè)占比控制線乘以銀行同業(yè)最高綜合授信額度基數(shù)，得出我行最高綜合授信額度基數(shù)； ●根據(jù)企業(yè)信用等級狀況調(diào)整我行最高綜合授信額度基數(shù)，得出我行最高綜合授信額度參考值。 ●自然因素，包括地理位置、交通狀況、資源條件等。 ●外部經(jīng)濟、金融環(huán)境。包括對銀行的授權(quán)、目前的資產(chǎn)質(zhì)量狀況、資金來源或資本充足程度、銀行當前的財務狀況。包括客戶的財務狀況、發(fā)展前景、信譽狀況、授信項目的具體情況、提供的抵押擔保情況。 最高授信限額的確定 商業(yè)銀行應設計科學的風險分析評估模型或方法，以確定對某一客戶的最高授信限額。商業(yè)銀行在確定對法人客戶的最高授信額度的同時，應根據(jù)風險程度獲得相應的擔保。商業(yè)銀行授信的對象是法人，不允許商業(yè)銀行在一個營業(yè)機構(gòu)或系統(tǒng)內(nèi)對不具備法人資格的分支公司客戶授信。 ●不同幣種授信的統(tǒng)一，要做到本外幣授信的統(tǒng)一，將對本幣業(yè)務的授信和外幣業(yè)務的授信置于同一授信額度之下。 ●授信形式的統(tǒng)一。 ●授信主體的統(tǒng)一。銀行對該客戶提供的各類信用余額之和不得超過該客戶的最高綜合授信額度。包括貸款、貿(mào)易融資（如打包放款、進出口押匯等）、貼現(xiàn)、承兌、信用證、保函、擔保等表內(nèi)外信用發(fā)放形式的本外幣統(tǒng)一綜合授信。其它：回收貸款的方式、公司的業(yè)務范圍、立法等。二是收購金融機構(gòu)的不良貸款。 中外資產(chǎn)管理公司的比較國外資產(chǎn)管理公司一般按不良貸款的評估價格或市場價格收購，我國按賬面價值收購。我國是國有形式。 國外一般設立一家資產(chǎn)管理公司，我國設立四家。 2 .階段處置進度指累計處置總額占購入貸款原值的比率 置總額的比率。（ 4） 2023年 5月摩根士丹利和德意志銀行在參加競爭的 15家機構(gòu)中最終勝出支付 14多億美元的現(xiàn)金購買了中國建設銀行 40億元的抵債資產(chǎn)。（ 2） 2023年下半年華融資產(chǎn)管理公司成功舉辦了第 2次大 規(guī)模對外打包資產(chǎn)打包處置國際招標，公司向國內(nèi)外投資者推出了 22個，共 250億元的資產(chǎn)包，共有 19家國內(nèi)外機構(gòu)參與投標。拍賣不良貸款此方法不僅資產(chǎn)管理公司在用，而且商業(yè)銀行也在使用此方法。（ 4）資產(chǎn)管理公司的股權(quán)退出 ★ 上市退出 ★ 股權(quán)轉(zhuǎn)讓 ★ 股權(quán)回購：股東回購；企業(yè)回購。 （ 3）企業(yè)實現(xiàn)債轉(zhuǎn)股需具備的條件★ 產(chǎn)品適銷對路，質(zhì)量符合要求，有生產(chǎn)競爭力★ 工藝裝備為國內(nèi)國際領(lǐng)先水平，生產(chǎn)符合環(huán)保要求★ 企業(yè)管理水平高，債權(quán)債務清晰，財務行為規(guī)范★ 領(lǐng)導班子強★ 轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營機制的方案符合現(xiàn)代化企業(yè)制度的要求。 ★ 資產(chǎn)管理公司：債權(quán) → 股權(quán) ★ 借款企業(yè)：債務 → 資本 （ 2）債轉(zhuǎn)股的目的：對銀行盤活不良貸款，防范和化解金融風險。 1） 債轉(zhuǎn)股 （ 1）債轉(zhuǎn)股的含義：將對借款人的貸款轉(zhuǎn)化為對借款人的投資。同年 6月工行將 4590億可懷疑類貸款按地區(qū)分為 35個資產(chǎn)包，出售給四大資產(chǎn)管理公司?！?2023年建行將 1289億、中行將 1498億的可疑類貸款以 50％的價格剝離給信達資產(chǎn)管理公司?！駭?shù)量： 一是 1999年四家銀行一次性剝離不良貸款14000億元人民幣。4）我國不良貸款的移交方式：按賬面價值購買。2）直接劃入資產(chǎn)管理公司賬戶并作為資產(chǎn)管理公司的資
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