【正文】 預(yù)計財務(wù)利潤跟據(jù)以上列表預(yù)算可得的利潤預(yù)測：（單位：百元）年度12345預(yù)計總收入160024003000360040000預(yù)計總支出預(yù)計利潤注：五年內(nèi)的固定費用（如租金，柜臺等）的折舊費用相等，并且員工的工資和福利不變。減：提取盈余公積凈利潤15%應(yīng)付利潤凈利潤60%六 未分配利潤減:所得稅利潤總額稅率00四 凈利潤 主要財務(wù)報表根據(jù)以上預(yù)算，確定的企業(yè)的主要財務(wù)報表如下： 利潤及利潤分配表表812 預(yù)計利潤及利潤分配表（單位：百元）年 度數(shù)據(jù)來源12345一 主營業(yè)務(wù)收入表8216002400300036004000減：主營業(yè)務(wù)成本表811主營業(yè)務(wù)稅金及附加合理估計1618202122二 主營業(yè)務(wù)利潤 管理費用預(yù)算根據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況做出企業(yè)管理費用預(yù)算如下表： 表810 管理費用預(yù)算 （單位：元）年 度12345固定管理費用77007600830089009600無形資產(chǎn)攤銷30003000300030003000研發(fā)費用005008001500租賃費12000 12000120001200012000管理人員工資200000220000230000240000240000保險費30003000300030003000辦公費1200900100012001200合 計226900246500257800268900270300減：無形資產(chǎn)攤銷30003000300030003000現(xiàn)金流出223900243500254800265900267300注：（1）管理費用大多與產(chǎn)銷量無關(guān)，假定全部為固定費用。 制造費用預(yù)算根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算，確定的企業(yè)每年制造費用預(yù)算如下表： 表88 制造費用預(yù)算 （單位：萬元）年 度12345變動制造費4691間接人工間接材料水電費固定制造費6061616463折 舊4545454545保險費22222財產(chǎn)稅11111管理人員工資1010111212修理費23243合 計106155減:折舊4545454545現(xiàn)金流出61110注：設(shè)備的使用壽命為10年，殘值率為10%，采用直線折舊法計提折舊。97440合 計340646899689952107004119514含增值稅的現(xiàn)金流出3985580725105244125195139831注：每件產(chǎn)品的材料費用為6元，每年支付當(dāng)年材料費用的80%，另外20%于下一年度支付。8829622074第五年7483218708第三年6048015120表86 預(yù)計現(xiàn)金支出 (單位:元)年 度12345第一年340648516 生產(chǎn)預(yù)算根據(jù)企業(yè)的銷售預(yù)算編制企業(yè)的生產(chǎn)預(yù)算如下表：表84 生產(chǎn)預(yù)算 （單位：臺）年 度12345預(yù)計銷量800012000150001800020000加：預(yù)計期末存貨12001500180020002150合 計920013500168002000022150減：預(yù)計期初存貨01200150018002000預(yù)計生產(chǎn)量920012300153001820020150注：各年度期末產(chǎn)成品存貨數(shù)量通常按下年度銷售量的一定百分比確定，本例按10％安排期末產(chǎn)成品存貨。第四年(銷售18000件)第二年(銷售12000件)此外，根據(jù)該次考評情況適度修訂下年度考評計劃和體系，使考評制度趨于完善。此外還應(yīng)確定考評的領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)（通常是專門設(shè)立的考評委員會）和協(xié)助部門（包括人力資源部、財務(wù)部和其他相關(guān)部門）之間的職責(zé)劃分。其次要確定考評體系，根據(jù)企業(yè)具體情況、時間和財力限制選用360度反饋考評體系或其他考評體系?？荚u系統(tǒng)的建立、健全和執(zhí)行需要大量的人力、物力和財力的投入。一、 如果沒有績效考核的配套，員工干與不干一個樣，干好干壞一個樣，再好的職級制度和薪酬體系都會淪為“大鍋飯”。B、考核可分為若干層次：對企業(yè)整體的考核，對業(yè)務(wù)單元的考核，對部門的考核，對個人的考核等。公司將通過控制系統(tǒng)來得到及時的信息反饋、發(fā)現(xiàn)問題，并采取糾正措施及對員工的業(yè)績進行評價與激勵。以績效考評（鏈接績效考核體系的設(shè)計）為基礎(chǔ)，設(shè)計能上能下、優(yōu)勝劣汰的流動機制，保證各職級人員符合職級要求。(d)通過對不同業(yè)務(wù)、擁有不同技能和承擔(dān)不同責(zé)任的人員設(shè)定職務(wù)級別，從而拉開薪酬差距，體現(xiàn)個人的價值。職級體系：169。(b)（a）不同的名稱不僅代表總薪酬中金額不等的組成部分，更重要的是對員工起不同的作用，例如：有的體現(xiàn)公平和保障，有的用以吸引和保持重要人才，還有的實現(xiàn)長期激勵和約束。為更好地了解企業(yè)內(nèi)部各部門信息以及外部的市場行情、國家政策、產(chǎn)品等方面的信息，公司將構(gòu)建有效的管理系統(tǒng)，通過收集、編輯、存儲、合成和展現(xiàn)信息來反映企業(yè)的經(jīng)營和戰(zhàn)略問題，提高組織效率，更好地呈現(xiàn)經(jīng)營成效?！　。┬凶撸耗_步輕快，靠右側(cè)行走，不奔跑，遇客人或上級放慢腳步?！　。ㄋ模┲b：要求干凈、平整、無皺褶、無掉扣開線處，領(lǐng)帶不松散。　?。ㄒ唬╊^發(fā)：干凈無異味，不漂染異色，不留怪發(fā)型　?。ǘ┠槻浚呵鍧崯o異物。　?。ò耍﹩T工損壞或丟失超市辦公設(shè)備，價值超過３０元以上2000元以下的如丟失，按原值賠償；2000元以上（含2000元）按原價值的80％賠償。店內(nèi)辦公設(shè)備管理制度　　為規(guī)范超市管理制度，保障超市業(yè)務(wù)開拓的順利進行，規(guī)范員工的行為特制度本制度。店內(nèi)的衛(wèi)生管理（一）維護店面的清潔，任何人不得隨地吐痰，亂扔垃圾；（二）每個員工需維護所轄區(qū)域的清潔衛(wèi)生，隨時清潔地面、貨架和桌面，發(fā)現(xiàn)地面上有煙頭、雜物、垃圾等應(yīng)立即清除；（三）公共區(qū)域的衛(wèi)生工作應(yīng)由前臺導(dǎo)購負責(zé)清理；（四）物品擺放要整齊、美觀。為有效地保持店面的清潔衛(wèi)生，設(shè)備的完好無損，為客戶創(chuàng)建一個良好的購物環(huán)境，特制定本管理規(guī)定：店內(nèi)物品的管理店內(nèi)物品主要包括商品實物、宣傳資料和桌椅等。人力資部：人力資源體系分為六大模塊：招聘，培訓(xùn)，績效考核，薪酬，福利，員工關(guān)系（一）建立和規(guī)范公司人力資源管理體系；根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，制定公司年度人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃；（二）根據(jù)公司的情況，組織制定公司招聘制度、培訓(xùn)制度、薪酬考核制度、人事檔案管理制度、員工手冊等規(guī)章制度、實施細則和工作程序，并組織實施；（三）負責(zé)工作分析、崗位說明書與定崗定編工作，提出機構(gòu)設(shè)置和崗位職責(zé)設(shè)計方案，對公司組織結(jié)構(gòu)設(shè)計提出改進方案；（四）負責(zé)建立公司內(nèi)部暢通的溝通渠道，及時了解員工意見和想法并積極聽取和采納員工合理化建議及受理投訴問題，并反饋給相關(guān)部門；（五）負責(zé)建立有效的激勵機制及薪酬體系，充分發(fā)揮員工的積極性和創(chuàng)造性；（六）負責(zé)組織制定公司培訓(xùn)計劃，組織人員參加培訓(xùn)，評估培訓(xùn)效果；（七）負責(zé)組織公司員工的考核，處理員工針對考核結(jié)果的申訴；（八）公司工資總額，編制公司年度薪資調(diào)整方案，審核公司員工每月的薪酬；（九）負責(zé)處理各種與勞動合同相關(guān)的事宜；（十）負責(zé)對公司部門工作的考核及公司人力資源信息的上傳下達工作。 （四） 搞好市場調(diào)查，掌握消費者需求，及時上報主管，制定新產(chǎn)品購銷計劃。 （五）有對超市內(nèi)衛(wèi)生進行保潔及商品防損管理的工作職責(zé)。 一、理貨員的工作職責(zé) （一） 理貨員有對商品進行驗收和為顧客提供退貨服務(wù)的工作職責(zé) （二） 對商品按編碼進行標(biāo)價和價格標(biāo)簽管理的工作職責(zé) （三） 有對商品進行分類，并按商品陳列方法和原則進行商品陳列 （包括補貨）的工作職責(zé)。理貨員： 理貨員看似工作較簡單、普通，但他們是與顧客接觸最直接人。 促銷活動有“累計”計算和“不累計”計算之分。（2）有關(guān)注意事項 超市經(jīng)常有各種各樣的促銷活動，收銀員在推廣促銷活動中，除正常收銀作業(yè)以外，應(yīng)特別注意做好宣傳和告知工作，告知的內(nèi)容主要包括以下三項：從某種程度上說，收銀員也是兼職防損員。（四）超市防損 收銀員由于其工作崗位的需要，每天與大量現(xiàn)金接觸，所以必須嚴格遵守手銀員的規(guī)章制度。在顧客詢問時，要能夠準(zhǔn)確回答顧客的問題，熱情禮貌待客，做好導(dǎo)向服務(wù)。對于掃描不出的商品，應(yīng)輸入商品的條碼，在輸入時應(yīng)看清數(shù)字，杜絕錯誤。收銀部：收銀員的工作不是簡單的結(jié)算，更應(yīng)代表本店的服務(wù)形象（一）為顧客提供結(jié)賬服務(wù)收銀員在提供結(jié)賬服務(wù)時不僅要快捷，唱收唱付，而且必須準(zhǔn)確。 （4）售后的安排。 （2）提供有價值的信息。 （六）五個方面。 （四）勤奮工作、努力上進。 （二）熱情友好的服務(wù)，做出業(yè)績是銷售人員與顧客心對心的交流。營業(yè)員、導(dǎo)購員的基本素質(zhì)和條件及五方面。 (6)讓顧客相信購買此種品牌是一種明智的選擇。 （3）向顧客介紹產(chǎn)品的特點 （4）向顧客說明買到此產(chǎn)品后將會給他們帶來的益處。 （1） 詢問顧客興趣，愛好，加顧客喜歡折疊，直板還是翻蓋等。 （二） 為顧客提供幫助，讓顧客獲得最大利益。（十一）積極配合區(qū)域做好市場調(diào)研工作，留意市場動力向及時反饋信息，提出全理的促銷計劃副店長：主要負責(zé)協(xié)助店長銷售部：主要負責(zé)店內(nèi)導(dǎo)購及通常的銷售活動。（九）加強店鋪的安全、衛(wèi)生、消防管理職責(zé)，經(jīng)常檢查各類硬件設(shè)施、固定資產(chǎn)的使用、保養(yǎng)情況，有問題及時與主管協(xié)調(diào)解決。（七）了解周圍品牌銷售情況及相關(guān)數(shù)據(jù)。（五）負責(zé)店鋪貨品調(diào)配及陳列。（二）負責(zé)管理店鋪的日常營運工作，監(jiān)督考核導(dǎo)購的工作表現(xiàn)，及時向上級反饋員工動態(tài)。消費者可以吃到“清明果”，可以在這古香古色的村莊里踏青，可以體驗農(nóng)村的人們?nèi)绾稳吣埂?章 管理團隊本店成員介紹： 店長：林彩鳳 副店長：李子杭銷售部： 收銀部 ： 理貨員 ： 采購部 人力資源部吳文松 朱辰玲 徐建聰 高海森 張小瑛 劉杰陳炳榕另根據(jù)店面需要，會再征收一名：收銀員，一名清潔人員。事件：在2010年的的清明節(jié)我們舉辦一個“農(nóng)家樂”的走農(nóng)村活動，之所以選擇在清明節(jié)是因為在我國傳統(tǒng)的歷法中，“清明”在“春分”之后，“谷雨”之前，一般在公歷的4月4日至6日之間，是二十四節(jié)氣中一個農(nóng)事重要節(jié)令。i) 開設(shè)巴渝情網(wǎng)上特產(chǎn)專賣店，借助網(wǎng)絡(luò)營銷的強大滲透力推廣巴渝情的產(chǎn)品，以網(wǎng)上商店為窗口來打開巴渝情進入全國土特產(chǎn)市場的第一步。(8)促銷策略a) 開業(yè)進行現(xiàn)場體驗與品嘗活動，給顧客良好的第一印象b) 每逢節(jié)假日進行優(yōu)惠大酬賓活動，進行打折減價活動c) 不定時的以買一送一、買200送20之類的形式來銷售產(chǎn)品d) 給顧客辦理優(yōu)惠卡、提供VIP服務(wù)，登記消費者的基本信息，在顧客的生日等重要進行電話祝福以及贈送一些小禮品。(e)產(chǎn)品定價與影響因素的關(guān)系 巴渝情的土特產(chǎn)是相對稀缺的產(chǎn)品，產(chǎn)品供不應(yīng)求，它是屬于缺乏彈性的商品，應(yīng)定價為中高檔的價位。富有彈性的商品，適宜于適當(dāng)降價，以擴大銷量。(c)需求是定價的高限，需求價格彈性對定價的影響。(3)價格策略 (a)土特產(chǎn)的價格是通過參考市場情況和行業(yè)狀況來制定的，行業(yè)和市場是產(chǎn)品價格的風(fēng)向標(biāo)，整個市場的需求影響土特產(chǎn)品的價格走向。首先我們巴渝情剛剛進入市場，廣告注意力放在平面媒體和實物媒體上。對即將上市的產(chǎn)品做詳細的介紹，突出產(chǎn)品的功能實效、用途等，影響消費者的購買意識。在巴渝情成立之初呢，我們會先在網(wǎng)絡(luò)上做宣傳。（2）廣告策略(a)開業(yè)前期的宣傳。店面的裝修，既然是最土的店，我們的裝修風(fēng)格就以農(nóng)村景色為背景。我們的特色店開在這，可以吸引的他們的注意，有助于我們店的發(fā)展。(b)消費者：去好又多購買商品的消費者基本上是福清的本地人而且他們的生活質(zhì)量相對比較高，和佳源超市的消費是兩種不同的檔次。以福清為例，我們將店選在好又多超市的附近。 D、影響決策分析： 　　發(fā)往甲地的貨物被悄悄銷往乙地，其“業(yè)績”體現(xiàn)在了甲地，在公司未確定竄貨時，總部會得到這樣的虛假數(shù)據(jù)，因而造成公司決策分析的失誤。 B、影響銷售業(yè)績。 B、經(jīng)銷商與辦事處直銷工