【正文】 .....................................12第四章 初始化操作說(shuō)明 ...................................................................................................................................13 歷史卡片的錄入（初始化卡片錄入） ...................................................................................................13 如何錄入固定資產(chǎn)的初始化卡片 ....................................................................................................13 修改固定資產(chǎn)初始化卡片 .................................................................................................................18 將固定資產(chǎn)的初始數(shù)據(jù)傳遞到總帳 ................................................................................................19 結(jié)束初始化 ...............................................................................................................................................19第五章 日常操作處理 ...........................................................................................................................................20 固定資產(chǎn)新增 ...........................................................................................................................................20 固定資產(chǎn)變動(dòng) ...........................................................................................................................................20 固定資產(chǎn)清理 ...........................................................................................................................................22 憑證管理 ...................................................................................................................................................23 憑證生成 ............................................................................................................................................24 憑證查詢(xún) ............................................................................................................................................24第六章 期末處理 ...................................................................................................................................................25 折舊管理 ...................................................................................................................................................25 計(jì)提折舊 ..........................................................................................................................................25 折舊管理 ..........................................................................................................................................25 自動(dòng)對(duì)帳 ...................................................................................................................................................25 期末結(jié)帳 ...................................................................................................................................................26固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)第一章 固定資產(chǎn)系統(tǒng)主要流程 固定資產(chǎn)系統(tǒng)總體流程 固定資產(chǎn)初始化流程圖基礎(chǔ)資料的錄入變動(dòng)方式類(lèi)別 使用狀態(tài)類(lèi)別 折舊方法定義 卡片類(lèi)別管理歷史卡片錄入注：藍(lán)色表示必須由用戶(hù)自定義項(xiàng)，其它資料有系統(tǒng)預(yù)設(shè)內(nèi)容，不需要全部自定義，折舊方法基本上不需要用戶(hù)自定義。變動(dòng)使用部門(mén)時(shí)當(dāng)期折舊按原部門(mén)進(jìn)行歸集如果用戶(hù)選擇該選項(xiàng)，則變動(dòng)固定資產(chǎn)卡片上的使用部門(mén)后，當(dāng)期仍繼續(xù)按照原部門(mén)進(jìn)行折舊費(fèi)用的歸集；否則將按變動(dòng)后的使用部門(mén)進(jìn)行折舊費(fèi)用的歸集。憑證字 此下拉列表顯示所有在基礎(chǔ)資料中設(shè)置的憑證字，用戶(hù)可從下拉列表中選擇該變動(dòng)方式對(duì)應(yīng)核算，即生成憑證時(shí)應(yīng)使用的憑證字。此界面分為三個(gè)頁(yè)簽： 顯示：在此顯示系統(tǒng)預(yù)設(shè)和用戶(hù)自定義的所有折舊方法，雙擊其中的折舊方法，可進(jìn)入該折舊方法的編輯界面中。如果用戶(hù)在使用過(guò)程中發(fā)生了原值等折舊要素的調(diào)整，并且希望相應(yīng)的調(diào)整以后各月折舊額，請(qǐng)?jiān)谧儎?dòng)的同時(shí)選擇工作量法。與動(dòng)態(tài)平均法類(lèi)似，都是在原折舊方法公式的基礎(chǔ)上，以最近一次折舊要素變動(dòng)后的期末余額作為折舊公式計(jì)算的依據(jù)，計(jì)算以后期間的各期折舊金額。凈殘值率 與“使用年限”一樣，如果該類(lèi)固定資產(chǎn)的凈殘值率基本相同，則可在此錄入該類(lèi)固定資產(chǎn)的凈殘值率，也可以不錄入。注意:已使用的固定資產(chǎn)類(lèi)別項(xiàng)目不能被刪除，但是可以修改類(lèi)別中的設(shè)置。是資產(chǎn)編碼 對(duì)固定資產(chǎn)的編碼，編碼必須唯一，如果對(duì)固定資產(chǎn)類(lèi)別分別設(shè)置了編碼規(guī)則，此處可根據(jù)選定的資產(chǎn)類(lèi)別的編碼規(guī)則，顯示編碼前綴，用戶(hù)直接錄入后續(xù)代碼即可。否注釋?zhuān)簬А?”的選項(xiàng)為必填項(xiàng)！ （2）部門(mén)及其他折舊作為一種費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)計(jì)入生產(chǎn)成本的過(guò)程，因此需要根據(jù)其使用部門(mén)，合理的的進(jìn)行折舊費(fèi)用的分?jǐn)偂? 修改固定資產(chǎn)初始化卡片選中將要修改的卡片記錄后，點(diǎn)擊此按芻即可 將固定資產(chǎn)的初始數(shù)據(jù)傳遞到總帳在固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化時(shí)，選擇固定資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊、減值準(zhǔn)備科目，在結(jié)束初始化之前，可以將固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊、減值準(zhǔn)備科目的數(shù)據(jù)傳遞到總賬，可以重復(fù)傳遞，數(shù)據(jù)以最后一次傳遞為準(zhǔn)。 固定資產(chǎn)清理一般在下列情況下，企業(yè)會(huì)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清理處理： * 將不適用或不需用的固定資產(chǎn)出售或轉(zhuǎn)讓?zhuān)?* 固定資產(chǎn)由于使用而不斷磨損直至報(bào)廢； * 由于新技術(shù)的發(fā)展，原有固定資產(chǎn)遭到淘汰而提前報(bào)廢； * 由于非常事故或自然災(zāi)害，固定資產(chǎn)發(fā)生損毀； * 對(duì)外投資轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)； * 對(duì)外捐贈(zèng)轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)； * 以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)方式轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)； * 以非貨幣性交易換出的固定資產(chǎn)； * 按照有關(guān)規(guī)定并經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)無(wú)償調(diào)出的固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)記錄生成憑證后顏色改變并且顯示憑證字號(hào)。要進(jìn)行固定資產(chǎn)系統(tǒng)和總賬系統(tǒng)的對(duì)賬，操作步驟如下：1） 登錄 K/3 客戶(hù)端主控臺(tái)后，進(jìn)入固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，單擊【期末處理】→【自動(dòng)對(duì)賬】 ，進(jìn)入“自動(dòng)對(duì)賬”界面； 2） 單擊【過(guò)濾】 ，彈出“對(duì)賬方案”界面； 3） 單擊【增加】 ，彈出“固定資產(chǎn)對(duì)賬”界面，可以設(shè)置固定資產(chǎn)系統(tǒng)的原值、累計(jì)折舊、減值準(zhǔn)備所對(duì)應(yīng)的總賬系統(tǒng)的科目，科目設(shè)置完成后，錄入方案名稱(chēng)，并單擊【確定】 ，進(jìn)行方案保存并回到“對(duì)賬方案”界面； 4） 存在多個(gè)對(duì)賬方案時(shí)，可以設(shè)置其中的一個(gè)方案為默認(rèn)方案。 溫馨提示：只有 K/3 系統(tǒng)管理員才能進(jìn)行反結(jié)賬。 折舊管理在完成計(jì)提折舊后，可以在“折舊管理”中，對(duì)已提折舊進(jìn)行查看和修正。在正式開(kāi)始固定資產(chǎn)核算處理前，需要先設(shè)置憑證處理的選項(xiàng)。注意固定資產(chǎn)資產(chǎn)編碼是不允許變動(dòng)的；另外，涉及原值、累計(jì)折舊、減值準(zhǔn)備、預(yù)計(jì)凈殘值、使用壽命等折舊要素變動(dòng)時(shí)，可能還需要考慮是否有必要對(duì)折舊公式進(jìn)行相應(yīng)的變動(dòng)；（如圖所示）具體錄入方法，可參見(jiàn) 章節(jié)中介紹的數(shù)據(jù)項(xiàng)信息3） 數(shù)據(jù)修改完成并檢查無(wú)誤后，單擊【確定】 ，即可完成對(duì)卡片資料的變動(dòng)。預(yù)計(jì)凈殘值是根據(jù)卡片類(lèi)別中的預(yù)計(jì)凈殘值率計(jì)算出來(lái)的，例如，原值為 10000 元，殘值率為 5%，那么預(yù)計(jì)凈殘值應(yīng)為 500 元，此處雖為系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算得出來(lái)的，但是是可以進(jìn)行