【正文】 第一百六十二條 本辦法自2012年1月1日起實施。附件主要內(nèi)容如下：附件1 資本工具合格標準；附件2 信用風險權(quán)重法表內(nèi)資產(chǎn)風險權(quán)重、表外項目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)及合格信用風險緩釋工具；附件3 信用風險內(nèi)部評級法風險暴露分類標準；附件4 信用風險內(nèi)部評級體系監(jiān)管要求；附件5 信用風險內(nèi)部評級法風險緩釋監(jiān)管要求；附件6專業(yè)貸款風險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則；附件7 交易對手信用風險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則；附件8 資產(chǎn)證券化風險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則；附件9 市場風險標準法計量規(guī)則；附件10 市場風險內(nèi)部模型法監(jiān)管要求；附件11 操作風險資本計量監(jiān)管要求；附件12 外部評級使用規(guī)范；附件13 資本計量高級方法驗證要求；附件14 商業(yè)銀行風險評估標準；附件15 資本計量高級方法監(jiān)督檢查；附件16 信息披露要求。過渡期內(nèi)，如有商業(yè)銀行申請實施標準法或高級計量方法并獲得核準的，可以選擇基本指標法、標準法或高級計量方法中資本要求較低的方法計算當年操作風險資本要求。即，系統(tǒng)重要性商業(yè)銀行第1年加回50%，第2年不再加回；非系統(tǒng)重要性商業(yè)銀行第1年加回80%，第2年加回60%，第3年加回40%，第4年加回20%，第5年不再加回。（三）%，%，%。第一百五十八條 資本充足率監(jiān)管要求達標過渡期安排如下：（一）%，%，%；經(jīng)銀監(jiān)會批準，最遲不得晚于2015年底達標。企業(yè)集團財務公司、消費金融公司、金融租賃公司、汽車金融公司參照本辦法執(zhí)行。第一百五十五條 商業(yè)銀行應分別按照以下頻率披露相關(guān)信息：（一）實收資本或普通股及其他資本工具的變化情況應及時披露；（二）核心一級資本凈額、一級資本凈額、資本凈額、最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求、附加資本要求、核心一級資本充足率、一級資本充足率以及資本充足率等重要信息應至少按季披露；（三）資本充足率并表范圍、信用風險暴露總額、逾期及不良貸款總額、貸款損失準備、信用風險資產(chǎn)組合緩釋后風險暴露余額、資產(chǎn)證券化風險暴露余額、市場風險資本要求、市場風險期末風險價值及平均風險價值、操作風險情況、股權(quán)投資及其損益、銀行賬戶利率風險情況等相關(guān)重要信息應至少每半年披露；（四）本辦法關(guān)于信息披露要求所涉及的其他信息應至少每年披露一次。第一百五十四條 商業(yè)銀行信息披露頻率分為臨時、季度、半年及年度披露，其中臨時信息應及時披露，季度、半年和年度信息披露時間分別不晚于季度報告、半年度報告、年度報告披露后的一個月。 第一百五十二條 獲準實施資本計量高級方法的商業(yè)銀行，在過渡期內(nèi)至少應披露本辦法規(guī)定的定性信息和資本底線定量信息。第一百五十條 資本充足率的信息披露至少應包括以下內(nèi)容：（一）主要風險管理體系，信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險及其他重要風險的管理目標、政策、策略和程序，組織架構(gòu)和管理職能；（二）并表范圍；（三）資本數(shù)量、構(gòu)成及各級資本充足率；（四）信用風險、市場風險、操作風險計量方法，風險計量體系的重大變更，以及對應的資本要求；（五）信用風險、市場風險、操作風險及其他重要風險暴露和評估的定性和定量信息；（六）內(nèi)部資本充足評估的基本方法，以及影響資本充足率的其他有關(guān)因素；（七）薪酬的定性信息和有關(guān)定量信息。第九章 信息披露第一百四十八條 商業(yè)銀行應通過公開載體，向投資者和社會公眾披露相關(guān)信息，確保信息披露的集中性、可訪問性和公開性。第一百四十六條 商業(yè)銀行在資本充足率計算中提供虛假的或者隱瞞重要事實的報表和統(tǒng)計報告的，銀監(jiān)會依據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》的相關(guān)規(guī)定，對商業(yè)銀行的董事、高級管理人員和其他直接責任人員采取行政處罰措施。第一百四十五條 對第四類商業(yè)銀行，除本辦法第一百四十二條、第一百四十三條和第一百四十四條規(guī)定的監(jiān)管措施外，銀監(jiān)會有權(quán)采取以下監(jiān)管措施：（一）要求商業(yè)銀行大幅降低風險資產(chǎn)的規(guī)模；（二）責令商業(yè)銀行停辦一切高風險資產(chǎn)業(yè)務；（三）限制或禁止商業(yè)銀行增設新機構(gòu)、開辦新業(yè)務； （四）強制要求商業(yè)銀行將符合條件的二級資本工具進行核銷或轉(zhuǎn)為普通股；（五）責令商業(yè)銀行調(diào)整董事、高級管理人員或限制其權(quán)利；（六）依法對商業(yè)銀行實行接管或者促成機構(gòu)重組，直至予以撤銷。第一百四十三條 對第二類商業(yè)銀行，除本辦法第一百四十二條規(guī)定的監(jiān)管措施外，銀監(jiān)會可以采取下列監(jiān)管措施：（一）召開與商業(yè)銀行董事會、高級管理層的審慎性會談；（二）下發(fā)監(jiān)管意見書，監(jiān)管意見書包括：商業(yè)銀行資本充足管理存在的問題、將采取的糾正措施、限期達標意見等；（三）要求商業(yè)銀行制定切實可行的資本補充計劃和限期達標計劃；（四）增加對商業(yè)銀行資本充足的監(jiān)督檢查頻率；（五）要求商業(yè)銀行對特定風險領(lǐng)域采取風險緩釋措施。第一百四十一條 根據(jù)資本充足狀況，銀監(jiān)會將商業(yè)銀行分為四類：（一）第一類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率均不低于最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求、附加資本要求與第二支柱資本要求之和；（二）第二類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率均不低于最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求與附加資本要求之和，但未滿足第二支柱資本要求； （三）第三類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率均不低于最低資本要求；但未滿足儲備資本和逆周期資本要求與附加資本要求；（四）第四類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率任意一項未達到最低資本要求。第一百三十九條 銀監(jiān)會有權(quán)通過調(diào)整風險權(quán)重、相關(guān)性系數(shù)、有效期限等方法，提高特定資產(chǎn)組合的資本要求，包括但不限于以下內(nèi)容：（一）根據(jù)現(xiàn)金流覆蓋比例、區(qū)域風險差異，確定地方政府融資平臺企業(yè)貸款的集中度風險資本要求；（二）通過期限調(diào)整因子，確定中長期貸款監(jiān)管的集中度風資本要求；（三）針對行業(yè)貸款集中度風險狀況，確定部分行業(yè)的貸款集中度風險資本要求。對未建立內(nèi)部資本充足評估程序，或評估確認其內(nèi)部資本充足評估程序不符合本辦法要求的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會將實施資本充足率監(jiān)督檢查程序，根據(jù)對商業(yè)銀行風險狀況的評估結(jié)果，確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。第三節(jié) 第二支柱資本要求第一百三十七條 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行實施資本充足率監(jiān)督檢查，確定單家銀行的監(jiān)管資本要求。并表后的資本充足率每半年報送一次，未并表的資本充足率每季報送一次。第一百三十五條 在銀監(jiān)會資本監(jiān)管委員會審查商業(yè)銀行的書面申辯期間，商業(yè)銀行仍應執(zhí)行資本充足率監(jiān)督檢查所確定的監(jiān)管資本要求，并落實銀監(jiān)會采取的相關(guān)監(jiān)管措施。第一百三十四條 銀監(jiān)會資本監(jiān)管委員會負責受理和審查商業(yè)銀行提交的書面申辯，必要時銀監(jiān)會將對有關(guān)問題進行重點核查。在接到評價結(jié)果的60日內(nèi)未進行書面申辯的，將被視為接受評價結(jié)果。第一百三十二條 銀監(jiān)會實施資本充足率監(jiān)督檢查應遵循以下程序：（一）審查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估報告，確定資本充足率檢查計劃；（二）依據(jù)本辦法規(guī)定的風險評估標準，實施資本充足率現(xiàn)場檢查；（三）根據(jù)檢查結(jié)果初步確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求，并由資本監(jiān)管委員會審核確定；（四）與商業(yè)銀行高級管理層溝通資本充足率檢查結(jié)果，聽取其相關(guān)意見，并將評價結(jié)果書面發(fā)送商業(yè)銀行董事會；（五）監(jiān)督商業(yè)銀行持續(xù)滿足監(jiān)管資本要求的情況。除每年例行的資本充足率監(jiān)督檢查外，銀監(jiān)會應根據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部情況或外部市場環(huán)境的變化實施臨時資本充足率監(jiān)督檢查。第二節(jié) 監(jiān)督檢查程序第一百二十九條 銀監(jiān)會成立資本監(jiān)管委員會，主要職責包括：（一）評估銀行業(yè)面臨的重大系統(tǒng)性風險，提出對特定資產(chǎn)組合的第二支柱資本要求建議；（二）負責制定商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查總體規(guī)劃，協(xié)調(diào)和督促對商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查的實施；（三）討論并決定對單家銀行的監(jiān)管資本要求；（四）受理商業(yè)銀行就資本充足率監(jiān)督檢查結(jié)果提出的申辯，確保監(jiān)督檢查過程以及評價結(jié)果的公正和準確。第一百二十八條 資本計量高級方法的運用無法持續(xù)達到本辦法要求的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會應要求其限期整改。銀監(jiān)會應按本辦法的規(guī)定對商業(yè)銀行實施資本計量高級方法進行評估，并根據(jù)評估結(jié)果決定是否批準商業(yè)銀行實施資本計量高級方法。資本充足率監(jiān)督檢查包括但不限于以下內(nèi)容：（一）評估商業(yè)銀行全面風險管理框架；（二）審查商業(yè)銀行對合格資本工具的認定，以及信用風險加權(quán)資產(chǎn)、市場風險加權(quán)資產(chǎn)和操作風險加權(quán)資產(chǎn)的計算方法和結(jié)果，確定資本充足率計算結(jié)果的合理性和準確性；（三）檢查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序，評估公司治理、資本規(guī)劃、內(nèi)部控制、審計工作以及行業(yè)和宏觀經(jīng)濟狀況等其他因素；（四）評估商業(yè)銀行的信用風險、市場風險、操作風險、銀行賬戶利率風險、流動性風險、聲譽風險以及戰(zhàn)略風險，并檢查壓力測試工作開展情況。第一百二十四條 銀監(jiān)會根據(jù)宏觀經(jīng)濟運行、產(chǎn)業(yè)政策和信貸風險變化，識別銀行業(yè)重大系統(tǒng)性風險，對相關(guān)資產(chǎn)組合提出特定資本要求。文檔應至少包括： （一）董事會、高級管理層和相關(guān)部門的職責、獨立性以及履職情況；（二）關(guān)于資本管理、風險管理等政策流程的制度文件；（三）資本規(guī)劃、資本充足率管理計劃、內(nèi)部資本充足評估報告、內(nèi)部風險計量方法驗證報告、壓力測試報告、審計報告，以及上述報告的相關(guān)重要文檔；（四）關(guān)于資本管理的會議紀要和重要決策意見。第一百二十一條 商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)應滿足準確填報資本充足率非現(xiàn)場監(jiān)管報表和資本充足率信息披露的有關(guān)要求。商業(yè)銀行的信息管理系統(tǒng)應具備以下功能：（一）清晰、及時地向董事會和高級管理層提供總體風險信息；（二）準確、及時地加總各業(yè)務條線的風險暴露和風險計量結(jié)果；（三）動態(tài)支持集中度風險和潛在風險的識別；（四）識別、計量并有效管理各類風險緩釋工具以及因風險緩釋帶來的風險；（五）為多角度評估風險計量的不確定性提供支持，分析潛在風險假設條件變化帶來的影響；（六）支持前瞻性的情景分析，評估市場變化和壓力情形對銀行資本的影響；（七）監(jiān)測、報告風險限額的執(zhí)行情況。根據(jù)重要性和報告用途不同，商業(yè)銀行應明確各類報告的發(fā)送范圍、報告內(nèi)容及詳略程度，確保報告信息與報送頻率滿足銀行資本管理的需要。第五節(jié) 監(jiān)測和報告第一百一十八條 商業(yè)銀行應建立關(guān)于內(nèi)部資本充足評估程序的報告體系，定期監(jiān)測和報告銀行資本水平和主要影響因素的變化趨勢。商業(yè)銀行的資本應急預案應包括緊急籌資成本分析和可行性分析、限制資本占用程度高的業(yè)務發(fā)展、采用風險緩釋措施等。第一百一十七條 商業(yè)銀行應通過嚴格和前瞻性的壓力測試，測算不同壓力條件下的資本需求、資本支出和資本來源的可獲得性，檢驗資本長期目標，并制定資本應急預案以滿足計劃外的資本需求，確保銀行具備充足資本應對不利市場條件變化。第一百一十五條 商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應審慎估計資產(chǎn)質(zhì)量、利潤增長及資本市場的波動性，充分考慮對銀行資本水平可能產(chǎn)生重大負面影響的因素，包括或有風險暴露，嚴重且長期的市場衰退，以及突破風險承受能力的其他事件。資本規(guī)劃應至少設定內(nèi)部資本充足率三年目標。第四節(jié) 資本規(guī)劃第一百一十三條 商業(yè)銀行應根據(jù)風險評估結(jié)果，評估銀行資本充足水平。第一百一十二條 商業(yè)銀行應采用多種方法加總風險，并判斷加總結(jié)果的合理性和審慎性。商業(yè)銀行若考慮風險相關(guān)