大企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理(參考版)
2025-01-09 18:22本頁面
【正文】 風(fēng)險(xiǎn)特征庫n對收集的風(fēng)險(xiǎn)管理信息進(jìn)行加工處理n行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)特征庫n多維度對比分析n 行業(yè)n 地區(qū)n 集團(tuán)n歷史數(shù)據(jù)對比分析風(fēng)險(xiǎn)識別風(fēng)險(xiǎn)識別目 標(biāo) 工具 方法n對識別出的風(fēng)險(xiǎn)及其特征進(jìn)行分析和描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險(xiǎn)影響程度；評估風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值等n風(fēng)險(xiǎn)評估系統(tǒng) —— 分析評價(jià)模塊n風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和頻率n風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性n分析風(fēng)險(xiǎn)來源n查找風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因和條件n對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序風(fēng)險(xiǎn)分析評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)分析評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖目 標(biāo) 工具 方法n出具風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告，引導(dǎo)企業(yè)應(yīng)對；n根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告，確定不同企業(yè)個(gè)性化管理措施（自查范圍、重點(diǎn)）n風(fēng)險(xiǎn)評估系統(tǒng) —— 分析評價(jià)模塊n根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)和分析的結(jié)果，制作潛在的風(fēng)險(xiǎn)列表和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等級排名，并將結(jié)果反饋到企業(yè)和征收稅務(wù)機(jī)關(guān)n按高、中、低三等確定被評估企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)等級n列示被評估企業(yè)的可能存在風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域和具體涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)評估的形式? 計(jì)算機(jī)評估為主、人工評估為輔 ? 定量評估和定性評估相結(jié)合 ? 動(dòng)態(tài)循環(huán)的過程 個(gè)性化應(yīng)對策略 ? 確定的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等級和具體風(fēng)險(xiǎn)排序 ? 采取不同策略分別應(yīng)對高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)、中等風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)和低風(fēng)險(xiǎn)企業(yè) – 重點(diǎn)關(guān)注帶有集團(tuán)、行業(yè)和地區(qū)普遍性的遵從風(fēng)險(xiǎn)– 優(yōu)先處理排序靠前的重要風(fēng)險(xiǎn)– 著重防范和應(yīng)對可能帶來重大稅收流失、反復(fù)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn) 個(gè)性化應(yīng)對策略模型納稅人風(fēng)險(xiǎn)等級 針對性管理策略稽查，特別納稅調(diào)整，強(qiáng)制手段自查、重點(diǎn)檢查、 APA約談、評估、輔導(dǎo)，自查一對一服務(wù)，高層解決訴求高風(fēng)險(xiǎn)較高風(fēng)險(xiǎn)中等風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)高風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)? 降低風(fēng)險(xiǎn)評估的頻率（三年評估一次）? 采用案頭分析和企業(yè)自愿報(bào)送資料的方式? 少量抽查測試企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理情況和效果? 優(yōu)化服務(wù)? 幫助企業(yè)應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)? 實(shí)現(xiàn)自我遵從中等風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)? 較低的風(fēng)險(xiǎn)評估和測試頻率（兩年一次）? 企業(yè)自查，稅務(wù)機(jī)關(guān)督導(dǎo)、復(fù)核? 事先應(yīng)對稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（預(yù)約定價(jià)安排、遵從保證協(xié)議等）? 幫助企業(yè)建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制? 跟蹤和監(jiān)控后續(xù)管理措施高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)? 提高風(fēng)險(xiǎn)評估的頻率（每年定期評估）? 實(shí)時(shí)評估，隨時(shí)監(jiān)控企業(yè)情況? 實(shí)地評估測試、稅務(wù)審計(jì)和反避稅調(diào)查、移交稽查處理等? 約談企業(yè)管理層，幫助企業(yè)樹立遵從的理念? 輔助企業(yè)建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制針對性管理? 一體化信息平臺? 扁平化管理? 建立互動(dòng)溝通機(jī)制，快速響應(yīng)企業(yè)訴求? 落實(shí) 《 大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引 》 ，指導(dǎo)企業(yè)建立和完善涉稅內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系針對性管理? 建立行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)特征庫，深入細(xì)化分類管理? 利用預(yù)約定價(jià)安排和遵從保證協(xié)議等手段，開展申報(bào)前風(fēng)險(xiǎn)控制? 指導(dǎo)
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