【正文】 本辦法施行前出臺的有關(guān)規(guī)章及規(guī)范性文件如與本辦法不一致的，按照本辦法執(zhí)行。本辦法自2013年1月1日起施行。本辦法由銀監(jiān)會負責(zé)解釋。附件17：外部評級使用規(guī)范。（十七）附件15：信息披露要求。（十五）附件13：商業(yè)銀行風(fēng)險評估標準。（十三）附件11：市場風(fēng)險內(nèi)部模型法監(jiān)管要求。（十一）（十）（九）（八）（七）（六）（五）（四）（三）（二）（一）第一百七十八條第一百七十七條第一百七十六條第一百七十五條第一百七十四條達標過渡期內(nèi)，商業(yè)銀行應(yīng)當制定并實施切實可行的資本充足率分步達標規(guī)劃，并報銀監(jiān)會批準。商業(yè)銀行應(yīng)在2018年底前達到本辦法規(guī)定的資本充足率監(jiān)管要求，鼓勵有條件的商業(yè)銀行提前達標。并行期內(nèi)，商業(yè)銀行實際計提的貸款損失準備超過預(yù)期損失的，低于150%%；高于150%撥備覆蓋率的超額貸款損失準備可全部計入二級資本。并行期內(nèi)，商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法規(guī)定的資本計量高級方法和其它方法并行計量資本充足率，并遵守本辦法附件14規(guī)定的資本底線要求。第一百七十一條本辦法所稱的資本計量高級方法包括信用風(fēng)險內(nèi)部評級法、市場風(fēng)險內(nèi)部模型法和操作風(fēng)險高級計量法。外國銀行在華分行參照本辦法規(guī)定的風(fēng)險權(quán)重計量人民幣風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。第一百六十九條（二）未在境內(nèi)外上市。第一百六十八條（二）核心一級資本凈額、一級資本凈額、資本凈額、最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求、附加資本要求、核心一級資本充足率、一級資本充足率以及資本充足率等重要信息應(yīng)按季披露。第一百六十七條商業(yè)銀行信息披露頻率分為臨時、季度、半年及年度披露，其中，臨時信息應(yīng)及時披露，季度、半年度信息披露時間為期末后30個工作日內(nèi)，年度信息披露時間為會計年度終了后四個月內(nèi)。商業(yè)銀行可以不披露專有信息或保密信息的具體內(nèi)容，但應(yīng)進行一般性披露，并解釋原因。商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的，并行期內(nèi)應(yīng)至少披露本辦法規(guī)定的定性信息和資本底線的定量信息。本辦法規(guī)定的披露內(nèi)容是資本充足率信息披露的最低要求，商業(yè)銀行應(yīng)當遵循充分披露的原則，并根據(jù)監(jiān)管政策變化及時調(diào)整披露事項。商業(yè)銀行應(yīng)當保證披露信息的真實性、準確性和完整性。商業(yè)銀行應(yīng)當按照本辦法附件15的要求充分披露資本充足率相關(guān)信息。（六）內(nèi)部資本充足評估方法以及影響資本充足率的其它相關(guān)因素。（四）信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險的計量方法，風(fēng)險計量體系的重大變更，以及相應(yīng)的資本要求變化。（二）資本充足率計算范圍。第一百六十一條第一百六十條第一百五十九條第一百五十八條（六）依法對商業(yè)銀行實行接管或者促成機構(gòu)重組，直至予以撤銷。（四）強制要求商業(yè)銀行對二級資本工具進行減記或轉(zhuǎn)為普通股。（二）責(zé)令商業(yè)銀行停辦一切高風(fēng)險資產(chǎn)業(yè)務(wù)。第一百五十七條（四）限制商業(yè)銀行重要資本性支出。（二）限制商業(yè)銀行向董事、高級管理人員實施任何形式的激勵。第一百五十六條（四）增加對商業(yè)銀行資本充足的監(jiān)督檢查頻率。（二）下發(fā)監(jiān)管意見書，監(jiān)管意見書內(nèi)容包括：商業(yè)銀行資本管理存在的問題、擬采取的糾正措施和限期達標意見等。第一百五十五條（二）要求商業(yè)銀行制定切實可行的資本充足率管理計劃。對第一類商業(yè)銀行，銀監(jiān)會支持其穩(wěn)健發(fā)展業(yè)務(wù)。（四）第四類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率任意一項未達到最低資本要求。（二）第二類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率未達到第二支柱資本要求，但均不低于其它各級資本要求。第一百五十三條第一百五十二條（三）針對貸款行業(yè)集中度風(fēng)險狀況，確定部分行業(yè)的貸款集中度風(fēng)險資本要求。銀監(jiān)會有權(quán)通過調(diào)整風(fēng)險權(quán)重、相關(guān)性系數(shù)、有效期限等方法，提高特定資產(chǎn)組合的資本要求，包括但不限于以下內(nèi)容：（一）根據(jù)現(xiàn)金流覆蓋比例、區(qū)域風(fēng)險差異，確定地方政府融資平臺貸款的集中度風(fēng)險資本要求。銀監(jiān)會有權(quán)根據(jù)單家商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理水平及操作風(fēng)險事件發(fā)生情況，提高操作風(fēng)險的監(jiān)管資本要求。商業(yè)銀行已建立內(nèi)部資本充足評估程序且評估程序達到本辦法要求的，銀監(jiān)會根據(jù)其內(nèi)部資本評估結(jié)果確定監(jiān)管資本要求；商業(yè)銀行未建立內(nèi)部資本充足評估程序，或評估程序未達到本辦法要求的，銀監(jiān)會根據(jù)對商業(yè)銀行風(fēng)險狀況的評估結(jié)果，確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。第三節(jié) 第二支柱資本要求如遇影響資本充足率的特別重大事項，商業(yè)銀行應(yīng)當及時向銀監(jiān)會報告。商業(yè)銀行應(yīng)當向銀監(jiān)會報告未并表和并表后的資本充足率。銀監(jiān)會審查商業(yè)銀行的書面申辯期間，商業(yè)銀行應(yīng)當執(zhí)行資本充足率監(jiān)督檢查所確定的監(jiān)管資本要求，并落實銀監(jiān)會采取的相關(guān)監(jiān)管措施。銀監(jiān)會在受理書面申辯后的60日內(nèi)做出是否同意商業(yè)銀行申辯的書面答復(fù)，并說明理由。第一百四十六條在接到評價結(jié)果后60日內(nèi)未進行書面申辯的，將被視為接受評價結(jié)果。第一百四十五條（四）與商業(yè)銀行高級管理層就資本充足率檢查情況進行溝通，并將評價結(jié)果書面發(fā)送商業(yè)銀行董事會。（二）依據(jù)本辦法附件13規(guī)定的風(fēng)險評估標準，實施資本充足率現(xiàn)場檢查。第一百四十四條第一百四十三條銀監(jiān)會通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的方式對商業(yè)銀行資本充足率進行監(jiān)督檢查。（四）受理商業(yè)銀行就資本充足率監(jiān)督檢查結(jié)果提出的申辯，確保監(jiān)督檢查過程以及評價結(jié)果的公正和準確。（二）制定商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查總體規(guī)劃，協(xié)調(diào)和督促對商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查的實施。第一百四十一條商業(yè)銀行不能持續(xù)達到本辦法規(guī)定的資本計量高級方法的運用要求，銀監(jiān)會有權(quán)要求其限期整改。銀監(jiān)會依照本辦法附件14的規(guī)定對商業(yè)銀行進行評估，根據(jù)評估結(jié)果決定是否核準商業(yè)銀行采用資本計量高級方法；并對商業(yè)銀行資本計量高級方法的使用情況和驗證工作進行持續(xù)監(jiān)督檢查。商業(yè)銀行采用資本計量高級方法，應(yīng)按本辦法附件14的規(guī)定向銀監(jiān)會提出申請。（四）對商業(yè)銀行的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、銀行賬戶利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、聲譽風(fēng)險以及戰(zhàn)略風(fēng)險等各類風(fēng)險進行評估，并對壓力測試工作開展情況進行檢查。（二）審查商業(yè)銀行對合格資本工具的認定，以及各類風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計量方法和結(jié)果，評估資本充足率計量結(jié)果的合理性和準確性。銀監(jiān)會對商業(yè)銀行實施資本充足率監(jiān)督檢查，確保資本能夠充分覆蓋所面臨的各類風(fēng)險。銀監(jiān)會根據(jù)宏觀經(jīng)濟運行、產(chǎn)業(yè)政策和信貸風(fēng)險變化，識別銀行業(yè)重大系統(tǒng)性風(fēng)險，對相關(guān)資產(chǎn)組合提出特定資本要求。資本充足率監(jiān)督檢查是銀監(jiān)會審慎風(fēng)險監(jiān)管體系的重要組成部分。第一節(jié) 監(jiān)督檢查內(nèi)容（三）資本規(guī)劃、資本充足率管理計劃、內(nèi)部資本充足評估報告、風(fēng)險計量模型驗證報告、壓力測試報告、審計報告以及上述報告的相關(guān)重要文檔。文檔應(yīng)至少包括：（一）董事會、高級管理層和相關(guān)部門的職責(zé)、獨立性以及履職情況。第一百三十四條第一百三十三條第一百三十二條（六）支持前瞻性的情景分析，評估市場變化和壓力情形對銀行資本的影響。（四）識別、計量并管理各類風(fēng)險緩釋工具以及因風(fēng)險緩釋帶來的風(fēng)險。（二）準確、及時地加總各業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險暴露和風(fēng)險計量結(jié)果。商業(yè)銀行應(yīng)當建立用于風(fēng)險和資本的計量和管理的信息管理系統(tǒng)。根據(jù)重要性和報告用途不同，商業(yè)銀行應(yīng)當明確各類報告的發(fā)送范圍、報告內(nèi)容及詳略程度，確保報告信息與報送頻率滿足銀行資本管理的需要。（二）評估實際持有的資本是否足以抵御主要風(fēng)險。商業(yè)銀行應(yīng)當建立內(nèi)部資本充足評估程序的報告體系，定期監(jiān)測和報告銀行資本水平和主要影響因素的變化趨勢。第五節(jié) 監(jiān)測和報告商業(yè)銀行高級管理層應(yīng)當充分理解壓力條件下商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險及風(fēng)險間的相互作用、資本工具吸收損失和支持業(yè)務(wù)持續(xù)運營的能力，并判斷資本管理目標、資本補充政策安排和應(yīng)對措施的合理性。對于重度壓力測試結(jié)果，商業(yè)銀行應(yīng)當在應(yīng)急預(yù)案中明確相應(yīng)的資本補充政策安排和應(yīng)對措施，并充分考慮融資市場流動性變化，合理設(shè)計資本補充渠道。第一百二十九條第一百二十八條第一百二十七條第一百二十六條商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應(yīng)當綜合考慮風(fēng)險評估結(jié)果、未來資本需求、資本監(jiān)管要求和資本可獲得性，確保資本水平持續(xù)滿足監(jiān)管要求。第四節(jié) 資本規(guī)劃否則，商業(yè)銀行應(yīng)對風(fēng)險加總方法和假設(shè)進行審慎調(diào)整。商業(yè)銀行進行風(fēng)險加總，應(yīng)當充分考慮集中度風(fēng)險及風(fēng)險之間的相互傳染。商業(yè)銀行可以采用多種風(fēng)險加總方法，但應(yīng)至少采取簡單加總法，并判斷風(fēng)險加總結(jié)果的合理性和審慎性。第一百二十三條（一）對能夠量化的風(fēng)險，商業(yè)銀行應(yīng)當開發(fā)和完善風(fēng)險計量技術(shù)，確保風(fēng)險計量的一致性、客觀性和準確性，在此基礎(chǔ)上加強對相關(guān)風(fēng)險的緩釋、控制和管理。第一百二十二條（三）本辦法第四章、第五章和第六章中未涉及的風(fēng)險，包括銀行賬戶利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險和對商業(yè)銀行有實質(zhì)性影響的其它風(fēng)險。風(fēng)險評估應(yīng)至少覆蓋以下各類風(fēng)險：（一）本辦法第四章、第五章和第六章中涉及且已覆蓋的風(fēng)險，包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險。商業(yè)銀行應(yīng)當按照銀監(jiān)會相關(guān)要求和本辦法附件13的規(guī)定，設(shè)立主要風(fēng)險的識別和評估標準，確保主要風(fēng)險得到及時識別、審慎評估和有效監(jiān)控。第三節(jié) 風(fēng)險評估商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的，內(nèi)部審計部門還應(yīng)評估資本計量高級方法的適用性和有效性，檢查計量結(jié)果的可靠性和準確性，檢查資本計量高級方法的驗證政策和程序，評估驗證工作的獨立性和有效性。（六）向董事會提交資本充足率管理審計報告、內(nèi)部資本充足評估程序執(zhí)行情況審計報告、資本計量高級方法管理審計報告。（四）至少每年一次評估資本充足率管理計劃的執(zhí)行情況。（二）至少每年一次檢查內(nèi)部資本充足評估程序相關(guān)政策和執(zhí)行情況。商業(yè)銀行應(yīng)當明確內(nèi)部審計部門在資本管理中的職責(zé)。驗證部門（團隊）應(yīng)獨立于資本計量高級方法的開發(fā)和運行部門（團隊）。第一百一十八條（三）向高級管理層報告資本計量高級方法的計量結(jié)果。商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的，相關(guān)部門還應(yīng)履行以下職責(zé)：（一）設(shè)計、實施、監(jiān)控和維護資本計量高級方法。（六）編制或參與編制資本充足率信息披露文件。（四）組織實施內(nèi)部資本充足評估程序。（二）持續(xù)監(jiān)控并定期測算資本充足率水平，開展資本充足率壓力測試。第一百一十六條第一百一十五條第一百一十四條（五）組織開展壓力測試，參與壓力測試目標、方案及重要假設(shè)的確定，推動壓力測試結(jié)果在風(fēng)險評估和資本規(guī)劃中的運用，確保資本應(yīng)急補充機制的有效性。（三）制定和組織實施資本規(guī)劃和資本充足率管理計劃。具體履行以下職責(zé)：（一）制定并組織執(zhí)行資本管理的規(guī)章制度。第一百一十三條第一百一十二條（六）審批資本充足率信息披露政策、程序和內(nèi)容，并保證披露信息的真實、準確和完整。（四）審批并監(jiān)督資本規(guī)劃的實施，滿足銀行持續(xù)經(jīng)營和應(yīng)急性資本補充需要。（二）審批資本管理制度，確保資本管理政策和控制措施有效。第一百一十一條第一百一十條第一百零九條第一百零八條商業(yè)銀行應(yīng)當將壓力測試作為內(nèi)部資本充足評估程序的重要組成部分，結(jié)合壓力測試結(jié)果確定內(nèi)部資本充足率目標。（三）確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風(fēng)險變化趨勢及長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序應(yīng)實現(xiàn)以下目標：（一）確保主要風(fēng)險得到識別、計量或評估、監(jiān)測和報告。商業(yè)銀行應(yīng)當建立完善的風(fēng)險管理框架和穩(wěn)健的內(nèi)部資本充足評估程序，明確風(fēng)險治理結(jié)