【正文】 在點(diǎn)擊 “ 確定 ” 按鈕前 ， 請(qǐng)先查看計(jì)算機(jī)是否處于上網(wǎng) 狀態(tài) 。退稅正式申報(bào)數(shù)據(jù)是以向?qū)竭M(jìn)行申報(bào)，如圖： 選擇申報(bào)方式（網(wǎng)上申報(bào)、軟盤(pán)上報(bào)、另存為） 注意：此處所填網(wǎng)絡(luò)地址為舉例所用， 每個(gè)企業(yè)請(qǐng)按自已實(shí)際情況填寫(xiě) 。 零申報(bào)納稅匯總表數(shù)據(jù)錄入方法是，如果有調(diào)整上期留抵稅額就要按實(shí)際填寫(xiě)，沒(méi)有則無(wú)需填寫(xiě)，其它數(shù)據(jù)錄入項(xiàng)根據(jù)當(dāng)月《增值稅納稅申報(bào)表》錄入。 ? 實(shí)繳稅率：計(jì)稅金額 *征收率。 ? 進(jìn)貨單價(jià)：購(gòu)進(jìn)視同自產(chǎn)貨物的單位價(jià)格。 ? 供貨方稅號(hào)：供貨企業(yè)稅務(wù)登記證號(hào)。 ? 退稅稅種：只能錄入增值稅或消費(fèi)稅。 十五、視同自產(chǎn)貨物專(zhuān)用稅票核對(duì)申請(qǐng) ? 【業(yè)務(wù)說(shuō)明】 ? 生產(chǎn)企業(yè)在購(gòu)進(jìn)視同自產(chǎn)的四類(lèi)貨物并取得增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)（出口貨物專(zhuān)用）后，應(yīng)于退（免）稅申報(bào)前，通過(guò)本模塊生成《視同自產(chǎn)貨物專(zhuān)用稅票信息核對(duì)申請(qǐng)表》及其電子數(shù)據(jù)，連同增值稅專(zhuān)用發(fā)票、專(zhuān)用繳款書(shū)一起向主管退稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)出具《視同自產(chǎn)貨物專(zhuān)用稅票信息核對(duì)證明》，并據(jù)以作為退（免）稅申報(bào)的憑證之一。此號(hào)碼一經(jīng)確定，自動(dòng)產(chǎn)生“商品名稱(chēng)”、“單位”。 ? 核銷(xiāo)單號(hào)：報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)的外匯核銷(xiāo)單號(hào)碼。 ? 代理證明編號(hào)：原《代理出口貨物證明》的編號(hào)。 ? 受托企業(yè)名稱(chēng)：根據(jù)原代理出口貨物的受托外貿(mào)企業(yè)的名稱(chēng)填報(bào)。 ? 序號(hào)：由 4位流水號(hào)構(gòu)成?！罢{(diào)整免抵退稅額”不大于原“實(shí)際免抵退稅額”，如大于則給予提示?！巴诉\(yùn)數(shù)量”不大于“出口數(shù)量”。 ? 原代理證明編號(hào)：如屬委托出口貨物，受托出口企業(yè)已辦《代理出口貨物證明》的，按所辦《代理出口貨物證明》的號(hào)碼錄入。 [ 錄入說(shuō)明 ] ? 所屬期：根據(jù)申報(bào)補(bǔ)辦的年月填報(bào) ? 申報(bào)序號(hào)：由 4位流水號(hào)構(gòu)成。 ? 離岸價(jià)：根據(jù)需補(bǔ)辦的核銷(xiāo)單的美元離岸價(jià)填報(bào)。 ? 外管局名稱(chēng)：根據(jù)企業(yè)主管外匯管理機(jī)關(guān)的名稱(chēng)填報(bào)。 ? 申報(bào)序號(hào)：由 4位流水號(hào)構(gòu)成。 ? 離岸價(jià)：嚴(yán)格按照需補(bǔ)辦的報(bào)關(guān)單的美元離岸價(jià)填報(bào)。進(jìn)行此欄操作時(shí)，用戶(hù)須按補(bǔ)辦的出口貨物報(bào)關(guān)單上列明的出口商品代碼，先到“系統(tǒng)維護(hù) 商品代碼庫(kù)維護(hù)”中選擇該商品代碼，添加到常用商品代碼庫(kù)。 ? 出口發(fā)票：所丟報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)的外銷(xiāo)發(fā)票號(hào)碼，不可省略。 ? 原因：簡(jiǎn)要填寫(xiě)補(bǔ)辦原因。 ? 申報(bào)序號(hào)：由 4位流水號(hào)構(gòu)成。 ? ●人民幣出口金額：復(fù)出口貨物外幣金額 X外幣匯率。 ? ●出口數(shù)量：根據(jù)復(fù)出口貨物報(bào)關(guān)單上出口商品的數(shù)量填報(bào)。 ? 出口報(bào)關(guān)單號(hào)：根據(jù)海關(guān)“出口貨物報(bào)關(guān)單”上 9位或 18位“海關(guān)編號(hào)” +0+2位項(xiàng)號(hào)填報(bào)。（下同） ? 進(jìn)口人民幣金額：外幣到岸價(jià)金額 X外幣匯率。 ? 進(jìn)口數(shù)量：根據(jù)“進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單”上進(jìn)口商品的數(shù)量填報(bào)。 ? 進(jìn)口商品代碼：根據(jù)“進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單”撒謊那個(gè)列明的進(jìn)口商品代碼填報(bào)。 十、來(lái)料加工明細(xì)申報(bào)錄入 ? 【業(yè)務(wù)說(shuō)明】 ? 生產(chǎn)企業(yè)在將來(lái)料加工進(jìn)口的原材料零部件等加工成產(chǎn)品出口并在財(cái)務(wù)上做銷(xiāo)售后，可通過(guò)本模塊生成《來(lái)料加工免稅申請(qǐng)表》及其電子數(shù)據(jù)，連同來(lái)料加工手冊(cè)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單出口貨物外銷(xiāo)專(zhuān)用發(fā)票等資料向主管退稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理《來(lái)料加工貿(mào)易免稅證明》，并據(jù)以作為增值稅免稅申報(bào)的依據(jù)。 ? 有效期限（月）：根據(jù)海關(guān)核定的來(lái)料加工手冊(cè)的有效期（月）填報(bào)。 ? 序號(hào)：由 4位流水號(hào)構(gòu)成。 ? 注意：若業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)已調(diào)減了當(dāng)期的料件進(jìn)口額，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)過(guò)，則不再參與本欄的計(jì)算。 ? 其他減少出口成品（￥）：指生產(chǎn)的產(chǎn)品發(fā)生內(nèi)銷(xiāo)、損失等沒(méi)有出口，或雖已出口但未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過(guò)的產(chǎn)品銷(xiāo)售額或核定銷(xiāo)售額。 ? 進(jìn)料登記手冊(cè)號(hào) :根據(jù)海關(guān)核發(fā)的《進(jìn)料加工登記手冊(cè)》上注明的手冊(cè)號(hào)填報(bào)。 ? 手冊(cè)核銷(xiāo)是確定一本手冊(cè)的實(shí)際分配率，病確定“免抵退稅額抵減額”和“不予抵扣稅額抵減額”的最終手續(xù)，手冊(cè)不核銷(xiāo)，將無(wú)法確定實(shí)際分配率。美元匯率。 ? 外幣匯率：按進(jìn)口企業(yè)財(cái)務(wù)入賬匯率填報(bào)。 ? 進(jìn)口商品名稱(chēng)：不需要人工錄入，隨確定的商品代碼由系統(tǒng)自動(dòng)帶入。 ? 進(jìn)口報(bào)關(guān)單號(hào)：根據(jù)“進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單”上 9位或 18位＂海關(guān)編號(hào)＂ +0+2位項(xiàng)號(hào) .如果有重復(fù)的話出提示 ,且必須輸入 . ? 進(jìn)料登記手冊(cè)號(hào) :根據(jù)海關(guān)核發(fā)的《進(jìn)料加工登記手冊(cè)》上注明的手冊(cè)號(hào)填報(bào)。 【錄入說(shuō)明】 ? 所屬期：根據(jù)申報(bào)的年月填報(bào)，共 6位， 4位年份， 2位月份。 ? 計(jì)劃出口總值：根據(jù)《加工合同備案表》上海關(guān)確定的計(jì)劃出口貨物總值金額填列。 ? 進(jìn)料登記手冊(cè)號(hào)：根據(jù)海關(guān)核發(fā)的《進(jìn)料加工登記手冊(cè)》號(hào)碼填列。 六、進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入 【業(yè)務(wù)說(shuō)明】 ? 生產(chǎn)企業(yè)在取得海關(guān)簽發(fā)的進(jìn)料加工貿(mào)易手冊(cè)后，申報(bào)辦理《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明》前，應(yīng)通過(guò)本模塊生成《進(jìn)料加工手冊(cè)登記表》及其電子數(shù)據(jù)，并向主管退稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理手冊(cè)登記手續(xù)以作為計(jì)算計(jì)劃分配率的依據(jù)；同時(shí)，手冊(cè)登記既是辦理《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明》的前提條件，也是進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入及該類(lèi)業(yè)務(wù)進(jìn)行免稅明細(xì)申報(bào)錄入的前提 ——未辦理登記的手冊(cè)將無(wú)法辦理免稅證明，未進(jìn)行手冊(cè)登記錄入的，進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入及免稅明細(xì)申報(bào)錄入的“進(jìn)料手冊(cè)號(hào)”欄將無(wú)法進(jìn)行操作。計(jì)算公式：發(fā)票金額（￥） *計(jì)劃分配率 ? 應(yīng)免抵退稅額：系統(tǒng)自動(dòng)生成。 ? 進(jìn)料加工手冊(cè)號(hào)：該條出口貨物如屬進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的，須錄入相應(yīng)進(jìn)料手冊(cè)號(hào)。 ? 報(bào)關(guān)單金額（￥）：美元出口額 *美元匯率 ? 發(fā)票金額（￥）：是指出口發(fā)票人民幣金額 ? 貿(mào)易性質(zhì)碼：根據(jù)出口報(bào)關(guān)單相應(yīng)的欄目選擇。 ? 計(jì)量單位：系統(tǒng)根據(jù)商品代碼自動(dòng)帶入。 ? 代理證明號(hào)：委托外貿(mào)企業(yè)出口并取得的相應(yīng)《代理出口貨物證明》號(hào)。 ? 申報(bào)批次：錄入 2位，清算申報(bào)期可以有多個(gè)批次。 ? 對(duì)生產(chǎn)企業(yè)已備案并備齊退稅單證，有出口報(bào)關(guān)單信息、代理出口證明信息的出口貨物，在清算期當(dāng)年 6月 30日以前應(yīng)當(dāng)單獨(dú)申報(bào)（可以多次申報(bào)），申報(bào)的退稅所屬期統(tǒng)一為“ 202323”。調(diào)整上期留抵稅額） +免抵退應(yīng)退稅額。 ? 調(diào)整上期留抵稅額：根據(jù)《增值稅納稅申報(bào)表》中“本期查補(bǔ)稅額抵減上期留抵稅額數(shù)”的本月填報(bào)數(shù)。 ? 不予抵扣稅額抵減額：為“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”的其中數(shù)，根據(jù)《增值稅納稅申報(bào)表》中“免抵退貨物不予抵扣稅額抵減額”本期合計(jì)數(shù)填報(bào)，以負(fù)數(shù)填寫(xiě)。 ? 銷(xiāo)項(xiàng)稅額合計(jì)：根據(jù)企業(yè)當(dāng)月《增值稅納稅申報(bào)表》中銷(xiāo)項(xiàng)稅額合計(jì)填報(bào)。 ? 內(nèi)銷(xiāo)貨物銷(xiāo)售額：根據(jù)企業(yè)當(dāng)月《增值稅納稅申報(bào)表》中內(nèi)銷(xiāo)貨物銷(xiāo)售額申報(bào)。 ? 關(guān)聯(lián)發(fā)票號(hào)碼：此欄反映在多張外銷(xiāo)發(fā)票對(duì)應(yīng)一條出口記錄時(shí)，在“出口發(fā)票號(hào)碼”欄輸入主外銷(xiāo)發(fā)票號(hào)碼，其余相關(guān)外銷(xiāo)發(fā)票號(hào)碼在“關(guān)聯(lián)發(fā)票號(hào)碼”欄輸入。 ? 不予抵扣稅額抵減額：根據(jù)本表中“組成計(jì)稅價(jià)格 *（征稅率 —退稅率）” 計(jì)算填報(bào)，由系統(tǒng)自動(dòng)生成，不可修改。 ? 計(jì)劃分配率：根據(jù)進(jìn)料加工登記手冊(cè)中“計(jì)劃進(jìn)口總值 /計(jì)劃出口總值 *100%”計(jì)算填報(bào)，由系統(tǒng)根據(jù)進(jìn)料登記手冊(cè)號(hào)自動(dòng)生成，不可修改。此欄由選定的“出口商品代碼”自動(dòng)產(chǎn)生，可修改。 ? 美元金額：很據(jù)報(bào)關(guān)單金額（￥） /美元匯率計(jì)算填報(bào)，由系統(tǒng)自動(dòng)生成不可修改。 ? 外幣金額；按出口貨物報(bào)關(guān)單中列明的外幣金額填報(bào)。 ? 專(zhuān)票信息證明號(hào)碼；根據(jù)“專(zhuān)用稅票號(hào)碼”帶入。 ? 計(jì)量單位：根據(jù)出口貨物報(bào)關(guān)單上對(duì)應(yīng)的出口商品代碼所適用的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量單位填報(bào)。 ? 商品代碼；按出口貨物報(bào)關(guān)單上列明的“出口商品代碼”，先到“系統(tǒng)維護(hù) —商品代碼庫(kù)維護(hù)”中選擇該商品代碼，添加到“常用商品代碼庫(kù)”。 ? 出口發(fā)票號(hào)碼；必須嚴(yán)格按照企業(yè)開(kāi)具的出口貨物外銷(xiāo)發(fā)票號(hào)碼填報(bào)，必錄。 ? 報(bào)關(guān)單號(hào)碼：（ 1）共 12位或 21位，即“海關(guān)編號(hào) +0+2位項(xiàng)號(hào)；（ 2）委托代理出口貨物此項(xiàng)可不填報(bào)。 ? 《生產(chǎn)企業(yè)納稅情況匯總表》；由生產(chǎn)企業(yè)根據(jù)當(dāng)月《增值稅納稅申報(bào)表》中對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目填報(bào)。 ? 《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物“免抵退”匯總表》：由系統(tǒng)根據(jù)《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物退稅明細(xì)申報(bào)表》、《生產(chǎn)企業(yè)納稅情況匯總表》等自動(dòng)計(jì)算生成。 ◆出具證明年月：指主管退稅機(jī)關(guān)出具證明的時(shí)間。 二、進(jìn)料加工抵扣明細(xì)錄入 業(yè)務(wù)說(shuō)明：根據(jù)主管出口退稅機(jī)關(guān)出具的生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明或免稅核銷(xiāo)證明填報(bào)《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工抵扣明細(xì)申報(bào)表》及電子數(shù)據(jù)。 “瀏覽記錄 ”操作說(shuō)明。 ◆免抵退稅抵減額：系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算，等于 “組成計(jì)稅價(jià)格 *退稅率 ”。 ◆預(yù)免抵退稅額：根據(jù) “從表 ”中 “發(fā)票金額 *退稅率 ”自動(dòng)計(jì)算，不能人工錄入。同一所屬期內(nèi)，該 “發(fā)票金額 ”合計(jì)數(shù)應(yīng)與《增值稅納稅申報(bào)表》中的 “免稅貨物銷(xiāo)售額 ”一致，必錄。 ◆美元匯率：帶入上次錄入數(shù)據(jù)，可錄入。 ◆外幣幣別：根據(jù)外幣代碼帶入。 ◆計(jì)量單位：根據(jù)商品代碼帶入。 從表出口報(bào)關(guān)單和出口代理證明部分包括： ◆序號(hào)：同一出口發(fā)票項(xiàng)下的申報(bào)序號(hào)，由系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生，共 4位。當(dāng) “貿(mào)易性質(zhì)碼 ”為“98運(yùn)保傭 ”時(shí)， “發(fā)票總金額 ”均以負(fù)數(shù)反映。 ◆出口日期：根據(jù)企業(yè)開(kāi)具的出口貨物外銷(xiāo)發(fā)票出口日期錄入，必錄。 表單的錄入 [錄入說(shuō)明 ]： 打開(kāi)“免稅明細(xì)數(shù)據(jù)申報(bào)錄入”表，點(diǎn)擊狀態(tài)欄“增加”后表單變綠色，此時(shí)可以對(duì)表單進(jìn)行錄入。每份出口發(fā)票僅允許同一類(lèi)型貿(mào)易性質(zhì)的出口貨物錄入。如圖表在“商品代碼庫(kù)”中選中所需要的商品代碼，點(diǎn)擊“導(dǎo)入”就可將選中的記錄導(dǎo)入“常用商品代碼庫(kù)”。 第四章 軟件的初始配置 配置打印機(jī)。 選擇安裝類(lèi)型。 請(qǐng)將數(shù)據(jù)庫(kù)文件備份到安裝目錄之外的路徑，或者將原來(lái)的數(shù)據(jù)庫(kù)文件刻錄到光盤(pán)。（以 Office2023版本為宜） 第二章 軟件的完全安裝 完全安裝（未安裝過(guò)）： 光盤(pán)放入后自動(dòng)運(yùn)行并進(jìn)入安裝界面。 培訓(xùn)課程 第一部分 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅的幾種經(jīng)營(yíng)模式 第二部分 出口貨物退（免）稅基本知識(shí)及政策內(nèi)容 第三部分 生產(chǎn)企業(yè)出口貨物退（免）稅申報(bào)系統(tǒng) 第四部分 軟件在線升級(jí)的操作 第五部分 結(jié)匯、收匯、核銷(xiāo)的操作流程 生產(chǎn)企業(yè)出口貨物退（免）稅申報(bào)系統(tǒng) 第一章 安裝前的準(zhǔn)備工作 第二章 軟件的完全安裝 第三章 軟件的升級(jí)安裝 第四章 軟件的初始配置 第五章 表單的操作說(shuō)明 第六章 系統(tǒng)維護(hù) 第一章 安裝前的準(zhǔn)備工作 運(yùn)行環(huán)境： 一、硬件環(huán)境 CPU采用 C 500以上，內(nèi)存不得低于 64M ，硬盤(pán)空間不低于 ，支持增強(qiáng) 16位的顯卡，顯示器的分辨率為 800 600 以上。 ? （二）單證申報(bào)期限的規(guī)定 ? 1. 新規(guī)定： 《 國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于出口貨物退（免）稅管理有關(guān)問(wèn)題的通知 》 （國(guó)稅發(fā) [2023]64號(hào)）規(guī)定，出口企業(yè)應(yīng)在貨物報(bào)關(guān)出口之日（以出口貨物報(bào)關(guān)單 出口退稅專(zhuān)用 上注明的出口日期為準(zhǔn)，下同）起 90日內(nèi)，向退稅部門(mén)申報(bào)辦理出口貨物退（免）稅手續(xù)。 ? 借：銀行存款（或應(yīng)收外匯賬款） 2430萬(wàn)元 ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 —進(jìn)料加工貿(mào)易出口 2430萬(wàn)元 ? 月末，計(jì)算不得免征和抵扣稅額入賬： ? ①出口銷(xiāo)售額乘以征、退稅率之差 ? 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 —進(jìn)料加工貿(mào)易出口 ? 貸：應(yīng)交稅金 —應(yīng)交增值稅 (進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 ) ? ②免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額 ? 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 —進(jìn)料加工貿(mào)易出口 40萬(wàn)元 （紅字） ? 貸：應(yīng)交稅金 —應(yīng)交增值稅 (進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 ) 40萬(wàn)元（紅字） ? 應(yīng)退稅額、應(yīng)免抵稅額的會(huì)計(jì)處理。生產(chǎn)企業(yè)在“應(yīng)交增值稅”明細(xì)賬中，應(yīng)設(shè)置“進(jìn)項(xiàng)稅額”、“已交稅金”、“減免稅金”、“出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額”、“銷(xiāo)項(xiàng)稅額”、“出口退稅”、“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”等專(zhuān)欄。 ? ①免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額 =收齊單證出口貨物銷(xiāo)售額計(jì)劃分配率（出口貨物征稅率 出口貨物退稅率） = 2023 50% (17%13%)=40萬(wàn)元 ? ② 當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額 =當(dāng)期出口貨物離岸價(jià)外匯人民幣牌價(jià) (出口貨物征稅率 出口貨物退稅率 )免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額 ? =300 (17%13%)40= ? ③當(dāng)期應(yīng)納稅額 =當(dāng)期內(nèi)銷(xiāo)貨物的銷(xiāo)項(xiàng)稅額 （當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額 當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額）=1000 17%（ ） = ? 當(dāng)期期末留抵稅額 =當(dāng)期應(yīng)納稅額的絕對(duì)值 =元 ? 計(jì)算免抵退稅額 ? ①免抵退稅額抵減額 =收齊單證出口貨物銷(xiāo)售額計(jì)劃分配率出口貨物退稅率 =2023 50% 13%=130萬(wàn)元 ? ②當(dāng)期免抵退稅額