商業(yè)銀行資本管理辦法詳細(xì)解讀4655712(參考版)
2025-01-22 12:38本頁面
【正文】 流動性新指標(biāo) ? 截至 2023年 3季度，我行流動性覆蓋率為%，凈穩(wěn)定資金比率為 %，均超出100%的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。 ? 需要的穩(wěn)定資金 required stable funding估算在持續(xù) 1年的流動性緊張環(huán)境中，無法通過自然到期、出售或抵押借款而變現(xiàn)的資產(chǎn)數(shù)量。折算率根據(jù)具體情況不等。 折算率根據(jù)具體情況不等。 ? 二級資產(chǎn)：二級資產(chǎn)各項目最多以其價值的 85%計入優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，即每種二級資產(chǎn)都應(yīng)當(dāng)在當(dāng)前市場價值上進(jìn)行至少 15%的扣減。 ? 凈現(xiàn)金流出： ? 未來 30日內(nèi)的凈現(xiàn)金流出 = 現(xiàn)金流出量 min{現(xiàn)金流入量，現(xiàn)金流出量的75%} ? 未來 30日現(xiàn)金流出 =∑ 各類負(fù)債金額 *折算率 +∑ 表外承諾等或有項目余額 *折算率 ? 未來 30日現(xiàn)金流入 =∑ 除優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)外的各類資產(chǎn)金額 *折算率 +∑表外或有資金余額 *折算率 流動性覆蓋率構(gòu)成 優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備包含： ? 一級資產(chǎn)：在優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備中所占比例不受限制，且在計算流動性覆蓋率時不需進(jìn)行扣減調(diào)整。 ? 優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備： 即使在嚴(yán)重的壓力情景下，無論通過出售還是抵押融資的方式，優(yōu)質(zhì)流動資產(chǎn)仍應(yīng)保持良好的產(chǎn)生流動性的能力。 ? 該 《 辦法 》 將宏觀審慎視角引入流動性風(fēng)險管理和監(jiān)管中，要求監(jiān)管機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行密切跟蹤研究宏觀經(jīng)濟(jì)金融政策調(diào)整和金融市場變化對銀行體系流動性的影響，監(jiān)測分析市場的整體流動性狀況，盡早發(fā)現(xiàn)市場流動性緊張、融資成本提高等跡象，并及時采取應(yīng)對措施。 ? 基于盈利能力的不斷增強，我行將在較短期限內(nèi)達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。 三、貸款撥備比率的測算 ? 貸款撥備比率 =貸款損失準(zhǔn)備 /各項貸款。 (表內(nèi)、外資產(chǎn)暴露 扣減項 )*100% ? 巴塞爾協(xié)議三的標(biāo)準(zhǔn)為不低于 3%，我國的標(biāo)準(zhǔn)為不低于4%，較國際標(biāo)準(zhǔn)更為嚴(yán)格。 ? 資本的計量范圍擴(kuò)大，分支行涉及信用風(fēng)險和操作風(fēng)險。 ? 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整必須持續(xù)進(jìn)行，進(jìn)一步鼓勵低資本耗用的業(yè)務(wù)，包括微小企業(yè)貸款、首套房貸款，同業(yè)資金業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)也需調(diào)整，繼續(xù)嚴(yán)格壓縮非自用不動產(chǎn)。 產(chǎn)品線 β系數(shù) 公司金融（ β1） 18% 交易和銷售（ β2） 18% 零售銀行業(yè)務(wù)（ β3） 12% 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)（ β4） 15% 支付和清算（ β5） 18% 代理服務(wù)（ β6） 15% 資產(chǎn)管理（ β7） 12% 零售經(jīng)紀(jì)（ β8） 12% 表 1：各條線系數(shù)對照表 操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的影響 項目 2023年 2023年 2023年 考慮過渡期 凈利息收入 凈非利息收入 總收入 α 系數(shù) 18% 10% 基本指標(biāo)法資本要求 操作風(fēng)險加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn) 資本充足率影響 項目 新辦法測算 原辦法 比較 考慮過渡期 比較 資本凈額 其中：核心一級資本 其他一級資本 二級資本 加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn) 其中：信用風(fēng)險 其中：表內(nèi) 2, 表外 市場風(fēng)險 操作風(fēng)險 資本充足率 % % % % % 一級資本充足率 % % % % % 核心一級資本充足率 % % % % % 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序 ? 對商業(yè)銀行涉及資本管理的治理結(jié)構(gòu)、風(fēng)險評估、資本規(guī)劃以及監(jiān)測和報告等內(nèi)容進(jìn)行全面規(guī)范 ? 擴(kuò)大內(nèi)部資本充足評估的適用范圍，不僅限于高級方法銀行 ? 明確內(nèi)部風(fēng)險評估應(yīng)涵蓋的重要風(fēng)險領(lǐng)域： ? 客戶集中度較高的風(fēng)險，如地方政府融資平臺貸款 ? 部分行業(yè)集中度較高的風(fēng)險 ? 中長期貸款集中度較高的風(fēng)險 監(jiān)督檢查 ? 第二支柱資本要求的構(gòu)成 ? 基于監(jiān)督檢查確定單家商業(yè)銀行的第二支柱資本要求 ? 根據(jù)操作風(fēng)險管理和案件發(fā)生情況提高操作風(fēng)險資本要求 ? 識別重大系統(tǒng)性風(fēng)險，通過一定規(guī)則，提高特定資產(chǎn)組合的資本要求 ? 當(dāng)前重點風(fēng)險領(lǐng)域 ? 根據(jù)現(xiàn)金流覆蓋比例、區(qū)域風(fēng)險差異，確定地方政府融資平臺企業(yè)貸款的集中度風(fēng)險資
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