【正文】 項目的投資回收期為 年（含建設(shè)期） ，低于行業(yè)基準投資回收期，這表明項目投資能按時收回，盈虧平衡點為 56%，從上述財務(wù)分析看，項目建設(shè)具有一定的盈利能力，從敏感性分析看項目具有一定的抗風(fēng)險能力，因此項目從財務(wù)上講是可行的。盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示盈虧平衡點（BEP）其公式：BEP= 100%=56%年固定成本稅后銷售收入可變成本銷售稅金計算結(jié)果表明，該項目的產(chǎn)量達到設(shè)計能力的 56%，企業(yè)可保本，該項目有一定的抗風(fēng)險性。從敏感性分析表和敏感性分析圖可以看出，該項目對銷售價格的變化最為敏感。借款償還期計算見附表：本項目建設(shè)投資借款 4000 萬元，年可償還本息。4．投資利潤率 %5．投資利稅率 90%見附表 “項目財務(wù)現(xiàn)金流量表”、 “資本金財務(wù)現(xiàn)金流量表 ”、 “財務(wù)現(xiàn)金流量表” 。　財務(wù)評價 盈利能力分析1．財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）1）財務(wù)內(nèi)部收益率所得稅前為 %，所得稅后為 %2）資本金收益率為 %2．財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV ）所得稅前為 7025 萬元，所得稅后為4292 萬元。 萬元，利稅總額 萬元（含增值稅 萬元） 。正常年總成本費用為： 13624萬元。8．其它費用銷售費用、管理費用以及制造費用中的其它費用均參照企業(yè)的管理水平進行估算。6．修理費用的選取修理費按折舊費用的 30%提取，每年提取修理費 100 萬元。詳見附表“固定資產(chǎn)折舊表”5．攤銷費年限該項目無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn) 346 萬元，按 10 年攤銷，年攤銷費 萬元。3．人員工資及福利費本項目生產(chǎn)定員 218 人，人均工資福利費按 1500 元/月計算，合計職工年工資福利費 萬元?！〕杀举M用估算 各項成本費用選取1．原材料及輔料按生產(chǎn)技術(shù)方案確定的消耗指標估算，原材料及電價格按企業(yè)提供的價格計取。 稅金估算年銷售稅金及附加費按國家有關(guān)規(guī)定計算，產(chǎn)品的增值稅率為17%，城市維護稅按增值稅的 5%計取，教育附加費按增值稅的 3%計取，消費稅按 20%計算，正常生產(chǎn)年份的銷售稅金及附加費為 3944 萬元, 增值稅為 1300 萬元。本項目設(shè)定基準收益率為 i=12%　銷售收入及稅金估算表 銷售收入估算本項目的收益主要是產(chǎn)品銷售收入。以上價格為不含稅價格。 生產(chǎn)負荷一般按項目投產(chǎn)期和投產(chǎn)后正常生產(chǎn)年份分別設(shè)定。 項目計算期本項目主要資產(chǎn)為各類建筑物、設(shè)備。 稅費本項目增值稅稅率按 17%計，同時按照有關(guān)規(guī)定，本項目繳納城市維護建設(shè)稅和教育附加，分別為增值稅的 5%和 3%，消費稅稅率按 20%計算，銷售稅金及附加為 3944 萬元，增值稅為 1300 萬元?！∝攧?wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取及有關(guān)說明 財務(wù)收益本項目的收益主要是產(chǎn)品的銷售收入。項目流動資金 1500 萬元，其中申請銀行短期貸款 900 萬元，自籌資金 600 萬元?！№椖靠偼顿Y項目總投資估算額 7644 萬元，其中建設(shè)投資 6144 萬元(其中建設(shè)期利息 130 萬元) ，流動資金 1500 萬元?！×鲃淤Y金估算參照國內(nèi)同類型企企業(yè)業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營占用流動資金情況,結(jié)合本項目實際,經(jīng)計算正常生產(chǎn)年份需要流動資金 1500 萬元。 依此估算建設(shè)投資為 6014 萬元(不含建設(shè)期利息 )。 工程建設(shè)其他費用估算工程建設(shè)其他費用的內(nèi)容，包括建設(shè)管理費（建設(shè)單位管理費、工程建設(shè)監(jiān)理費、工程項目管理費） 、工程地質(zhì)勘察費、可行性研究費、工程設(shè)計費、環(huán)境影響咨詢費、安全評價費、研究試驗費、臨時設(shè)施費、聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費、工程保險費、生產(chǎn)準備及開辦費（培訓(xùn)費及提前進廠費、辦公及生活家具購置費） 、工程量清單（或預(yù)算、標底）編制費、施工圖審查費及其他費用。2．設(shè)備及工器具購置費估算：根據(jù)項目主要設(shè)備表及價格、費用資料估算設(shè)備購置費。、工程建設(shè)其他費用估算方法、指標及費率，參照《輕工業(yè)工程設(shè)計概算編制辦法》 （QBJS102022）中的規(guī)定估算。：該項目的工程造價是根據(jù)當?shù)赝惞こ淘靸r進行估算的。財務(wù)評價是根據(jù)《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》(第三版 )進行編制?！⊥顿Y估算依據(jù)項目的編制是根據(jù)國家發(fā)展和改革委員會《輕工業(yè)建設(shè)項目可行性研究報告編制內(nèi)容深度規(guī)定》進行編制。運用科學(xué)手段協(xié)調(diào)安排各方面的工作，確保順利完成該項目的建設(shè)任務(wù)。土建和設(shè)備定貨同時進行。該項目批準后，應(yīng)立即進行初步設(shè)計編制，并著手準備施工設(shè)計?！　№椖拷ㄔO(shè)工期為十二個月。同時準備按公開、公平的市場競爭原則，采用公開招投標方式選擇施工單位。第十章　項目實施進度　項目建設(shè)工期本項目的投資建設(shè)活動擬采用國內(nèi)先進的專業(yè)化項目管理模式，力求高效率、高質(zhì)量、低成本地完成項目目標，擬組織強有力的項目管理公司進行組織與管理。一般生產(chǎn)操作人員的培訓(xùn)，可在本公司內(nèi)，由老企業(yè)各車間的技術(shù)骨干組織進行，為期 1～2 個月。2 技術(shù)人員培訓(xùn)企業(yè)除爭取從高等院?；蚱渌愋推髽I(yè)引進專業(yè)對口的技術(shù)人員外，還可選派技術(shù)骨干和優(yōu)秀工人到高等院校和設(shè)計院進修提高，以培養(yǎng)高素質(zhì)的技術(shù)力量，使企業(yè)擁有一支過硬的科技隊伍。技術(shù)人員應(yīng)具有一定的理論水平和實踐經(jīng)驗，能隨時解決生產(chǎn)中出現(xiàn)的技術(shù)問題，并不斷應(yīng)用新的生產(chǎn)工藝、新技術(shù)提高生產(chǎn)效率。　員工培訓(xùn)計劃該項目技術(shù)含量較高，整個生產(chǎn)過程具有連續(xù)性強，協(xié)同關(guān)系緊密等特點，所以要求生產(chǎn)工人具有嫻熟的技術(shù)和一定理論知識。3 普通員工實行：保底工資+ 超產(chǎn)獎。1 公司的中層干部及高層管理人員一律實行年薪制：每月發(fā)放基本工資，年底通過業(yè)績的綜合評價發(fā)放獎金。特別是對高層管理人員和技術(shù)人員進行嚴格的選聘。 勞動定員數(shù)量及技能素質(zhì)要求全廠定員 218 人，其中工人及輔助生產(chǎn)人員 156 人，技術(shù)人員 25人，管理人員 25 人，警衛(wèi)及服務(wù)人員 12 人。組織機構(gòu)的設(shè)置要盡量減少管理層次，合理設(shè)置管理半徑，使全公司管理人員與生產(chǎn)人員比例最優(yōu)化。總經(jīng)理負責(zé)執(zhí)行董事會通過的各項決議，組織生產(chǎn)、經(jīng)營和后勤的管理工作，并直接領(lǐng)導(dǎo)質(zhì)檢部、財務(wù)部、審計部和辦公室等部門。廠區(qū)內(nèi)設(shè)室外消火栓，消火栓間距不得大于 120 米，使每個建筑物均處于消火栓防護范圍內(nèi)。其余建筑物的耐火等級一、二級，生產(chǎn)火災(zāi)危險性丙類。　 消防　設(shè)計依據(jù)該項目生產(chǎn)的防火安全，必須遵循國家的有關(guān)方針與技術(shù)規(guī)范，堅持“預(yù)防為主，防消結(jié)合”的方針，積極采用先進的防火技術(shù)，做到安全生產(chǎn)，方便使用，經(jīng)濟合理。 勞動安全衛(wèi)生機構(gòu)設(shè)置及人員配備企業(yè)建立健全勞動安全機構(gòu)，其主要職責(zé)是：安全教育、安全措施的落實和維護保養(yǎng)、安全檢查、安全監(jiān)督、勞動保護、搶救病人等。廠房及生活間按第三類建筑物設(shè)置防雷設(shè)施，防雷接地電阻不大于 30Ω。⑵白酒貯運原酒降度貯存；白酒貯罐設(shè)置合理的間距；白酒貯罐裝呼吸閥和阻火器；設(shè)置相應(yīng)的避雷裝置；備有合適的滅火劑，滅火器材和足夠的水源。裝置內(nèi)有易發(fā)生墜落危險的操作崗位，如果防護措施不當，在生產(chǎn)操作、檢修作業(yè)中又不注意安全管理及自我保護，很容易發(fā)生墜落事故，造成人員傷亡。中度中毒者給予對癥和支持治療；可靜脈注射高滲葡萄糖，肌肉注射維生素B1 和煙酸等；昏迷和呼吸表淺者可適量給予呼吸興奮劑，并可用納絡(luò)酮～ 靜脈注射，每日數(shù)次；呼吸衰竭時，可用呼吸器2　危險性作業(yè)的防護⑴防機械傷害及高空墜落防措施生產(chǎn)裝置中，有電機、風(fēng)機等運轉(zhuǎn)機械，若運轉(zhuǎn)部分缺少防護設(shè)施或者防護設(shè)施固定不牢固以及檢修過程中沒有防護好，則可能導(dǎo)致機械傷害事故的發(fā)生。2　危險性作業(yè)的危害有運轉(zhuǎn)部分的設(shè)備如防護不當易發(fā)生人體傷害；發(fā)酵罐等設(shè)備較高，易發(fā)生墜落傷害；原酒貯運不規(guī)范易引發(fā)火災(zāi)。輕度中毒和中度中毒早期表現(xiàn)為興奮、欣快、語言增多、輕度動作不協(xié)調(diào)、判斷力障礙等。②危險特性：其蒸氣比空氣重，能在較低處擴散到相當遠的地方，達到一定濃度遇明火會引著回燃。第八章　勞動安全、工業(yè)衛(wèi)生與消防　 勞動安全、工業(yè)衛(wèi)生　危害因素和危害程度1　有毒有害品的危害本項目主要產(chǎn)品是白酒，在勾兌、灌裝、貯運等工序中可能可有乙醇逸出。2 項目生活廢水經(jīng)好氧處理工藝處理后達標排放，項目廢水對造成排放口下游水體水質(zhì)增量不大，不會構(gòu)成對水體功能明顯影響。2）　噪聲污染治理對噪聲大的設(shè)備均分別裝設(shè)消音和防振設(shè)施，盡量降低噪音，必要時在建筑處理上設(shè)間壁墻單獨封閉或裝吸音板材措施，盡可能減少噪聲對其它生產(chǎn)部位的干擾，國內(nèi)設(shè)備配套的電動機均選用低噪音電動機，使噪聲不超過《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標準》GB1234890 規(guī)定的標準，以保證生產(chǎn)操作人員的健康。2 廢水本項目生產(chǎn)廢水不含有害物質(zhì),不會對周邊環(huán)境造成影響.3 噪聲主要是一些機械設(shè)備產(chǎn)生的噪音，對操作人員的身體健康有不利影響，同時影響附近員工、居民的生活起居。施工期間要嚴格遵守《建筑施工廠界噪聲限值（GB125390） 》的規(guī)定，減輕施工噪聲對周圍居民生活的影響，同時建筑垃圾當及時清運，日產(chǎn)日清，施工工地周邊應(yīng)當設(shè)置高度 米以上的圍擋，減少揚塵。　水耗指標分析表 　 單位產(chǎn)品水耗表序號 水源名稱 計量單位 產(chǎn)品年產(chǎn) 量 年水耗量 （t/a） 單位產(chǎn)品 能耗量 水平比較1 地下水 m3白酒5000t3000 6m3/t 國內(nèi)先進第七章　環(huán)境影響評價　 項目建設(shè)和生產(chǎn)對環(huán)境的影響　項目建設(shè)對環(huán)境的影響該工程項目附近無森林、草地以及文物古跡和風(fēng)景名勝等。工廠電氣設(shè)備盡量選用節(jié)能型電氣設(shè)備，例如變壓器選用新型的國家推薦使用的低能耗的變壓器，電動機選用節(jié)能型電機，大功率的電動機采用變頻器控制等方式節(jié)約電能。在變配電方面，為了盡量減少線損和電壓損失，采用并聯(lián)電容器提高功率因數(shù)，低壓部分的無功功率由設(shè)在低壓配電室內(nèi)的低壓電容器柜進行集中補償，高壓負荷不得不在高壓側(cè)進行補償?shù)模瑢τ谌萘枯^大，負荷平穩(wěn)且經(jīng)常使用的用電設(shè)備的無功功率補償采用單獨就地方式補償。在生產(chǎn)過程中采用先進工藝、節(jié)能設(shè)備，對生產(chǎn)中一些環(huán)節(jié)采用自動控制，以節(jié)省動力消耗和原材物料的消耗。2 計量、檢測本項目設(shè)置化驗室，負責(zé)全廠的原材料、生產(chǎn)參數(shù)、所有產(chǎn)品質(zhì)量檢測與原輔料及產(chǎn)品的計量工作。照明配電箱選用 PXT（R）型鐵制配電箱。電力線路采用 VV－1kV 銅芯電力電纜沿電纜橋架架空敷設(shè)或直埋敷設(shè)，少數(shù)地方需穿鋼管沿墻、屋面等敷設(shè)，照明線路一般采用 BV－ 銅芯塑料線穿鋼管暗敷設(shè)。 項目供電系統(tǒng)的選擇根據(jù)本項目的特點，新建 10/ 車間變電所 1 座，內(nèi)設(shè) S11M630/ kVA D，yn11 350kVA 電力變壓器 1 臺，電力變壓器采用抬高地坪的方式安裝，全廠的低壓設(shè)備的配電電壓為~380/220V，其中動力配電設(shè)備配電電壓為~380V ，照明設(shè)備配電電壓