【正文】 這也是我們的緣分 ,讓我們走到了一起。她敏銳的思維、淵博的知識和開闊的視野給了我深深的 啟迪。 在本文的撰寫過程中 ,我的指導老師熊燕老師傾注了大量的心血 ,從選題到開題報告 ,從寫作提綱 ,到一遍又一遍地指出每搞中的具體問題 ,嚴格把關(guān) ,循循善誘 ,在此我表示衷心的感謝。 參 考 文 獻 [1] 劉蓉 . 試 論 我 國 現(xiàn) 金 管 理 立 法 的 缺 陷 與 對 策 [J]. 金 融 視 界 2020,62:56~57 [2]何燕 .現(xiàn)金管理中的安全庫存及現(xiàn)金兌換量模擬 [J].中國管理信息化 2020,2(4):15~19 [3]崔秀 .企業(yè)現(xiàn)金管理應用價值的研究 [J].管理論壇 2020,64:41~42 [4] 呂 煜 瑜 . 企 業(yè) 現(xiàn) 金 管 理 的 現(xiàn) 狀 分 析 和 思 考 [J]. 經(jīng) 濟 研 究 2020,812:97~99 [5]賈國 光 . 淺議 當前 現(xiàn)金 管理 存在 的問 題及 對策 [J]. 科技 信息 2020,731:790 [6]徐云 .中 小企 業(yè)現(xiàn) 金管 理中 存在 的問 題及 對策 [J]. 企業(yè) 理財 2020,65:34~35 [7]司樹強 .如何加強和完善現(xiàn)金管理 [J].財經(jīng)論壇 2020,113:148 [8]陳小雪 ,蔣涌 .淺析企業(yè)現(xiàn)金管理 [J].經(jīng)營管理 2020,52:162 [9]陳艷 .淺議中小企業(yè)現(xiàn)金的管理與控制 [J].中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會 計 2020,23:85 [10] 張良 . 如 何 加 強 企 業(yè) 現(xiàn) 金 管 理 的 內(nèi) 部 控 制 [J]. 經(jīng)營管理 2020,44:64~65 [11]張奕 .如何加強企業(yè)現(xiàn)金管理 [J].會計之友 2020,44:64~65 [12]晏曉燕 .淺析現(xiàn)金管理 [J].經(jīng)管視線 2020,35:35 [13]何燕 .現(xiàn)金管理中的安全庫存及現(xiàn)金兌換量模擬 [J].中國管理信息化 2020,24:14~17 [14]劉靜 .現(xiàn)金管理芻議 [J].財務與管理 2020,312:62~63 [15] 師自國 . 完善我國現(xiàn)金管理制度的建議 [J]. 中央銀行 實務 2020,611:40~41 [16]劉素娟 .中小企業(yè)現(xiàn)金管理淺談 [J].內(nèi)蒙古電大學刊 2020,87:26~28 [17]張艷 .提升企業(yè)現(xiàn)金管理效率的策略與方法 [J]. 企業(yè)問題探討 2020,63:61~63 [18]魏淑紅 .現(xiàn)金管理與完善問題探討 [J] .現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè) 2020,74:65~67 [19]耿聰慧 .中小企業(yè)現(xiàn)金管理中的問題及對策研究 [J].河南財政稅務高等?？茖W校 2020,105:66~68 [20]劉月田 .現(xiàn)金管理在企業(yè)中的決策職能 [J]. 財經(jīng)論壇 2020,53:54~55 [21]Thomas An Analysis of Working Capital Management Results Across Industries[J] .2020,5(3):97~99 [22] FinanciaManagement Management[J]. 2020,6(5):65~68 [23] Mick Mcloughlin Cash Management[J]. 2020,4(12):55~56 [24] Yibin MU Government Cash Management and Tbill Program in the UK and Implications for Emerging Econmies[J]. 2020,7(7):24~26 [25] DMO Exchequer Cash Management:A DMO Handbook[J]. 2020,3(9):80~81 致 謝 經(jīng)過上學期和這學期的忙碌撰寫 ,本次的畢業(yè)論文終于接近尾聲 ,也為我這四年的大學生活劃上了一個圓滿的句號。隨著中小型企業(yè)的發(fā)展 ,現(xiàn)金管理對企業(yè)來說也越來越重要了 ,企業(yè)應該更加重視現(xiàn)金管理的問題 ,并加以解決。這才是現(xiàn)金管理的最終目的。一個好的、有效的現(xiàn)金管理就一定是兼顧現(xiàn)金的流動性 和獲利性的 ,若預期的現(xiàn)金收入不足以支撐現(xiàn)金支出時 ,就應該預先謀求其他的籌集資金的渠道 ,來確保運營上有足夠的資金運用 。大多數(shù)的投資經(jīng)理也會參與到投資政策的制定中去 , 它可以幫助中小型企業(yè)來分析利率風險和特定股票風險所帶來的影響 , 在協(xié)定標準下分析投資 , 及時管理人員報告新的投資機會 , 并協(xié)助修改投資政策。中小型企業(yè)在確定投資目標時應該從安全性、流動性、收益性幾個方面考慮。這種方式對企業(yè)超短期富余現(xiàn)金 , 具有較好的理財效益。 第三 ,提高現(xiàn)金使用效率。當中小型企業(yè)的現(xiàn)金不充裕時 ,中小型企業(yè)就應該想盡辦法籌集資金 ,他們可以利用自己的銀行信用和商業(yè)信用辦理銀行承兌匯票 ,減少對外采購的現(xiàn)金支出 ,或是進行短期融資和中長期融資等方式 ,用以調(diào)節(jié)中小型企業(yè)的現(xiàn)金流量。嚴格中小型企業(yè)收款責任制 ,加快現(xiàn)金的回流。加強其他應收款和其他應付款的管理 。盡可能的利用商業(yè)信用 ,合理利用客戶的資金 。 第一 ,加速資金的周轉(zhuǎn)。 3. 提高現(xiàn)金的使用效益 在中小型企業(yè)中 ,提高現(xiàn)金的使用效率 ,就是完善現(xiàn)金管理。中小型企業(yè)為了能增加現(xiàn)金流入、減少現(xiàn)金流出 ,就必須加強存貨的管理 ,加強應收賬款和應付賬款的管理 ,加強其他應收款和其他應付款的而管理 ,嚴格中小型企業(yè)收款責任制 ,加快現(xiàn)金的回流 ,減少和控制壞賬的比例 ,同時也應該合理利用客戶的資金。 2. 強化對控制現(xiàn)金流量控制 在全球經(jīng)濟不景氣的時候 ,外在環(huán)境又是變幻莫測的 ,中小型企業(yè)就應該重視對現(xiàn)金流量的控制 ,加強對現(xiàn)金的掌控 ,避免財務危機。因此 ,中小型企業(yè)應該及早對可能閑置的資金進行妥善規(guī)劃 ,一般都讓閑置資金進行具有獲利性的短期投資 ,這樣既能兼顧其流動性 ,有可以獲利 ,實可謂是一舉兩得呀 !不過若選擇了短期投資 ,那么就應該衡量投資的收益穩(wěn)定性、安全性及變現(xiàn)型 ,只有衡量了這些 ,中小型企業(yè)才 更可能獲利 。因此 ,中小型企業(yè)善加運用資金 ,是非常重要的。 三 中小型企業(yè)善加運用資金 ,使現(xiàn)金流得以控制 一個企業(yè)的資產(chǎn)是企業(yè)立足于市場的根本 ,是中小型企業(yè)高速運轉(zhuǎn)的核心 ,是中小型企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟效益的源泉。二是利用可靠證據(jù)計算出期末存貨可變現(xiàn)凈值。 最后 ,嚴格執(zhí)行相關(guān)法規(guī)、制度 ,強