物業(yè)管理企業(yè)會(huì)計(jì)分錄大全(參考版)
2024-08-16 09:40本頁面
【正文】 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)(支出)貸：本年利潤(rùn) 稅金及附加借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅金城建稅銷項(xiàng)稅額同時(shí)交納稅金借：稅金及附加 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入借：預(yù)收帳款貸：預(yù)收帳款當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)收入, （應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅 其他業(yè)務(wù)收入 貸：銀行存款向業(yè)主收回時(shí)借：銀行存款 稅金及附加關(guān)于代收的水電費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄建議：支付給自來水公司或供電局時(shí)：借：其他應(yīng)收款 貸：管理費(fèi)用貸：本年利潤(rùn)4結(jié)轉(zhuǎn)損類賬戶借：本年利潤(rùn)營(yíng)業(yè)外收入 其他業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)付職工薪酬養(yǎng)老、醫(yī)療等五險(xiǎn)一金4結(jié)轉(zhuǎn)益類賬戶借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4計(jì)提本月養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療等五險(xiǎn)一金借：管理費(fèi)用—養(yǎng)老金 —教育費(fèi)附加等 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅（2）計(jì)提本月稅金及附加貸：其他業(yè)務(wù)收入—垃圾清運(yùn)費(fèi)4（1）月份終了，將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)繳增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 其他業(yè)務(wù)收入4結(jié)轉(zhuǎn)開工裝修垃圾費(fèi)借：預(yù)收賬款—業(yè)主—垃圾清運(yùn)費(fèi) —商鋪—租金 —房開公司 —業(yè)主—車位物管費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）4結(jié)轉(zhuǎn)本月收入借：預(yù)收賬款—業(yè)主—物管費(fèi) 貸： —教育經(jīng)費(fèi) —工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬工資4計(jì)提各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)借：管理費(fèi)用—福利費(fèi)貸：累計(jì)折舊計(jì)提本月工資借：管理費(fèi)用—工資貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用—開辦費(fèi)3計(jì)提折舊
語文相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1