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正文內(nèi)容

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅培訓(xùn)(參考版)

2025-01-18 10:12本頁(yè)面
  

【正文】 若計(jì)算機(jī)已經(jīng)上網(wǎng)點(diǎn)擊 “ 網(wǎng)上申報(bào) ” 按鈕后 ,將會(huì) 看到如下圖所示的提示界面: 點(diǎn)擊“完成”按鈕后,系統(tǒng)提示“上傳成功”,這樣網(wǎng)上預(yù) 申報(bào)的工作就已完成。在申報(bào)數(shù)據(jù)生成成功之后,選擇“網(wǎng)上申報(bào)” 時(shí),如下圖所示: “是否需將免稅數(shù)據(jù)傳給退稅機(jī)關(guān)”欄中,選擇:“否” (無(wú)錫地區(qū)用戶選擇“是” ) 應(yīng)該填寫的內(nèi)容完成后,請(qǐng)點(diǎn)擊“確定”按鈕進(jìn)行配置 確認(rèn); 退出軟件重新打開(kāi)后便可進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)。 生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)軟件網(wǎng)上申報(bào)設(shè)置和使用說(shuō)明 : 拔號(hào)上網(wǎng)的企業(yè) , “ 是否通過(guò)代理軟件上網(wǎng) ” , “ 代理服 務(wù)器地址 ” , “ 端口 ” , 這三項(xiàng)為空不需填寫任何內(nèi)容; 寬帶上網(wǎng)的企業(yè)若沒(méi)有通過(guò)代理軟件的設(shè)置同 2; 通過(guò)代理軟件寬帶上網(wǎng)的企業(yè),請(qǐng)先點(diǎn)擊“是否通過(guò)代 理軟件上網(wǎng)”后的方框,并在“代理服務(wù)器地址”,“端 口”中正確填寫本企業(yè)上網(wǎng)所用代理服務(wù)器的 IP地址和 分配給需要進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)計(jì)算機(jī)的端口,如下圖所示: 注意:此處所填 IP地址和端口為舉例所用 , 每個(gè)企業(yè)請(qǐng)按自已實(shí)際情況填寫 。退稅申報(bào)數(shù)據(jù)打印是向?qū)酱蛴。缦聢D: 申報(bào)數(shù)據(jù)處理: 生成上報(bào)數(shù)據(jù):免稅申報(bào)、單證申報(bào)、清算備案申報(bào)沒(méi)有預(yù)申報(bào),直接進(jìn)行正式申報(bào),而退稅則必須先預(yù)申報(bào),然后進(jìn)行正式申報(bào)。 零申報(bào)免稅明細(xì)數(shù)據(jù)錄入表,錄入項(xiàng)可以不填直接申報(bào),也可視具體情況向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)咨詢?nèi)绾翁顚憽? 如果需要修改,請(qǐng)按如下步驟修改: ①撤消正式申報(bào) ②修改錯(cuò)誤數(shù)據(jù)并保存 ③重新打印申報(bào)數(shù)據(jù) ④重新生成申報(bào)數(shù)據(jù) 數(shù)據(jù)的修改: 零申報(bào)是本月沒(méi)有任何出口業(yè)務(wù)發(fā)生的情況下進(jìn)行申報(bào)的方式。 ①免稅明細(xì)數(shù)據(jù)錄入 ②增值稅納稅匯總表錄入 ③退稅明細(xì)數(shù)據(jù)錄入 進(jìn)料加工貿(mào)易操作步驟: ①進(jìn)料加工手冊(cè)錄入 ②進(jìn)料加工明細(xì)錄入 ③進(jìn)料加工手冊(cè)核銷錄入 ④免稅明細(xì)數(shù)據(jù)錄入 ⑤進(jìn)口料件抵扣明細(xì)錄入 ⑥增值稅納稅匯總表錄入 ⑦退稅明細(xì)數(shù)據(jù)錄入 一般貿(mào)易操作步驟: 請(qǐng)根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的具體要求申報(bào) ①來(lái)料加工手冊(cè)錄入 ②來(lái)料加工明細(xì)錄入 ③免稅明細(xì)數(shù)據(jù)錄入 來(lái)料加工貿(mào)易操作步驟: 免稅: 免稅數(shù)據(jù)錄入 ?免稅申報(bào)數(shù)據(jù)打印?免稅數(shù)據(jù)申報(bào) 退稅 : 退稅數(shù)據(jù)錄入 ?預(yù)申報(bào) ?稅務(wù)局審核并反饋疑點(diǎn) ?下載反饋數(shù)據(jù) ?讀入反饋數(shù)據(jù) ?檢查調(diào)整疑點(diǎn)數(shù)據(jù) ?正式申報(bào)?正式申報(bào)反饋 申報(bào)過(guò)程: 未生成上報(bào)的數(shù)據(jù): 對(duì)于未生成的上報(bào)數(shù)據(jù),可以在數(shù)據(jù)錄入界面中點(diǎn)擊修改按鈕直接進(jìn)行修改。 ? 征收率:可選,可以錄入,其值不能大于 1。 ? 計(jì)稅金額:進(jìn)貨單價(jià) *進(jìn)貨課稅數(shù)量。 ? 進(jìn)貨課稅數(shù)量:購(gòu)進(jìn)視同自產(chǎn)物的計(jì)稅數(shù)量。 ? 開(kāi)票日期:開(kāi)具專用稅票的日期。 4位繳款書(shū)批號(hào) +7位字軌號(hào) +2位項(xiàng)號(hào),其中, 4位繳款書(shū)批號(hào),系統(tǒng)將字軌號(hào)前括號(hào)內(nèi) 6位專用繳款書(shū)批號(hào)中的年份頭兩位去掉所得。( V或者 C)。系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生,允許修改,錄入 4位。 ? 【錄入說(shuō)明】 ? 申報(bào)年月:申請(qǐng)辦理核對(duì)證明的時(shí)間,共 6位,前 4位為年份,后 2位為月份。 ? 委托合同號(hào):按《代理出口貨物證明》注明的委托代理出口合同號(hào)填寫。 ? 出口數(shù)量:報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)的出口商品數(shù)量。用戶也可將常用的商品代碼一次性添加到常用商品代碼庫(kù)。 ? 商品代碼:報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)的出口貨物商品編碼。 ? 出口日期:按原代理出口貨物報(bào)關(guān)單的報(bào)關(guān)離境日期填報(bào)。 ? 項(xiàng)號(hào):原《代理出口貨物證明》上的代理出口記錄的項(xiàng)號(hào)。 ? 原因:簡(jiǎn)要填寫補(bǔ)辦原因。 ? 開(kāi)具證明稅局碼:根據(jù)受托單位所在地國(guó)稅局地區(qū)代碼前 6位填報(bào)。 ? 受托企業(yè)代碼:根據(jù)原代理出口貨物的受托外貿(mào)企業(yè)的海關(guān)代碼填報(bào)。序號(hào)要同申請(qǐng)補(bǔ)辦資料的裝訂順序保持一致。 【錄入說(shuō)明】 ? 所屬期:根據(jù)申請(qǐng)補(bǔ)辦的年月填報(bào)。 ? 原因碼:根據(jù)退運(yùn)的理由選擇確定。 ? 調(diào)整免抵退稅額:根據(jù)“退運(yùn)數(shù)量”、“退運(yùn)出口額”和已生成退稅上報(bào)的歷史數(shù)據(jù)自動(dòng)計(jì)算。 ? 退運(yùn)出口額:根據(jù)退運(yùn)貨物的原出口商品單價(jià)計(jì)算填報(bào)。 ? 退運(yùn)數(shù)量:根據(jù)退運(yùn)貨物的數(shù)量填報(bào)。 ? 原報(bào)關(guān)單號(hào):該批貨物出口時(shí)的出口貨物報(bào)關(guān)單號(hào)碼。 ? 貿(mào)易性質(zhì):根據(jù)該批退運(yùn)貨物原出口報(bào)關(guān)單上的貿(mào)易性質(zhì)填報(bào)。序號(hào)要同申請(qǐng)證明的裝訂順序保持一致。 十三、退運(yùn)已辦結(jié)稅務(wù)證明申請(qǐng)錄入 【業(yè)務(wù)說(shuō)明】 ? 生產(chǎn)企業(yè)已報(bào)關(guān)出口貨物,因故發(fā)生退關(guān)退運(yùn)情況的,應(yīng)通過(guò)本模塊生成《出口貨物退運(yùn)已辦結(jié)稅務(wù)證明的申請(qǐng)》及電子數(shù)據(jù),連同其他資料向主管退機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理《出口貨物退運(yùn)已辦結(jié)稅務(wù)證明》,并據(jù)以作為向海關(guān)領(lǐng)取退運(yùn)貨物的憑據(jù)。如不是 FOB價(jià)或不是美元的,應(yīng)予以準(zhǔn)確地?fù)Q算。 ? 出口發(fā)票:根據(jù)需補(bǔ)辦的出口貨物報(bào)關(guān)單所對(duì)應(yīng)的外銷發(fā)票號(hào)碼填報(bào),不可省略。 ? ? 核銷單號(hào):根據(jù)需補(bǔ)辦的、尚未辦理退稅申報(bào)的外匯核銷單號(hào)碼填報(bào)。 ? 外管局代碼:根據(jù)企業(yè)主管外匯管理機(jī)關(guān)所在地地區(qū)代碼前六位填報(bào)。序號(hào)要同申請(qǐng)補(bǔ)辦資料的裝訂順序保持一致。 [錄入說(shuō)明 ] ? 所屬期:根據(jù)申請(qǐng)補(bǔ)辦的年月填報(bào)。如不是 FOB價(jià)或不是美元的,應(yīng)予以準(zhǔn)確地?fù)Q算。 ? 出口數(shù)量:按原報(bào)關(guān)單上出口商品的數(shù)量填報(bào)。用戶也可將常用的商品代碼一次性添加到常用商品代碼庫(kù)。 ? 出口商品代碼:按原報(bào)關(guān)單相應(yīng)內(nèi)容錄入。 ? 貿(mào)易性質(zhì)碼:按原報(bào)關(guān)單的貿(mào)易性質(zhì)填報(bào)。 ? 運(yùn)單或提單號(hào):所丟報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)的運(yùn)單或提單號(hào)碼。 ? 報(bào)關(guān)單編號(hào):所丟失報(bào)關(guān)單的 9位或 18位“海關(guān)編號(hào)”。 ? 出口岸關(guān)系碼:原報(bào)關(guān)單報(bào)關(guān)離境地的海關(guān)關(guān)別碼。序號(hào)要同申請(qǐng)補(bǔ)辦資料的裝訂順序保持一致。 【錄入說(shuō)明】 ? 所屬期:根據(jù)申報(bào)補(bǔ)辦的年月填報(bào)。 ? ●工繳費(fèi)金額:根據(jù)復(fù)出口貨物報(bào)關(guān)單備注欄注明的外幣工繳費(fèi)金額 X外幣匯率計(jì)算填報(bào)。 ? ●外幣出口金額:根據(jù)復(fù)出口貨物報(bào)關(guān)單列明的外幣金額填報(bào)。 ? ●記賬憑證號(hào):根據(jù)企業(yè)入賬憑證號(hào)碼填報(bào)。 ? 此欄一經(jīng)確定,自動(dòng)產(chǎn)生“出口商品名稱”、“計(jì)量單位”。 ? 出口商品代碼:進(jìn)行此欄操作時(shí),用戶須按“出口貨物報(bào)關(guān)單”上列明的出口商品代碼,先到“系統(tǒng)維護(hù) 商品代碼庫(kù)維護(hù)”中選擇該商品代碼,添加到常用商品代碼庫(kù)。 ? 出口日期:按復(fù)出口貨物報(bào)關(guān)單上的報(bào)關(guān)離境日期填報(bào)。 ? 發(fā)票號(hào):根據(jù)出口商品專用發(fā)票號(hào)碼填報(bào),不可省略。 ? 匯率:根據(jù)加工企業(yè)財(cái)務(wù)入賬匯率填報(bào)。 ? 幣別:根據(jù)“進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單”中列明的外幣填報(bào)。此欄一經(jīng)確認(rèn),自動(dòng)產(chǎn)生"進(jìn)口商品名稱"、"計(jì)量單位"等項(xiàng)。進(jìn)行此欄操作時(shí),用戶須按“進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單”上列明的進(jìn)口商品代碼,先到"系統(tǒng)維護(hù) —商品代碼庫(kù)維護(hù)"中選擇該商品代碼,添加到常用商品代碼庫(kù)。 ? 進(jìn)口報(bào)關(guān)單號(hào):根據(jù)“進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單”上 9位或 18位"海關(guān)編號(hào)" +0+2位項(xiàng)號(hào)。 ? 【錄入說(shuō)明】 ? 合同號(hào):根據(jù)已在海關(guān)備案的來(lái)料加工合同號(hào)填寫。 ? 合同加工費(fèi)金額(¥):根據(jù)《來(lái)料加工登記手冊(cè)》(或合同)的來(lái)料加工費(fèi)總值折算成的人民幣金額填報(bào)。 ? 合同進(jìn)口總值(¥):根據(jù)《來(lái)料加工登記手冊(cè)》(或合同)的來(lái)料進(jìn)口總值折算成的人民幣金額填報(bào)。如果有重復(fù)的話,給出提示,且必須輸入。序號(hào)要同資料的裝訂順序保持一致。 ? 【錄入說(shuō)明】 ? 所屬期:根據(jù)申報(bào)的年月填報(bào),共 6位, 4位年月, 2位月份。 九、來(lái)料加工手冊(cè)登記錄入 ? 【業(yè)務(wù)說(shuō)明】 ? 生成企業(yè)在取得海關(guān)簽發(fā)的《來(lái)料加工手冊(cè)》后,應(yīng)于申請(qǐng)辦理《來(lái)料加工免稅證明》前通過(guò)本模塊生成《來(lái)料加工登記申請(qǐng)表》向主管退稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理來(lái)料加工登記手續(xù)。 ? 其他減少進(jìn)口料件(¥):指因發(fā)生銷售、退貨、損失等沒(méi)有參與產(chǎn)品生產(chǎn)的進(jìn)口料件人民幣金額。 ? 剩余邊角余料(¥):指手冊(cè)合同履行完后,剩余的邊角余料折人民幣金額。 ? 剩余殘次成品(¥):指手冊(cè)合同履行完后,剩余的殘次成品、半成品折人民幣金額。如果有重復(fù)的話,給出提示,且必須輸入。序號(hào)要同資料的裝訂順序保持一致。 【錄入說(shuō)明】 ? 申報(bào)年月:根據(jù)申報(bào)辦理核銷的年月填報(bào),共 6位, 4位年月, 2位月份。 八、進(jìn)料加工手冊(cè)核銷錄入 【業(yè)務(wù)說(shuō)明】 ? 企業(yè)的進(jìn)料加工手冊(cè)使用完畢,經(jīng)海關(guān)核銷后,應(yīng)通過(guò)本模塊錄入并最終通過(guò)“申報(bào)數(shù)據(jù)處理”生成《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工手冊(cè)登記核銷申請(qǐng)表》及其電子數(shù)據(jù),連同海關(guān)簽發(fā)的《進(jìn)料加工登記手冊(cè)》復(fù)印件、出口貨物的報(bào)關(guān)單復(fù)印件、向海關(guān)補(bǔ)稅的稅收繳款書(shū)復(fù)印件等資料向主管退稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理進(jìn)料加工手冊(cè)登記核銷手續(xù)。 ? 海關(guān)實(shí)征稅額:根據(jù)海關(guān)實(shí)征的增值稅、消費(fèi)稅錄入。 ? 美元到岸價(jià):人民幣到岸價(jià)金額 247。 ? 人民幣到岸價(jià):外幣到岸價(jià)金額外幣匯率。 ? 外幣到岸價(jià):按照進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單列明的外幣到岸價(jià)金額填報(bào)。 ? 進(jìn)口數(shù)量:按“進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單”上進(jìn)口商品的數(shù)量填報(bào)。用戶也可將常用的商品代碼一次性添加到常用商品代碼庫(kù)。 ? 進(jìn)口商品代碼:根據(jù)“進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單”上的商品代碼填報(bào)。 ? 進(jìn)口日期:安進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單注明的進(jìn)口日期填報(bào)。 ? 申報(bào)序號(hào):由 4位流水號(hào)構(gòu)成。 七、進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入 【業(yè)務(wù)說(shuō)明】 ? 生產(chǎn)企業(yè)在將《進(jìn)料加工手冊(cè)》核銷前,需將該手冊(cè)項(xiàng)下的所有井口料件按月或集中一次,根據(jù)《進(jìn)料加工進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單》通過(guò)本模塊錄入,并最終通過(guò)“申報(bào)數(shù)據(jù)處理”模塊生成《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)表》及其電子數(shù)據(jù)上報(bào)主管退稅機(jī)關(guān),作為計(jì)算實(shí)際分配率的依據(jù),并未手冊(cè)核銷提供必要條件。 ? 計(jì)劃分配率:系統(tǒng)根據(jù)“計(jì)劃進(jìn)口總值”、“計(jì)劃出口總值”自動(dòng)計(jì)算。 ? 計(jì)劃進(jìn)口總值:根據(jù)《加工合同備案表》上海關(guān)確定的計(jì)劃進(jìn)口料件總值金額填列,不包括不付匯的客供輔料進(jìn)口額。 ? “進(jìn)料登記手冊(cè)號(hào)”如果錄入重復(fù)的話,系統(tǒng)將給出提示。序號(hào)要同資料的裝訂順序保持一致。 【錄入說(shuō)明】 ? 所屬期:根據(jù)申報(bào)的年月填報(bào),共 6位, 4位年份, 2位月份。計(jì)算公式:應(yīng)免抵退稅額 —免抵退稅抵減額 ? 記賬憑證號(hào):錄入 ? 調(diào)帳標(biāo)記:選擇錄入 ? 備注:可以不填寫 ? 備案類型:根據(jù)所缺憑證或信息的類型選擇:⑴ 缺少出口報(bào)關(guān)單 ⑵ 缺代理出口證明 ⑶ 缺出口核銷單 ⑷ 無(wú)出口報(bào)關(guān)單信息 ⑸ 無(wú)代理出口證明信息。計(jì)算公式:發(fā)票金額 *退稅率 ? 免抵退稅抵減額:系統(tǒng)自動(dòng)生成。 ? 組成計(jì)稅價(jià)格:系統(tǒng)自動(dòng)生成。 ? 計(jì)劃分配率:根據(jù)進(jìn)料加工手冊(cè)號(hào)帶出。 ? 退稅率:根據(jù)商品代碼自動(dòng)帶出。當(dāng)貿(mào)易性質(zhì)碼等于 15時(shí),進(jìn)料加工手冊(cè)號(hào)必須錄入,當(dāng)貿(mào)易性質(zhì)不等于 15時(shí),進(jìn)料加工手冊(cè)號(hào)可不錄入。 ? 美元匯率:根據(jù)企業(yè)記賬匯率錄入。 ? 出口數(shù)量:根據(jù)外銷發(fā)票或出口報(bào)關(guān)單上貨物實(shí)際出口數(shù)量填報(bào)。 ? 商品名稱:系統(tǒng)根據(jù)商品代碼自動(dòng)帶入。 ? 核銷單號(hào):與出口貨物相應(yīng)的外匯核銷單號(hào)碼。 ? 出口日期:外銷發(fā)票或報(bào)關(guān)單上標(biāo)注的貨物出口日期。 ? 出口發(fā)票號(hào):根據(jù)企業(yè)需備案的出口貨物外銷發(fā)票號(hào)碼錄入, 12位,必錄。 ? 申報(bào)序號(hào):由系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生,錄入 6位,申報(bào)序號(hào)允許修改,如序號(hào)輸入不足 6位,前面補(bǔ) 0。 ? 本菜單根據(jù)退稅單證不齊及缺外部信息的不同情況,錄入《備案表》的相關(guān)項(xiàng)目的內(nèi)容。逾期未備案的,各級(jí)主管國(guó)稅機(jī)關(guān)不再受理出口企業(yè)的清算備案申報(bào)。由系統(tǒng)自動(dòng)生成。計(jì)算公式:應(yīng)納稅額 =銷項(xiàng)稅額合計(jì) —(進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì) +上期留抵稅額177。 ? 免抵退應(yīng)退稅額:根據(jù)《增值稅納稅申報(bào)表》中免抵退應(yīng)退稅額填報(bào),此金額必須與上期主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《免抵退審批通知書(shū)》中的“應(yīng)退稅額”一致。 ? 上期留底稅額:根據(jù)《增值稅納稅申報(bào)表》中上期留底稅額本月數(shù)填報(bào)。 ? 進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì):根據(jù)《增值稅納稅申報(bào)表》中本月進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)填報(bào)。 ? 不予抵扣稅額:為“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”的其中數(shù),根據(jù)《增值稅納稅申報(bào)表》中“免抵退貨物不得抵扣稅額”本期合計(jì)數(shù)填報(bào)。 ? 進(jìn)項(xiàng)稅額發(fā)生額:根據(jù)《增值稅納稅申報(bào)表》中本期進(jìn)項(xiàng)稅額發(fā)生額填報(bào)。 ? 出口貨物免稅銷售額:由系統(tǒng)自動(dòng)生成,此金額必須與“生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免稅明細(xì)申報(bào)表”中“出口發(fā)票人民幣金額”合計(jì)數(shù)一致。 ? 簡(jiǎn)易征稅貨物銷售額:根據(jù)企業(yè)當(dāng)月《增值稅納稅申報(bào)表》中簡(jiǎn)易辦法征稅貨物銷售額填報(bào)。
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