【正文】 。反結(jié)賬的操作方法如下：在期末處理模塊，按住 Shift 鍵，單擊【期末結(jié)賬】 ，彈出“期末結(jié)賬”界面，選擇反結(jié)賬，單擊【開始】 ，系統(tǒng)自動(dòng)完成反結(jié)賬過程，會(huì)計(jì)期間轉(zhuǎn)回上一期。如果系統(tǒng)檢查一切順利，則自動(dòng)完成結(jié)賬過程，會(huì)計(jì)期間轉(zhuǎn)入下一期。 期末結(jié)帳操作前提：結(jié)賬或反結(jié)賬前，要確保沒有其他用戶在同時(shí)使用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)。如果對(duì)賬平衡了，則可以開始進(jìn)行結(jié)賬的處理。使用戶查詢時(shí)可以一目了然。選擇要設(shè)為默認(rèn)的方案，單擊【默認(rèn)設(shè)置】即可； 5） 在 “對(duì)賬方案”界面，選擇對(duì)賬方案和對(duì)賬會(huì)計(jì)期間，可以對(duì)不同期間的賬務(wù)進(jìn)行核對(duì)。 自動(dòng)對(duì)帳固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理和總賬財(cái)務(wù)核算處理的無縫連接，但為了防止用戶不通過固定資產(chǎn)系統(tǒng)，直接在總賬系統(tǒng)錄入固定資產(chǎn)憑證，導(dǎo)致業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)核對(duì)不上，系統(tǒng)提供了自動(dòng)對(duì)賬功能，幫助用戶將固定資產(chǎn)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與總賬系統(tǒng)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤。如果想同步修正已生成的憑證信息，那么前提是該折舊憑證在未審核、未過帳的狀態(tài)下，方可進(jìn)行操作。 在操作中，可以通過【上一步】回到前一步驟對(duì)設(shè)置進(jìn)行修改。對(duì)于企業(yè)來說，計(jì)提折舊是每期固定資產(chǎn)管理必須要進(jìn)行的工作，系統(tǒng)為用戶提供了計(jì)提折舊和費(fèi)用分?jǐn)傁驅(qū)?，在各?xiàng)數(shù)據(jù)設(shè)置的基礎(chǔ)上，能夠自動(dòng)計(jì)提本期各項(xiàng)固定資產(chǎn)的折舊，并將折舊費(fèi)用根據(jù)使用部門的情況分別計(jì)入有關(guān)的費(fèi)用科目，自動(dòng)生成計(jì)提折舊的轉(zhuǎn)賬憑證并傳送到賬務(wù)系統(tǒng)中去。 計(jì)提折舊操作提示：為了保證折舊數(shù)據(jù)的正確性，計(jì)提折舊時(shí)不允許其他用戶同時(shí)使用系統(tǒng)，如果此時(shí)有用戶使用，系統(tǒng)將給 予提示。對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊和分?jǐn)?，就是要將前期發(fā)生的資產(chǎn)投資支出，在資產(chǎn)投入使用后的有效使用期內(nèi)，以折舊的形式在產(chǎn)品銷售收入中得到補(bǔ)償，這從權(quán)責(zé)發(fā)生制或收入與費(fèi)用配比的原則上講，都是必要的。會(huì)計(jì)分錄序時(shí)簿界面和憑證管理界面可以隨時(shí)切換，單擊【變動(dòng)業(yè)務(wù)】便可切換到憑證管理界面（即生成憑證界面） 。 憑證查詢?cè)凇皯{證管理”中，單擊【序時(shí)簿】便進(jìn)入“會(huì)計(jì)分錄序時(shí)簿”界面，在此可以查看憑證的詳細(xì)內(nèi)容。如果在基礎(chǔ)資料中預(yù)設(shè)的科目不全，系統(tǒng)會(huì)提示并彈出憑證界面由用戶修改，修改完畢后單擊【保存】即可生成憑證。在“憑證管理”界面中單擊菜單〖文件〗→〖選項(xiàng)〗，可打開“憑證管理—選項(xiàng)方案設(shè)置”界面進(jìn)行處理，(如下圖所示)如果輸入“設(shè)置”頁簽中的殘值收入、清理費(fèi)用、減值準(zhǔn)備的對(duì)方科目，則在生成憑證時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)在憑證中帶出，也可以在憑證中手工進(jìn)行調(diào)整。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)生成的憑證將自動(dòng)傳遞到總賬系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的一體化管理，保證固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)和總賬系統(tǒng)的數(shù)據(jù)相符。 建議：用戶可利用系統(tǒng)提供的固定資產(chǎn)到期提示表，查詢本期有哪些到期的固定資產(chǎn)，如確認(rèn)清理，可在固定資產(chǎn)到期提示表上直接進(jìn)行清理。單擊【刪除】 ，則可以刪除剛才生成的清理記錄。單擊【保存】 ，此時(shí)系統(tǒng)會(huì)提示“保存清理數(shù)據(jù)前必須生成一條變動(dòng)記錄，確認(rèn)要生成嗎？” ，如果確認(rèn)要清理，則單擊【確定】 ，系統(tǒng)將生成一條固定資產(chǎn)的清理記錄（與固定資產(chǎn)變動(dòng)類似） ，這樣就已經(jīng)完成了固定資產(chǎn)的清理。操作說明：1） 登錄 K/3 客戶端主控臺(tái)后，進(jìn)入固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，單擊【業(yè)務(wù)處理】→【變動(dòng)處理】 ，在彈出的過濾條件設(shè)置界面中，設(shè)置好過濾條件后單擊【確定】 （如果記得住固定資產(chǎn)編碼或名稱，則按固定資產(chǎn)編碼或名稱過濾是最快最直接的，如果記不住，則建議可按固定資產(chǎn)類別、使用部門等進(jìn)行過濾） ； 2） 進(jìn)入“卡片管理”界面后，選中要清理的固定資產(chǎn)卡片，單擊工具欄中的【清理】 ，或選擇菜單條中【變動(dòng)】→【清理】 ； 3） 在彈出“固定資產(chǎn)清理新增”界面，錄入清理數(shù)量、殘值收入、清理費(fèi)用，從變動(dòng)方式中選擇固定資產(chǎn)減少的方式，如出售、盈虧等。 固定資產(chǎn)系統(tǒng)提供“固定資產(chǎn)清理”功能來完成對(duì)上述業(yè)務(wù)的處理。 * 如果變動(dòng)后期末凈額＝變動(dòng)后原值－累計(jì)折舊（包含當(dāng)期折舊）－累計(jì)折舊調(diào)增＋累計(jì)折舊調(diào)減－變動(dòng)后減值準(zhǔn)備=0，系統(tǒng)將給出提示“固定資產(chǎn)凈額等于零，是否繼續(xù)？”如果用戶選擇【是】 ，則允許保存卡片，選擇【否】則不保存卡片，返回原界面，用戶可進(jìn)行修改。注意，如果當(dāng)期該卡片已經(jīng)計(jì)提過折舊，這需要重新計(jì)提折舊； 4） 退出卡片變動(dòng)界面后，在“卡片管理”列表中，將增加剛才的變動(dòng)記錄（卡片記錄的備注字段將顯示為“變動(dòng)” ） 。操作方法：1） 登錄 K/3 客戶端主控臺(tái)后，進(jìn)入固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，單擊【業(yè)務(wù)處理】→【變動(dòng)處理】 ，在彈出的過濾條件設(shè)置界面中，設(shè)置好過濾條件后單擊【確定】 （如果記得住固定資產(chǎn)編碼或名稱，則按固定資產(chǎn)編碼或名稱過濾是最快最直接的，如果記不住，則建議可按固定資產(chǎn)類別、使用部門等進(jìn)行過濾，若所有條件均不選擇，則會(huì)過濾出所有固定資產(chǎn)卡片） ；2） 進(jìn)入“卡片管理”界面后，選中要變動(dòng)的卡片（黃色背景的） ，單擊【變動(dòng)】 ，系統(tǒng)將打開該卡片供用戶修改，在界面上選擇要變動(dòng)的項(xiàng)目進(jìn)行修改。 * 二是非價(jià)值信息的變更，如固定資產(chǎn)的使用情況、使用部門、存放地點(diǎn)等發(fā)生變動(dòng)，這時(shí)也需要在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中，通過系統(tǒng)提供的變動(dòng)功能，將變更的信息錄入到系統(tǒng)中，以確保固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)的正確性，便于以后的跟蹤管理。其三，不論啟用期為何時(shí)，卡片上只有三個(gè)頁簽， “基本信息、部門及其他、原值與折舊” 。開始使用日期可以錄入固定資產(chǎn)實(shí)際使用日期，可以為當(dāng)期，以可以為以前某一期間，與計(jì)算折舊相關(guān)。 賬套的啟用時(shí)間不是會(huì)計(jì)年度的第一個(gè)會(huì)計(jì)期間：進(jìn)行固定資產(chǎn)初始化時(shí)， “新增卡片”中“初始化數(shù)據(jù)”中 ∑（年初原值+本年原值調(diào)增本年原值調(diào)減）=總賬固定資產(chǎn)科目，∑(年初累計(jì)折舊+本年已提折舊+本年累計(jì)折舊調(diào)增本年累計(jì)折舊調(diào)減) =總賬固定資產(chǎn)累計(jì)折舊科目, ∑（年初減值準(zhǔn)備+本年減值準(zhǔn)備調(diào)增本年減值準(zhǔn)備調(diào)減）=總賬固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備科目。 前提是，總帳在未結(jié)束初始化的狀態(tài)下，并且固定資產(chǎn)的啟用期間與總帳一致?！氨灸暝嫡{(diào)增、調(diào)減、本年累計(jì)折舊調(diào)增、調(diào)減”只要在本年發(fā)生過以上幾項(xiàng)變動(dòng)，就需要將金額填列上，否則系統(tǒng)無法自動(dòng)算出正確的年初原值與年初的累計(jì)折舊。折舊方法是從卡片類別管理中預(yù)先輸入的折舊方法直接帶過來的，也可以進(jìn)行手工修改，例如，運(yùn)輸設(shè)備類別中定義的折舊方法為“平均年限法” ，但是在做某臺(tái)運(yùn)輸設(shè)備的固定資產(chǎn)卡片中，需要按“工作量法”計(jì)提折舊，那么是可以手工修改折舊方法為“工作量法”的。累計(jì)折舊是初始化錄入的卡片，那么需要將該固定資產(chǎn)已經(jīng)計(jì)提出的累計(jì)折舊填到此對(duì)話框中，否則無法與總帳的數(shù)據(jù)一致，也無法正確計(jì)算出剩余期間的折舊額。預(yù)計(jì)使用期間數(shù)可以從卡片類別中所填的使用年限直接帶過來，但是是按期間形式顯示的，例如，一年有 12 期，如果使用年限為 10 年，那么預(yù)計(jì)使用期間數(shù)為 120 期，此處需要填 120。原幣金額為企業(yè)購買固定資產(chǎn)的實(shí)際金額，原幣調(diào)整是在進(jìn)行固定資產(chǎn)原值變動(dòng)時(shí)填寫調(diào)整金額的，調(diào)增為正數(shù)，調(diào)減為負(fù)數(shù)。如果折舊費(fèi)用需分配到多個(gè)費(fèi)用科目中，如運(yùn)輸設(shè)備分配到財(cái)務(wù)部和銷售部共用，那么需要分配的折舊費(fèi)用科目會(huì)涉及到營業(yè)費(fèi)用和管理費(fèi)用，在折舊費(fèi)用科目中選擇“多個(gè)” ，然后點(diǎn)擊“ ”按鈕，在彈出的“折舊費(fèi)用分配情況編輯 ”界面中單擊【新增】 ，即可在彈出的“折舊費(fèi)用分配情況新增” 界面中，通過 F7 鍵選擇錄入固定資產(chǎn)的使用部門、折舊費(fèi)用科目，手工錄入分配比例，如果一個(gè)部門對(duì)應(yīng)多個(gè)費(fèi)用科目時(shí)，那么要求幾個(gè)費(fèi)用科目的比例之和為100%。數(shù)據(jù)項(xiàng)說明：數(shù)據(jù)項(xiàng) 說 明 必填項(xiàng)相關(guān)科目 在生成憑證時(shí)，此卡片的科目歸屬到具體哪個(gè)科目下，可以從卡片類別中錄入的科目自動(dòng)帶過來，可以手工錄入或者修改是使用部門 進(jìn)行折舊費(fèi)用分?jǐn)倳r(shí)，應(yīng)承擔(dān)折舊費(fèi)用的部門 是折舊費(fèi)用分配 計(jì)提累計(jì)折舊時(shí)所分配的折舊費(fèi)用科目，如管理費(fèi)用—折舊費(fèi)，如果該科目下掛核算項(xiàng)目如部門，而且是單一使用部門，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)回填，否則需要手工指定。“部門及其他”部分的信息就是為固定資產(chǎn)進(jìn)行費(fèi)用分?jǐn)偺峁┮罁?jù)的，因此需要設(shè)置使用部門、固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊的核算科目、折舊費(fèi)用的核算科目等，這些信息都可以按 F7 選擇錄入。存放地點(diǎn)：默認(rèn)為主設(shè)備的存放地點(diǎn)，也可以由用戶選擇其他的存放地點(diǎn)。附屬設(shè)備涉及的主要屬性說明如下：設(shè)備編號(hào)：由系統(tǒng)按資產(chǎn)編碼加“0003……”自動(dòng)生成，如資產(chǎn)編碼為 JZW0501033，附屬設(shè)備編號(hào)為JZW05010330JZW05010330……等，該編號(hào)也可由用戶自己確定，并直接錄入即可。否附屬設(shè)備 資產(chǎn)如果有附屬設(shè)備，錄入時(shí)單擊【附屬設(shè)備】 ，進(jìn)入“附屬設(shè)備清單編輯”界面，可以進(jìn)行附屬設(shè)備的新增、修改、刪除等功能。是變動(dòng)方式 變動(dòng)方式在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)中維護(hù)，此處可以按 F7 鍵根據(jù)固定資產(chǎn)取得的來源進(jìn)行選擇，相應(yīng)的核算將根據(jù)變動(dòng)方式屬性中的設(shè)置進(jìn)行。 否使用狀況 使用狀況在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)中維護(hù)，此處可以按 F7 鍵選擇到。 是入賬日期 在初始化錄入時(shí)，入賬日期只能是初始化期以前的日期，系統(tǒng)默認(rèn)為初始化期間之前一期的最后一天。是計(jì)量單位 此處可以按 F7 鍵從公用基礎(chǔ)資料的計(jì)量單位中選擇，也可手工錄入。是名稱 固定資產(chǎn)的名稱。（1）基本信息灰 色 不可 選初始化基本信息數(shù)據(jù)說明：數(shù)據(jù)項(xiàng) 說 明 必填項(xiàng)資產(chǎn)類別 固定資產(chǎn)類別在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)中維護(hù)，此處可以按 F7 鍵選擇到，一旦選定類別后，該類別的相關(guān)屬性將會(huì)自動(dòng)帶入到卡片的對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)項(xiàng)中，例如使用期間等信息。因此在正常需計(jì)提折舊情況下，新增固定資產(chǎn)卡片時(shí)要錄入以下方面的數(shù)據(jù)：基本信息、部門及其他、原值與折舊。如果初始化期間需要調(diào)整，可以在“系統(tǒng)維護(hù)”功能的“系統(tǒng)參數(shù)”中進(jìn)行設(shè)置；如確定初始化期間無誤，可直接在彈出的“卡片及變動(dòng)新增”界面，根據(jù)企業(yè)已有的固定資產(chǎn)臺(tái)賬數(shù)據(jù)，開始固定資產(chǎn)卡片數(shù)據(jù)的錄入和編輯。進(jìn)入固定資產(chǎn)系統(tǒng)后，單擊【業(yè)務(wù)處理】?【新增卡片】，第一次進(jìn)入時(shí)，會(huì)提示：“當(dāng)前會(huì)計(jì)期間是某年某期，錄入卡片后，將不再可以改變啟用年期，繼續(xù)嗎？”。注意：已使用的存放地點(diǎn)不能被刪除。(2)修改如果需要修改存放地點(diǎn)，在“存放地點(diǎn)”界面中選擇要修改的項(xiàng)目，單擊【修改】 ，彈出“存放地點(diǎn) 修改”界面，修改相關(guān)信息后，單擊 【修改】進(jìn)行保存。系統(tǒng)也支持存放地點(diǎn)多級(jí)管理，同時(shí)在系統(tǒng)參數(shù)中提供“存放地點(diǎn)顯示全稱”的選項(xiàng)，選擇了這個(gè)選項(xiàng)，在查看固定資產(chǎn)卡片資料時(shí)，存放地點(diǎn)將顯示包括上級(jí)存放地點(diǎn)在內(nèi)的全部存放地點(diǎn)名稱。 存放地點(diǎn)存放地點(diǎn)在卡片錄入中，不屬于必輸項(xiàng)，所以不要求一定進(jìn)行設(shè)置。(3) 刪 除如果要?jiǎng)h除某一類別，在“固定