日化企業(yè)總賬管理講義(參考版)
2025-01-25 17:19本頁面
【正文】 總 帳 管 理 總帳管理 一 . 實際的事務(wù)處理 二 . 預(yù)算和保留款 三 . 合并和報表 四 . 系統(tǒng)設(shè)置 總帳概述 JE 實際會計 信息 預(yù)算會計信息 PO 保留款會 計信息 帳戶余額 總帳管理 報表 隨機查詢 錄入會計 信息 會計事務(wù)處理 查詢會計信息 總帳與子系統(tǒng)的集成 采購 應(yīng)付 定單 應(yīng)收 資產(chǎn) 庫存 總帳 總帳是儲存會計信息的中心 接收來自財務(wù)和制造模塊的 會計信息 會 計 循 環(huán) 總帳管理 憑 證 審 核、 分 析 和 更 改 生成財務(wù)報告 結(jié)束會計期 憑證登帳 ?建立經(jīng)常性分錄 ?錄入憑證 ?憑證轉(zhuǎn)回 ?成批分配 打開會計期 轉(zhuǎn)帳及合并 會計循環(huán) ?憑證引入 會計循環(huán) ?維護會計期 ?創(chuàng)建分錄 ?外幣分錄轉(zhuǎn)換 ?審核和修改分錄 ?分錄過帳 ?余額重估 ?余額轉(zhuǎn)換 ?合并帳套 ?審核和調(diào)整余額 ?運行會計報表 ?關(guān)閉會計期 創(chuàng)建分錄 軟件的會計分錄包含了三部分內(nèi)容 : 日記帳批 (Batch): 在相同批中的分錄必須公用相同的會計期 過帳是按批來過帳 日記帳分錄 (Journal entry):在一個日記帳分錄中所有的分錄 行公用相同的貨幣和分類 日記帳分錄行 (Journal entry line): 在日記帳分錄行中借方必 須等于貸方 創(chuàng)建分錄方法 手工分錄 沖帳分錄 循環(huán) (重復(fù) )分錄 成批分配分錄 日記帳分錄引入 日記帳自動轉(zhuǎn)換 1. 輸入記帳本位幣日記帳 2. 輸入外幣日記帳 3. 輸入數(shù)量日記帳 審核和修改日記帳 過帳以前 1. 隨機審核日記帳明細信息 2. 通過報表審核日記帳明細信息 3. 在輸入日記帳分錄屏幕中修改日記帳 過帳 過帳后更新帳戶余額 過帳分錄到暫記帳帳戶 (Suspense Account) 自動生成內(nèi)部往來分錄 (Balance Interpany Journal) 定義自動過帳 余額重估 月末重估資產(chǎn)和負債等帳戶的余額 外幣 外幣 本位幣 本位幣 余額轉(zhuǎn)換 為了隨機查詢 ,報表和合并不同幣種的余額 . 轉(zhuǎn)換實際或預(yù)算的余額到某種外幣 軟件總帳自動用期間平均匯率轉(zhuǎn)換收入和費用帳戶 軟件總帳自動用期間末匯率轉(zhuǎn)換資產(chǎn)和負債帳戶 軟件總帳自動用歷史匯率轉(zhuǎn)換權(quán)益帳戶 軟件總帳把轉(zhuǎn)換產(chǎn)生的差異過帳到差異帳戶 (CAT) CAT account (Cumulative Translation Adjustment) 合并帳套 為了集團財務(wù)報表的需要 , 合并一個或多個帳套 . 1 子公司 2 子公司 3 子公 司 合并 母公司 查詢和調(diào)整余額 隨機查詢 通過表報查詢 編制調(diào)整分錄 運行財務(wù)表報 使用財務(wù)表報生成器編制 (FSG) 資產(chǎn)負債表 ,利潤表等客戶化的財務(wù)表報 FSG Financial Statement Generator 關(guān)閉會計期 完成帳務(wù)處理以后關(guān)閉或永久關(guān)閉會計期 總帳管理 創(chuàng)建本位幣日記帳分錄 創(chuàng)建日記帳分錄概述 手工 引入 沖帳 重復(fù)分錄 成批分配 1 2 3 4 3 4 5 6 2 3 4 5 2 3 4 5 業(yè)務(wù)發(fā)生
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