【正文】 保險(xiǎn)合同必須合法，才能得到法律的保護(hù)。 第四，保險(xiǎn)具有經(jīng)濟(jì)互助合作性質(zhì)，體現(xiàn)了被保險(xiǎn)人之間的互助共濟(jì)的合作行為，需要多數(shù)人參加；儲蓄是一種單純自身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力的互 助行為，無需求助他人。 第二，保險(xiǎn)集合多數(shù)經(jīng)濟(jì)單位的保險(xiǎn)費(fèi)，聚集資金，目的在于分散危險(xiǎn)、分?jǐn)倱p失，并以合理的計(jì)算為基礎(chǔ)；儲蓄毋須用這一特殊計(jì)算技術(shù)。而自保則不同，危險(xiǎn)發(fā)生了，即從自留的基金中拿出一部分來補(bǔ)償；如危險(xiǎn)不發(fā)生，所留基金仍屬基金單位所有。自保要視經(jīng)濟(jì)單位自留后備基金是充足而定，如果自留后備基金充 足，則可及時得到足額補(bǔ)償；否則，就不能兒得補(bǔ)償或不能足額補(bǔ)償。 （二）保險(xiǎn)的發(fā)生及發(fā)展條件 剩余產(chǎn)品的增多 商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展 災(zāi)害事故的客觀存在 二、保險(xiǎn)的職能和作用 （一）保險(xiǎn)的基本職能 分?jǐn)倱p失 經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償 （二）保險(xiǎn)的作用 促進(jìn)防災(zāi)減損，保險(xiǎn)生產(chǎn)經(jīng)營穩(wěn)定 確保人民正常生活，安定社會秩序 有利于實(shí)現(xiàn)財(cái)政平衡 聚集保險(xiǎn)基金，支援經(jīng)濟(jì)建設(shè) 三、保險(xiǎn)與類似活動的比較 （一）保險(xiǎn)和自保 不同之外：第一，保險(xiǎn)為多數(shù)經(jīng)濟(jì)單位的集合，是各經(jīng)濟(jì)單位將危險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人承擔(dān)，自保則是個別經(jīng)濟(jì)單位的單獨(dú)行為，是各經(jīng)濟(jì)單位將危險(xiǎn)保留的一種特殊形態(tài)。 （二）融資租賃的原則和形式 速效租賃的原則 （ 1）合法性原則 （ 2）計(jì)劃性原則 （ 3）可行性原則 融資租賃的主要形式 （三）融資租賃的程序 選擇租賃設(shè)備 申請租賃 租賃談判 簽訂合同 購進(jìn)并出租設(shè)備 交付租金 設(shè)備處理 第十六章 保險(xiǎn)業(yè)務(wù) 第一節(jié) 保險(xiǎn)概述 一、保險(xiǎn)及其產(chǎn)生和發(fā)展 （一）保險(xiǎn)的概論 保險(xiǎn)屬于經(jīng)濟(jì)范疇。 租賃要素由三方面構(gòu)成：即當(dāng)事人、租賃標(biāo)的及租金。 溝通橫向聯(lián)系，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)協(xié)作。 打破銀行對貨幣資金經(jīng)營的壟斷，促進(jìn)了金融改革。金融信托是經(jīng)營金融委托代理業(yè)務(wù)的信托行為，它以代理他人運(yùn) 用資金、買賣證券、發(fā)行債券、股票、管理財(cái)產(chǎn)等為主要業(yè)務(wù)內(nèi)容。 （ 1）核驗(yàn)固定資本 （ 2）核驗(yàn)流動資金 （ 3）核驗(yàn)注冊資金總額 驗(yàn)資報(bào)告和復(fù)驗(yàn) （五）建設(shè)項(xiàng)目三算業(yè)務(wù) 概、預(yù)、決算內(nèi)容 （ 1）初步設(shè)計(jì)概算 （ 2）施工預(yù)算 （ 3）工程竣工決策 建筑工程概算的編制 （ 1）單位工程概算 （ 2）綜合概算 （ 3）總概算 （ 4）編制說明 施工預(yù)算的編制 竣工決策的編制 第十五章 信托與租賃業(yè)務(wù) 第一節(jié) 金融信托業(yè)務(wù) 一、金融信托和信托關(guān)系 （一）信托及金融信托的概念 信托有“信任”與“委托”兩重意思。 （三）銀行咨詢服務(wù)業(yè)務(wù)費(fèi)用的計(jì)收 三、重要咨詢業(yè)務(wù)及其辦理 （一）資信咨詢業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)范圍和種類 資信咨詢的內(nèi)容 業(yè)務(wù)受托與承辦 （二）市場信息咨詢業(yè)務(wù) 進(jìn)行市場調(diào)查 對市場需求進(jìn)行預(yù)測 提出咨詢報(bào)告 （三）項(xiàng)目評估業(yè)務(wù) 項(xiàng)目評估的一般程序 （ 1）制定計(jì)劃階段 （ 2）搜集資料階段 （ 3）綜合分析階段 （ 4）總評估階段 項(xiàng)目評估內(nèi)容和方法 （ 1）項(xiàng)目建設(shè)必要性評估 （ 2）項(xiàng)目可行性評估 （ 3）技術(shù)評估 （ 4）企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益評估 （ 5）社會經(jīng)濟(jì)效益評估 （ 6）環(huán)境保護(hù)分析 （ 7）不確定性分析 對項(xiàng)目進(jìn)行總評估并提出評估報(bào)告 （四）驗(yàn)資服務(wù)業(yè)務(wù) 驗(yàn)資范圍和內(nèi)容 驗(yàn)資的內(nèi)容主要是對申請注冊登記企業(yè)的注冊資本金進(jìn)行核驗(yàn)。 二、咨詢的種類和程序 （一）經(jīng)濟(jì)咨詢的種類 按照咨詢內(nèi)容劃分 （ 1）信息咨詢 （ 2）投資項(xiàng)目咨詢 （ 3）信用咨詢 （ 4）專門問題咨詢 按照咨詢的方式劃分 （ 1）本單位咨詢 （ 2）國內(nèi)其他部門咨詢 （ 3）國外咨詢 （ 4）集團(tuán)式咨詢 按咨詢內(nèi)容的性質(zhì)劃分 按咨詢內(nèi)容的性質(zhì)劃分：包括評估審核類咨詢、委托中介類咨詢、綜合管理類咨詢。 四是企業(yè)信用度調(diào)查分析和評審。二是股票、債券級別評定。 代理融通的一般程序 （四）委托代保管業(yè)務(wù) 代保管的內(nèi)容和目的 代保管業(yè)務(wù)的辦理手續(xù) （五）出租保管箱業(yè)務(wù) 保管箱出租對象及種類 保管箱租用手續(xù) （ 1）租箱 （ 2）交繳租金 （ 3）領(lǐng)取鑰匙 保管箱的使用 （六）代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù) （七）代理醫(yī)療和養(yǎng)老保險(xiǎn) （八）代理會計(jì)事務(wù) （九）代辦集資和代收集資款 （十）代客理財(cái)業(yè)務(wù) （十一）家庭銀行業(yè)務(wù) 第二節(jié) 銀行經(jīng)濟(jì)咨詢服務(wù)業(yè)務(wù) 一、經(jīng)濟(jì)咨詢的信念任務(wù)和內(nèi)容 銀行經(jīng)濟(jì)咨詢，是以銀行為中心，以經(jīng)濟(jì)信息為產(chǎn)品，以智力型服務(wù)為依托，以提高社會經(jīng)濟(jì)效益和自身經(jīng)濟(jì)效益為目的，向企事業(yè)單位或政府有關(guān)部門提供經(jīng)濟(jì)信息和金融信息或提出建議的中間業(yè)務(wù)。 （ 2）按代理融通的商業(yè)銀行是否出面收賬可分為公開融通和幕后融通。 （ 4）有利于商業(yè)銀行與政策性銀行、財(cái)政部門委托關(guān)系的形成，變行政賦予為經(jīng)濟(jì)代理。 （ 2）有利于政策性資金的正常、連續(xù) 營運(yùn)和管理，保證政策性資金的營運(yùn)效益和社會效益。 （三）代理業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和種類 特點(diǎn)：一是綜合性的服務(wù)業(yè)務(wù)，具有代客服務(wù)的性質(zhì)；二是銀行以收到手續(xù)費(fèi)為收益來源的收費(fèi)業(yè)務(wù)。 （ 2）付款依據(jù)不同 備用信用證的作用和應(yīng)用范圍 （六）非貿(mào)易結(jié)算方式 非貿(mào)易匯款結(jié)算方式 非貿(mào)易信用證結(jié)算方式 旅行支票結(jié)算方式 信用卡結(jié)算方式 第十四章 代理與咨詢服務(wù)業(yè)務(wù) 第一節(jié) 銀行代理業(yè)務(wù) 一、代理業(yè)務(wù)的性質(zhì)特點(diǎn)和種類 （一）代理業(yè)務(wù)的概念 是指商業(yè)銀行以代理人的身份，接受客戶委托，代為辦理指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)的業(yè)務(wù)，或者說銀行是代理業(yè)務(wù)是指銀行不需運(yùn)用自己的資金，代理客戶承辦支付和其他委托事項(xiàng)而收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。 （ 3）擔(dān)保人：也可稱為保證人，是應(yīng)委托人請求向受益人開立保函的人。 （四）銀行保函 保函的當(dāng)事人 （ 1）委托人：也可稱為申請人，是委托銀行開立保函的人，也就是保函的被保證人。 （ 2）按開證行所負(fù)責(zé)任，分為可撤銷信用證和不可撤銷信用證 （ 3）按信用證的付款期限，分為即期信用證和遠(yuǎn)期信用證。 （ 2）電匯：是用電報(bào)或電傳通知匯入行的匯款方式 （ 3）票匯：是由匯出行簽發(fā)匯票，交由匯款人或由匯款人寄給收匯人作 為持票人，向匯入行提示兌取匯款的匯款方式。 （ 4）匯入行：是受匯出行的委托，將外地匯入的匯款解付給收款人的銀行，也叫解付行。 （ 2）收款人：是指接受匯款的人，也叫收匯人。 國際結(jié)算的基本功能，是實(shí)現(xiàn)國際間的資金轉(zhuǎn)移，它首先轉(zhuǎn)移的是貨幣購買力，其次轉(zhuǎn)移的是貨幣資本。 第二節(jié) 國際轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù) 一、國際結(jié)算及結(jié)算關(guān)系和功能 （一）國際結(jié)算的概念 銀行通過貨幣收付以清償國際間的債權(quán)、債務(wù)的行為稱為國際結(jié)算。 委托收款結(jié)算方式：是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式，分為郵寄和電匯兩種。 托收承付結(jié)算方式：是指收款單位根據(jù) 經(jīng)濟(jì)合同發(fā)貨后，委托開戶銀行向異地付款單位收取款項(xiàng)，付款單位驗(yàn)單或驗(yàn)貨后向銀行承付款的一種結(jié)算方法。 （二）異地轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式 匯兌結(jié)算方式：是指匯款人委托銀行將款項(xiàng)匯給外地收款人的結(jié)算方式。 （二）銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算的特點(diǎn) 銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算是在統(tǒng)一規(guī)范的約束下和領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行 銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算是以國有商業(yè)銀行為中心組織的 銀行在辦理結(jié)算時代表國家對經(jīng)濟(jì)活動家進(jìn)行監(jiān)督和管理 二、轉(zhuǎn)賬結(jié)算管理的意義和作用 促進(jìn)商業(yè)流通，加速資金周轉(zhuǎn) 節(jié)約現(xiàn)金使用，減少流通費(fèi)用 及時提供信息，有利于監(jiān)督管理 三、轉(zhuǎn)賬結(jié)算的原則與紀(jì)律 （一）銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算的基本原則 恪守信用，履約付款 誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配 銀行不墊款 （二）轉(zhuǎn)賬結(jié)算的紀(jì)律 四、銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式及操作 （一）同城轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式 支票：是銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托開戶銀行將款項(xiàng)支付給收款 人的票據(jù)。 （三）外匯交易風(fēng)險(xiǎn)管理措施 加強(qiáng)匯率預(yù)測 選擇合適的交易貨幣 加列貨幣保值條款 資產(chǎn)負(fù)債的貨幣匹配 利用金融工具 第二節(jié) 商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù) 一、表外業(yè)務(wù)的概念和特點(diǎn) （一）表外業(yè)務(wù)的概念 （二）表外業(yè)務(wù)的特點(diǎn) 自由度較大 透明度較差 交易高度集中 杠桿作用力度強(qiáng) 二、表外業(yè)務(wù)的分類及管理 （一）擔(dān)保見證業(yè)務(wù) 擔(dān)保見證的概念及關(guān)系人 擔(dān)保見證管理的原則 擔(dān)保見證業(yè)務(wù)的種類及管理 扣保見證風(fēng)險(xiǎn)與防范 （二）貿(mào)易融通業(yè)務(wù) 商業(yè)信用證 銀行承兌匯票 （三）金融保證業(yè)務(wù) 備用信用證 貸款承諾 貸款銷售與資產(chǎn)評券化 （四）互換業(yè)務(wù) （五）金融期貨業(yè)務(wù) （六）期權(quán)交易 第十三章 轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù) 第一節(jié) 國內(nèi)轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù) 一、銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算的概念及特點(diǎn) （一）銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算的概念 銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算是指債權(quán)人與債務(wù)人之間的經(jīng)濟(jì)往來不直接采取現(xiàn)金收付方式，而是通過銀行，使用法定票據(jù)進(jìn)行轉(zhuǎn)賬收付的清算方式。 二、證券投資的特點(diǎn)和目標(biāo) （一）銀行證券投資的特點(diǎn) 主動性 獨(dú)立性 參與生 （二）銀行證券投資的目標(biāo) 取得收益 降低風(fēng)險(xiǎn) 補(bǔ)充資產(chǎn)流動性 三、證券投資對象 （一）選擇投資對象的標(biāo)準(zhǔn) （二）證券投資對象的種類 政府公債 公司債券 公司股票 第二節(jié) 證券投資原則、程序和方法 一、證券投資的原則和程序 （一）證券投資的基本原則 效益和風(fēng)險(xiǎn)最佳組合原則 分散投資原則 理智投資原則 （二）證券投資的基本程序 確定投資決策 選擇證券經(jīng)紀(jì)商 辦理證券交割 辦理證券過戶 支付傭金 二、證券投資的方式和決策 （一）銀行證券投資方式 證券套利 證券包銷 代理證券發(fā)行 （二）證券投資決策 時機(jī)決策 種類選擇 數(shù)量決定 第二節(jié) 證券投資風(fēng)險(xiǎn)和收益 一、證券投資風(fēng)險(xiǎn) （一）證券投資的概念 （二）證券投資風(fēng)險(xiǎn)的種類 整體性投資風(fēng)險(xiǎn) （ 1）貨幣購買力風(fēng)險(xiǎn) （ 2）利率風(fēng)險(xiǎn) （ 3）經(jīng)濟(jì)波動風(fēng)險(xiǎn) （ 4）經(jīng)濟(jì)政策風(fēng)險(xiǎn) （ 5）政治風(fēng)險(xiǎn) （ 6）市場技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 局部性投資風(fēng)險(xiǎn) （ 1）信用風(fēng)險(xiǎn) （ 2）局部價(jià)格投資風(fēng)險(xiǎn) 二、銀行證券投資的收益 （一）投資收益的構(gòu)成 所得利得 資本利得 （二）收益及收益率的計(jì)算 票面收益 當(dāng)期收益率 持有期收益率 第十二章 外匯買賣與表外業(yè)務(wù) 第二節(jié) 銀行外匯買賣業(yè)務(wù) 一、銀行代客戶買賣外匯業(yè)務(wù) （一）代客買賣外匯業(yè)務(wù)的產(chǎn)生 （二）外匯買賣的對象 （三）辦理外匯買賣業(yè)務(wù)的依據(jù)和幣種 （四）外匯買賣金融、期限與手續(xù) （五）有關(guān)保證金的規(guī)定 二、銀行自營性買賣外匯業(yè)務(wù) （一）自營買賣外匯的條件 （二）金融機(jī)構(gòu)辦理自營外匯買賣業(yè)務(wù)的規(guī)定及要求 制定規(guī)定 具體要求 三、外匯買賣風(fēng)險(xiǎn)管理 （一）外匯買賣風(fēng)險(xiǎn)及其形成 （二）外匯風(fēng)險(xiǎn)的種類 商業(yè)銀行的外匯風(fēng)險(xiǎn)，按其業(yè)務(wù)性質(zhì)可分為：外匯買賣風(fēng)險(xiǎn)、外匯借貸風(fēng)險(xiǎn)和外匯儲備風(fēng)險(xiǎn)。 分析考核貸款經(jīng)濟(jì)效益有利于發(fā)揮銀行調(diào)節(jié)社會經(jīng)濟(jì)和優(yōu)化貸款投向 二、貸款經(jīng)濟(jì)效益分析方法 （一）對比分析法 （二）趨勢分析法 （三）結(jié)構(gòu)分析法 （四）因素分析法 三、貸款經(jīng)濟(jì)效益考核指標(biāo) （一）指標(biāo)設(shè)計(jì)的基本原則和要求 （二）指標(biāo)體系的具體設(shè)計(jì) 貸款數(shù)量和結(jié)構(gòu)考核指標(biāo) 貸款運(yùn)行質(zhì)量考核指標(biāo) —— 貸款使用環(huán)節(jié)的考核指標(biāo) 貸款銷售率 貸款產(chǎn)值率 貸款稅利率 貸款擠占挪用率 —— 貸款綜合反映考核指標(biāo) 貸款效益系數(shù) 貸款風(fēng)險(xiǎn)比率 資本充足比率 （三）各環(huán)節(jié)間考核指標(biāo)的相互關(guān)系 第十一章 證券投資業(yè)務(wù) 第一節(jié) 銀行證券投資業(yè)