境外上市情況分析課件(參考版)
2025-01-24 00:33本頁面
【正文】 下午 4:0620231一個人即使已登上 頂 峰，也仍要自 強 不息。16:06:1216:06:122220231 業(yè) 余生活要有意 義 ，不要越 軌 。下午 三月 2116:06March 三月 20234:06:12 2222, 勝 人者有力，自 勝 者 強 。22, 16:06:1216:06:1216:06Monday,PM1越是沒有本 領(lǐng) 的就越加自命不凡。 16:06:1216:06:1216:063/22/202322, 三月 21三月 21Monday,下午 4:0620231空山新雨后，天氣晚來秋。16:06:1216:06:122220231少年十五二十 時 ，步行 奪 得胡 馬騎 。下午 三月 2116:06March 三月 20234:06:12 2222,20231不知香 積 寺，數(shù)里入云峰。March 三月 2116:06:1216:06Mar2122Mar211世 間 成事，不求其 絕對圓滿 ，留一份不足，可得無限完美。4:06:122023很多事情努力了未必有 結(jié) 果，但是不努力卻什么改 變 也沒有。March下午 16:06:12三月 21沒有失 敗 ，只有 暫時 停止成功！。 4:06:12March 2023/3/2222,214:06下午 16:06:12三月 211比不了得就不比，得不到的就不要。三月 20231他 鄉(xiāng) 生白 發(fā) ，舊國 見 青山。 三月 21三月 2116:06:1216:06:12March22, 16:06:1216:06:1216:06Monday,PM1以我獨沈久，愧君相 見頻 。 16:06:1116:06:1116:063/22/202322, 三月 21三月 21Monday,啟示：全流通為大股東套現(xiàn)提供便利，但同時容易導(dǎo)致控股權(quán)的爭奪；一旦公司內(nèi)部經(jīng)營或股權(quán)發(fā)生變化， “資本大鱷 ”就會利用資金優(yōu)勢造成股價大幅振蕩，制造收購公司控股權(quán)的機會。2023年7月發(fā)行 2023萬港元可轉(zhuǎn)換債券；其間于 2023年 7月 26日 1股拆細(xì)為 5股；上市后公司業(yè)績大幅下降，由上市當(dāng)年的 7152萬港元下降到 2023年的 2954萬港元， 主要是考慮企業(yè)在公開披露信息時，要注重充分性、及時性和準(zhǔn)確性。主要是考慮企業(yè)的經(jīng)營管理能力和業(yè)務(wù)發(fā)展領(lǐng)域這兩個核心問題。按其發(fā)行范圍可分為：美國存托憑證 (American Depository Receipts)是向美國投資者發(fā)行；全球存托憑證 (Global Depository Receipts)是向全球投資者發(fā)行。國內(nèi)公司境外上市方式n存托憑證上市模式 :存托憑證 (Depository Receipt)是一種以證書形式發(fā)行的可轉(zhuǎn)讓證券。二是可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換成普通股時，存在著國內(nèi)企業(yè)股本擴張問題，必須由股東大會通過并進行工商變更登記，轉(zhuǎn)換是 “動態(tài)過程 ”。但轉(zhuǎn)債上市也有一些困難，主要是：一是國內(nèi)企業(yè)信用等級評定問題，可轉(zhuǎn)換債券上市對國內(nèi)企業(yè)的信用等級要求極高。轉(zhuǎn)換海外上市具有許多有利條件：一是便于國內(nèi)企業(yè)低成本地在海外債券市場籌集資金，既降低融資成本，又增加財務(wù)控制機會。轉(zhuǎn)券是一種信用債券，不需要用特定的抵押去支持轉(zhuǎn)券的發(fā)行。 國內(nèi)企業(yè)通過收購目標(biāo)公司，定向配股，把國內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)注入殼公司，間接地通過殼公司上市。稅收問題，被收購的殼公司實際上是國內(nèi)企業(yè)控股的子公司，可能存在著雙重納稅問題，既要將所得收入向上市地政府交稅，對于國內(nèi)企業(yè)的合并報
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