【正文】 符合實(shí)際的假設(shè)非常重要，需考慮賒銷、現(xiàn)銷、信用條款等的操作方法，以及很多在當(dāng)?shù)睾湍诘男袠I(yè)所采用的其它財(cái)務(wù)操作。放款機(jī)構(gòu)認(rèn)為，債務(wù)償付比率越高，則可用于償付債務(wù)的收入越多，從而貸款風(fēng)險(xiǎn)越小。每年償付的債務(wù)等于企業(yè)每年需償還的所有貸款的所有利息與本金。它表示為一定的百分比，以便與企業(yè)主可能正在考慮的其它投資途徑相比較。它將利潤(rùn)（回報(bào)）與用于產(chǎn)生利潤(rùn)的指定資產(chǎn)投資水平（資源）聯(lián)系起來。該比率也稱為銷售回報(bào)百分比、銷售利潤(rùn)率或凈利潤(rùn)百分比。利潤(rùn)與銷售額之間的關(guān)系表明了企業(yè)主經(jīng)營(yíng)企業(yè)取得的充分成功，即不但可在一定期間內(nèi)將所有成本收回，還能夠?yàn)樽陨沓袚?dān)的資金風(fēng)險(xiǎn)獲得的合理性補(bǔ)償。它也被稱作資產(chǎn)管理比率或投資周轉(zhuǎn)率。 凈銷售額 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 ＝ 平均應(yīng)收帳款.......…….........................................................................……............................……….................................................................................…………………...vi. 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是與利潤(rùn)率一起用于計(jì)算投資回報(bào)率（ROI）的構(gòu)成比率。 銷售額存貨周轉(zhuǎn)率 ＝ 平均存貨................................................................................……...............................................................................................……………......................................v. 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率該比率表明每一年應(yīng)收款轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的次數(shù)。它表明投入存貨的資金轉(zhuǎn)化為銷售收入的次數(shù)，從而可以看出企業(yè)主政策的有效性?？倐鶆?wù)加權(quán)益等于總資產(chǎn)。債務(wù)包括流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債在內(nèi)的所有負(fù)債。它是用來評(píng)價(jià)企業(yè)在必須清算的情況下償付其債務(wù)的能力的一種方法。債權(quán)人將營(yíng)運(yùn)資本看作是針對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)與負(fù)債項(xiàng)目收縮的安全邊際。 流動(dòng)資產(chǎn)是指企業(yè)資產(chǎn)中計(jì)劃在資產(chǎn)負(fù)債表日期開始一年以內(nèi)最終消耗掉或轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的部分。一家企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)應(yīng)適當(dāng)高于其流動(dòng)負(fù)債。其中包括現(xiàn)金、有價(jià)證券等短期投資，還可以包括應(yīng)收帳款。一般該比率為1：1時(shí)比較合適。]盈虧平衡點(diǎn)銷售量 （數(shù)量）＝. 總固定成本 .單位售價(jià)－單位可變成本盈虧平衡點(diǎn)售價(jià)＝ 總固定成本＋總可變成本 總銷售量（數(shù)量）盈虧平衡點(diǎn)銷售額（金額）＝1－. 總固定成本 . 總可變成本 .總銷售額現(xiàn)金盈虧平衡點(diǎn)（銷售量）＝ 總現(xiàn)金固定成本 .單位售價(jià)－單位現(xiàn)金可變成本....................................................................................……..........................................................................................................................................…………………………....................................................................................……..........................................................................................................................................…………………………....................................................................................……..........................................................................................................................................…………………………....................................................................................……..........................................................................................................................................…………………………....................................................................................……..........................................................................................................................................…………………………....................................................................................……..........................................................................................................................................…………………………………………………………………………………………………………………………. 財(cái)務(wù)/投資分析[確定并分析有助于決策的財(cái)務(wù)比率。） 還款方式 ……………………………貸款償還計(jì)劃表年度期初余額支付的利息償還的本金年還款總額期末余額12345合計(jì). 損益表預(yù)計(jì) 項(xiàng)目 第一年 第二年 第三年計(jì)劃產(chǎn)量（按數(shù)量）A. 銷售額減：銷售稅金A1. 凈銷售額B. 直接營(yíng)業(yè)成本1. 直接材料成本2. 直接勞動(dòng)力成本3. 工廠管理成本，不包括折舊B1. 直接營(yíng)業(yè)成本合計(jì)/銷貨成本合計(jì)C. 利潤(rùn)總額（A1－B1）D. 間接營(yíng)業(yè)成本1. 營(yíng)銷費(fèi)用，不包括折舊2. 組織管理費(fèi)用，不包括折舊折舊前、營(yíng)運(yùn)前費(fèi)用攤銷前間接營(yíng)業(yè)成本合計(jì)3. 折舊4. 營(yíng)運(yùn)前費(fèi)用攤消E. 營(yíng)業(yè)成本合計(jì)F. 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（C－E）G. 利息H. 稅前凈利潤(rùn)（F－G）I. 稅金K. 稅后凈利潤(rùn) （H－I）. 現(xiàn)金流量表預(yù)計(jì) 項(xiàng)目 Year 1 Year 2 Year 3A. 現(xiàn)金流入1. 現(xiàn)銷2. 權(quán)益3. 固定投資貸款4. 營(yíng)運(yùn)資本貸款5. 期初現(xiàn)金余額現(xiàn)金流入合計(jì)B. 現(xiàn)金流出1. 總投資額2. 直接營(yíng)業(yè)成本3. 折舊前、營(yíng)運(yùn)前費(fèi)用攤銷前間接營(yíng)業(yè)成本合計(jì)4. 利息5. 稅金現(xiàn)金流出合計(jì)C. 凈現(xiàn)金（A－B）D. 貸款償還1. 固定投資貸款本金2. 營(yíng)運(yùn)資本貸款本金貸款償還合計(jì)E. 期末現(xiàn)金余額（C－D）. 資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)計(jì) 項(xiàng)目 第一年 第二年 第三年1. 資產(chǎn). 流動(dòng)資產(chǎn)1. 現(xiàn)金2. 應(yīng)收帳款3. 存貨流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)（A）. 固定資產(chǎn)1. 土地2. 房屋3. 機(jī)器設(shè)備4. 辦公設(shè)備5. 運(yùn)輸設(shè)備6. 其它固定資產(chǎn)合計(jì)減： 累計(jì)折舊固定資產(chǎn)帳面價(jià)值（B）營(yíng)運(yùn)前費(fèi)用減：累計(jì)營(yíng)運(yùn)前費(fèi)用營(yíng)運(yùn)前費(fèi)用帳面價(jià)值（C）資產(chǎn)總計(jì) （A＋B＋C）2. 負(fù)債與權(quán)益. 流動(dòng)負(fù)債1. 應(yīng)付帳款2. 營(yíng)運(yùn)資本貸款流動(dòng)負(fù)債合計(jì)（D）. 長(zhǎng)期負(fù)債1. 固定投資貸款2. 長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)（E）3. 權(quán)益1. 所有者權(quán)益2. 前期利潤(rùn)3. 本期利潤(rùn)權(quán)益合計(jì)（F）負(fù)債與權(quán)益總計(jì)（D＋E＋F）. 盈虧平衡分析[確定既不盈利也不虧損那一點(diǎn)上的產(chǎn)量（數(shù)量）或產(chǎn)值（人民幣）。]貸款金額 RMB ………………… 利率 …..％付款期 …年寬限期 ….個(gè)月 （在寬限期內(nèi)，無需償還本金。您知道借入的金額，希望您也知道借款的條件。 工廠間接成本（不包括折舊） . 間接營(yíng)業(yè)成本營(yíng)銷費(fèi)用（不包括折舊） 直接材料成本 ]制造型企業(yè)商業(yè)計(jì)劃書格式Business Plan Format for a Manufacturing Business. 營(yíng)運(yùn)前的活動(dòng)及其費(fèi)用[明確所有企業(yè)投入運(yùn)營(yíng)前必須開展的活動(dòng)、開展的月份及開展的方式。]人員類別月工資及福利第一年工資及福利第二年工資及福利第三年工資及福利合計(jì)假設(shè)：…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………. 辦公室行政管理所需的固定資產(chǎn)[辦公所需的固定資產(chǎn)有哪些，其成本為多少？]資產(chǎn)性能/規(guī)格 購(gòu)置成本（LC）預(yù)計(jì)使用壽命（年）年折舊額 （LC）