【正文】 10 機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn) 機(jī)遇? 國(guó)內(nèi)有聲讀物在質(zhì)量和數(shù)量上無(wú)法滿(mǎn)足顧客需求。 比率及趨勢(shì)分析表 .項(xiàng) 目（% ） 第一年 第二年 第三年銷(xiāo)售利潤(rùn)率 — 基本盈利能力 — 資產(chǎn)報(bào)酬率 — 凈資產(chǎn)收益率 — 投資利潤(rùn)率 — 預(yù)計(jì)銷(xiāo)售趨勢(shì)分析圖 .預(yù) 計(jì) 售 量 與 金 額23381002334100 300 500020224000第 一 年 第 二 年 第 三 年金 額 （ 萬(wàn) 元 ）100502022505006508009501100125014001550170018502022銷(xiāo) 量 （ 萬(wàn) 根 ）預(yù) 計(jì) 銷(xiāo) 售 金 額 預(yù) 計(jì) 會(huì) 員 人 數(shù)注：? 從銷(xiāo)售趨勢(shì)圖可至第三年后銷(xiāo)售量及銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)趨于平緩，聆聽(tīng)科技有限責(zé)任公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)54因而銷(xiāo)售利潤(rùn)率基本保持在 45%左右；? 收益表顯示公司的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)在后三年比較高，是因?yàn)樵陬A(yù)測(cè)和報(bào)表中使用固定預(yù)算，如果考慮彈性預(yù)算，銷(xiāo)售收入受市場(chǎng)變動(dòng)的影響，如競(jìng)爭(zhēng)者加入或產(chǎn)品降價(jià)等，則銷(xiāo)售利潤(rùn)會(huì)比預(yù)算數(shù)據(jù)低。公司第一年不分紅，第二年起按凈利潤(rùn)的 30%分紅。表 ：固定資產(chǎn)一覽表編制單位：“暢聽(tīng)”科技有限責(zé)任公司 單位：萬(wàn)元項(xiàng) 目 第一年 第二年 第三年電腦設(shè)備器材 20 50 100網(wǎng)站建設(shè)、維護(hù) 200 200 500其他 10 20 40合計(jì) 230 270 640表 ： 綜合管理費(fèi)用明細(xì)表編制單位：“暢聽(tīng)”科技有限責(zé)任公司 單位：萬(wàn)元項(xiàng) 目 第一年 第二年 第三年福利費(fèi)支出(按工資 14%) 廣告費(fèi) 50 65 租金 10 技術(shù)研發(fā) 10 13 聆聽(tīng)科技有限責(zé)任公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)47合計(jì) 投資收益與風(fēng)險(xiǎn)分析主要假設(shè)：公司的設(shè)備應(yīng)商的信譽(yù)足夠好，網(wǎng)站的建設(shè)、作者版權(quán)協(xié)商、在 4～ 8 個(gè)月內(nèi)完成，運(yùn)行中能夠保證網(wǎng)站內(nèi)容的質(zhì)量和數(shù)量；租賃辦公場(chǎng)所，選址在設(shè)施完善的呼和浩特市鴻盛高科技園區(qū)，付租金即可運(yùn)營(yíng)。7） 營(yíng)業(yè)外支出：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備：公司對(duì)固定資產(chǎn)由于市價(jià)持續(xù)下跌、技術(shù)陳舊、損壞、長(zhǎng)期閑置等原因， 導(dǎo)致其可收回金 額低于賬面價(jià)值的，按單個(gè)固定資產(chǎn)項(xiàng)目的成本高于可收回金額的差額提取固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。4） 營(yíng)業(yè)費(fèi)用廣告、宣傳、 營(yíng)業(yè)推廣費(fèi)用約為 50 萬(wàn)元/年，從第二年起增加到100 萬(wàn)元/年并隨銷(xiāo)售收入的增加依次按一倍速度遞增.5） 管理費(fèi)用工資、福利費(fèi)參照工資分配表；隨著企業(yè)規(guī)模增大,人數(shù)逐年增多,工資支出按 10%增長(zhǎng)。以網(wǎng)站的建設(shè)、維護(hù)價(jià)格為會(huì)計(jì)記帳標(biāo)準(zhǔn)，網(wǎng)絡(luò)廣告 元/次, 增值業(yè)務(wù) 13 元/項(xiàng)。在達(dá)產(chǎn)年后使負(fù)債率保持在一個(gè)較低水平，以借此說(shuō)明企業(yè)自身的運(yùn)營(yíng)能力強(qiáng)，不需要依靠大量外債即可保持良好的運(yùn)營(yíng)狀態(tài)，減少企業(yè)對(duì)債務(wù)的依賴(lài)性，從另一方面也說(shuō)明了企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)。資金成本逐年增長(zhǎng)的原因是由于負(fù)債比率的降低。當(dāng)網(wǎng)絡(luò)廣告率點(diǎn)擊量大于 56，569，102 次, 增值業(yè)務(wù)使用數(shù)聆聽(tīng)科技有限責(zé)任公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)43大于 3，668，240 項(xiàng)時(shí)公司才有盈利， 低于該數(shù)將虧損無(wú)疑。 表 固定資產(chǎn)投資分配表（單位：萬(wàn)元）項(xiàng)目 電腦器材設(shè)備 網(wǎng)站建設(shè)、維護(hù) 合計(jì)聆聽(tīng)科技有限責(zé)任公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)42資金 其中，公司創(chuàng)辦初期辦公室采取租賃方式,租用面積 200 平方米，月租金為 8000 元；第二年起租用面積 400 平方米,月租金為 12022 元。聆聽(tīng)科技有限責(zé)任公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)41 表 股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模表 (單位：萬(wàn)元)某大學(xué) 股本來(lái)源股本規(guī)模 風(fēng)險(xiǎn)投資 經(jīng)理人以管理入股資金入股第三方投資金 額 250 萬(wàn) 100 萬(wàn) 80 萬(wàn) 70 萬(wàn)比 例 % % % %股本結(jié)構(gòu)中，某大學(xué)管理及資金入股占總股本的 36%，風(fēng)險(xiǎn)投資方面，我們 打算引入 2—3 家風(fēng)險(xiǎn)投資共同入股，以利于籌資，化解風(fēng)險(xiǎn)，并為以后可能的上市做準(zhǔn)備。公司初期注冊(cè)資本為 500 萬(wàn)，其中作為大學(xué)生創(chuàng)辦的中小企業(yè)貸款單戶(hù)額度最高允許貸 3000 萬(wàn), 其余資金以吸引投資等方式籌備，公司初期需要外借資金 100 萬(wàn)( 金融機(jī)構(gòu)一年期借款，利率 %)，用作流 動(dòng)資金，同 時(shí)考慮到合理的負(fù)債比例，公司的資產(chǎn)負(fù)債比為 1：6。? 觀念創(chuàng)新：將企業(yè)價(jià)值觀、社會(huì)責(zé)任作為決策的出發(fā)點(diǎn)，通 過(guò)企業(yè)的持續(xù)成長(zhǎng)來(lái)給客戶(hù)不斷創(chuàng)造價(jià)值， “從而在 長(zhǎng)跑路上一直跑下去” ；搞好企 業(yè)內(nèi)部、外部、廣告代理商與各 層客戶(hù)之間的合作關(guān)系；? 文化創(chuàng)新：以綠色為主旋律，倡導(dǎo)員工的團(tuán)隊(duì)精神和創(chuàng)新意識(shí)。 創(chuàng)新機(jī)制本公司著眼發(fā)展以下幾個(gè)方面的創(chuàng)新：? 機(jī)制創(chuàng)新：采取動(dòng)態(tài)股權(quán)激勵(lì)模型，即是在預(yù)先劃定每位員工所享有的靜態(tài)股權(quán)比例（初始股權(quán)比例）的基礎(chǔ)上，按照其所負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)（項(xiàng)目）給公司帶來(lái)的稅后貢獻(xiàn)率超過(guò)其初始股權(quán)的部分進(jìn)行的直接計(jì)算，是一種按資分配與按績(jī)分配相結(jié)合的方法。結(jié)構(gòu)工資制能夠反映勞動(dòng)差別的各種要素，可以從勞動(dòng)的不同側(cè)面反映勞動(dòng)者的貢獻(xiàn)大小，發(fā)揮工 資的各種職能作用，適合企業(yè)內(nèi)部大多數(shù)人員，而提成工資制比較適合營(yíng)銷(xiāo)人員。 激勵(lì)與薪酬制度薪酬是員工因?yàn)閭€(gè)人勞動(dòng)而從組織中獲得的各種類(lèi)型酬勞的總稱(chēng)，是組織 吸引和留住優(yōu)秀員工并激發(fā)員工潛力的基本手段。３．員工態(tài)度的培 訓(xùn)員工態(tài)度如何對(duì)員工的士氣及公司的績(jī)效影響甚大。 培訓(xùn)的內(nèi)容１．員工知識(shí) 的培訓(xùn)通過(guò)培訓(xùn)使員工具備完成本職工作必須的基本知識(shí)，讓其了解公司經(jīng)營(yíng)的基本情況，如公司的發(fā)展戰(zhàn)略、目標(biāo)、 經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)狀況、規(guī)章制度等，便于員工參與公司活動(dòng)，增強(qiáng)員工主人翁精神。⑵對(duì)不同層次不同類(lèi)別的培訓(xùn)對(duì)象采取不同的培訓(xùn)方法。因此，從戰(zhàn)略高度重視員工培訓(xùn)，對(duì) 中國(guó)企業(yè)人力資本的開(kāi)發(fā)與利用具有十分重要的意義。教育是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會(huì)大背景下的先進(jìn)武器，誰(shuí)擁有它誰(shuí)就預(yù)示著成功。 （4）開(kāi)除： 員工因觸犯法律，嚴(yán)重違犯公司規(guī)章制度或犯嚴(yán)重過(guò)失者，即予革職開(kāi)除， 計(jì) 薪到革職日止。 （2）自動(dòng)離職：凡無(wú)故擅自曠工三天以上者，均作自動(dòng)離職論，不予結(jié)算任何工資、福利 。離職前須與公司結(jié)清各項(xiàng)手續(xù)）。聘任合同一經(jīng)簽訂，雙方必須嚴(yán)格執(zhí)行。（4）處理法律糾紛,如網(wǎng)站內(nèi)容的版權(quán)問(wèn)題等技術(shù)研發(fā)部主管 1 人，員工 6 人（1） 負(fù)責(zé)公司網(wǎng)站的開(kāi)發(fā)（2）負(fù)責(zé)公司網(wǎng)站的維護(hù),防攻擊（3）負(fù)責(zé)公司網(wǎng)站內(nèi)容的豐富與更新(包括會(huì)員上傳內(nèi)容,網(wǎng)絡(luò)資源,網(wǎng)上宣傳,企業(yè)廣告的更新)（4）負(fù)責(zé)公司硬件的維護(hù) （5）負(fù)責(zé)公司網(wǎng)站會(huì)員增值服務(wù)的開(kāi)發(fā)與管理（6）負(fù)責(zé)公司的廣告設(shè)計(jì)和客戶(hù)公司要求的廣告設(shè)計(jì),如廣告圖片等人力資源部主管 1 人員工 2 人（1）負(fù)責(zé)公司員工上崗前培訓(xùn)（2）負(fù)責(zé)制定公司人事勞動(dòng)工作的規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行（3）負(fù)責(zé)編制和執(zhí)行公司人力資源管理計(jì)劃，辦理員工的聘用、調(diào)動(dòng)、解聘（4）配合有關(guān)部門(mén)組織員工專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)評(píng)審，負(fù)責(zé)員工專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)的聘任和管理工作（5）負(fù)責(zé)公司員工人事檔案管理工作以及員工的教育培訓(xùn)工作（6）負(fù)責(zé)勞動(dòng)合同制度的組織實(shí)施，并協(xié)調(diào)有關(guān)部門(mén)處理勞動(dòng)合同、勞動(dòng)爭(zhēng)議等問(wèn)題聆聽(tīng)科技有限責(zé)任公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)34（7）負(fù)責(zé)編制和執(zhí)行勞動(dòng)工資使用計(jì)劃，辦理員工各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)，制定公司獎(jiǎng)懲辦法并監(jiān)督執(zhí)行（8）負(fù)責(zé)公司假日一些公司內(nèi)部活動(dòng)的開(kāi)展（9）負(fù)責(zé)優(yōu)秀員工的獎(jiǎng)勵(lì)及表彰宣傳部 主管 1 人，員工 2 人（1）網(wǎng)站的宣傳（2）有聲讀物的宣傳（3）優(yōu)秀員工的宣傳(4) 優(yōu)秀網(wǎng)站會(huì) 員的宣傳(5) 企業(yè)廣告的制作 ,宣傳(6) 和技術(shù)部配合 ,注意網(wǎng)站信息的更新(7) 組織每年公司的兩 次員工集體活動(dòng)業(yè)務(wù)經(jīng)理 1 人員工 5 人（1）負(fù)責(zé)調(diào)查、預(yù)測(cè)市場(chǎng)（2）負(fù)責(zé)客戶(hù)企業(yè)廣告方案的策劃、執(zhí)行及管理（3）負(fù)責(zé)有聲讀物市場(chǎng)的開(kāi)拓（4）負(fù)責(zé)同企業(yè)企劃宣傳人員保持緊密聯(lián)系，開(kāi)拓企業(yè)的廣告市場(chǎng)市場(chǎng)部 主管1 人客服經(jīng)理 1 人員工 2 人（1）接受客戶(hù)咨詢(xún),投訴（2）將網(wǎng)站用戶(hù)、客戶(hù)籍企業(yè)的意見(jiàn)傳遞給公司各部門(mén)主管 1 人，員工 2 人（1）對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行全過(guò)程的財(cái)務(wù)服務(wù)和監(jiān)督，保障公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常順利地進(jìn)行（2）制定公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度并監(jiān)督實(shí)施（3）發(fā)揮預(yù)測(cè)分析、規(guī)劃控制、責(zé)任會(huì)計(jì)聆聽(tīng)科技有限責(zé)任公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)35財(cái)務(wù)部 等會(huì)計(jì)管理職能，保質(zhì)保量地完成公司財(cái)務(wù)預(yù)算 的編制、 實(shí)施、監(jiān)控和調(diào)整工作，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，通過(guò)強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，實(shí)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)狀況最優(yōu)化（4）負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)核算工作（5）及時(shí)準(zhǔn)確地申報(bào)、繳納各種稅款（6）編制公司月度、年度財(cái)務(wù)報(bào)表、 財(cái)務(wù)決算、年度財(cái)務(wù)報(bào)告（7）負(fù)責(zé)公司金融統(tǒng)計(jì)工作（8）負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)主管、財(cái)稅等部門(mén)與公司之間的關(guān)系協(xié)助會(huì)計(jì)師事務(wù)注：?jiǎn)T工僅為第一年的數(shù)據(jù) 人事制度 員工招聘和錄用 招聘和錄用條件 （1）根據(jù)本公司特點(diǎn)，按工作能力、業(yè)務(wù)水平、敬業(yè)精神擇優(yōu)錄取. （2）所招員工須通過(guò)專(zhuān)業(yè)知識(shí)及技能的測(cè)試（根據(jù)需要選擇口頭或書(shū)面兩種方式） 招聘程序 根據(jù)公司發(fā)展需要，由部門(mén)經(jīng)理提交用人方案由人力資源部轉(zhuǎn)總經(jīng)理批復(fù)決定 *　人力資源部部通過(guò)各大院校及人才中心或其他渠道為部門(mén)經(jīng)理提供初步人選的各類(lèi)人才資料 *　部門(mén)經(jīng)理參考人才資料確定面試人員 　　*　人力資源部部通知面試并將面試意見(jiàn) 呈報(bào)總經(jīng)理 聆聽(tīng)科技有限責(zé)任公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)36　　*　總經(jīng)理匯總各方面意見(jiàn)確定試用人員 　　* 人力資源部部下發(fā)錄用通知并辦理試用手續(xù) 試用 新進(jìn)員工試用期不超過(guò)三個(gè)月，試用期滿(mǎn)由部門(mén)經(jīng)理依據(jù)個(gè)人表現(xiàn)，提交是否轉(zhuǎn)正、延期或辭退報(bào)告，由人力資源部報(bào)總經(jīng)理審核批復(fù)。（2）法律相關(guān)問(wèn)題協(xié)助公司其它部門(mén)開(kāi)展工聆聽(tīng)科技有限責(zé)任公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)33顧問(wèn) 作。（3）決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案（4）制定公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案（5）制定公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案（6）制定公司增加或減少注冊(cè)資本的方案（7）決定公司的內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置聆聽(tīng)科技有限責(zé)任公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)32（8）聘任或者解聘公司經(jīng)理（9）制定公司的基本管理制度監(jiān)事會(huì)由股東代表和適當(dāng)比例的職工代表組成(1) 檢查公司財(cái)務(wù)；(2) 對(duì)董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)或公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督；(3) 當(dāng)董事或經(jīng)理的行為損害公司利益時(shí),要求董事或經(jīng)理予以糾正；(4) 提議召開(kāi)臨時(shí)股東會(huì)；(5) 列席董事會(huì)會(huì)議；(6) 公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。使用協(xié)議：對(duì)用戶(hù)提出的協(xié)議要求版權(quán)聲明：對(duì)有聲讀物作者的版權(quán)費(fèi)按下載量支付在線(xiàn)客服：為用戶(hù)提供在線(xiàn)服務(wù)聆聽(tīng)科技有限責(zé)任公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)30留言板：為用戶(hù)提供建議平臺(tái)人才招聘：公司網(wǎng)絡(luò)招聘平臺(tái)7 管理體系 公司性質(zhì)有限責(zé)任公司 組織形式公司初期擬采取直線(xiàn)制的組織形式，如圖所示：圖 . 公司組織結(jié)構(gòu)圖（第一年） 部門(mén)職責(zé)表 部門(mén) 人員構(gòu)成 職責(zé)由公司全體股東組成 (1) 決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃；監(jiān)事會(huì)宣傳部技術(shù)研發(fā)部 財(cái)務(wù)部人力資源部總經(jīng)理董事會(huì)總經(jīng)理助理顧問(wèn)市場(chǎng)部聆聽(tīng)科技有限責(zé)任公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)31股東會(huì)(2) 選舉和更換董事，決定有關(guān)董事的報(bào)酬事項(xiàng)；(3) 選舉和更換由股東出任的監(jiān)事，決定有關(guān)臨事的報(bào)酬；(4) 審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告；(5) 審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事的報(bào)告；(6) 審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；(7) 審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；(8) 對(duì)公司增加或減少注冊(cè)資本做出決議；(9) 對(duì)發(fā)行公司債券做出決議；(10) 對(duì)股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資做出決議(11) 對(duì)公司合并、分立、變更公司形式、解散和清算等事項(xiàng)做出決議；(12) 修改公司章程。 客戶(hù)服務(wù)模塊關(guān)于我們：介紹公司簡(jiǎn)介、企業(yè)文化、動(dòng)態(tài)、服務(wù)。用戶(hù)根據(jù)興趣喜好直擊目標(biāo)榜單，精彩即刻呈現(xiàn)。 搜索、上傳模塊 搜索模塊用來(lái)快速搜索網(wǎng)站上有聲讀物文件，節(jié)省用戶(hù)時(shí)間 上傳模塊為會(huì)員提供上傳文件服務(wù)，并設(shè)立用戶(hù)積分功能。 網(wǎng)站欄目結(jié)構(gòu)圖圖 . 網(wǎng)站欄目結(jié)構(gòu)圖首頁(yè)會(huì)員模塊搜索上傳模塊下載分類(lèi)下載熱點(diǎn)客戶(hù)服務(wù)模塊聆聽(tīng)科技有限責(zé)任公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)28 欄目說(shuō)明 此網(wǎng)站是一個(gè)有聲讀物資源動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)庫(kù)管理平臺(tái)，整個(gè)平臺(tái)采用動(dòng)態(tài)模塊，管理員能夠很方便的對(duì)整個(gè)平臺(tái)的信息進(jìn)行提交、發(fā)布、刪除、修改管理，下面分別對(duì)各個(gè)模塊作詳細(xì)說(shuō)明。我們?cè)谝?guī)劃網(wǎng)站之初，就會(huì)將功能模塊框架搭建得很大而且易于擴(kuò)展，以后增加新的功能和模塊都會(huì)非常方便，降低二次開(kāi)發(fā)成本。采用先進(jìn)的 3 層結(jié)構(gòu)的編程方式使網(wǎng)站即使在極多訪(fǎng)問(wèn)量的情況下仍能保持穩(wěn)定。2．在網(wǎng)站功能上：充分體現(xiàn)網(wǎng)站的互動(dòng)性，并且采用多種機(jī)制提醒網(wǎng)站管理人員，便于網(wǎng)管和相關(guān)人員及時(shí)響應(yīng)。 網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)目標(biāo)我們將充分發(fā)揮網(wǎng)站策劃和建設(shè)開(kāi)發(fā)的優(yōu)勢(shì)，在開(kāi)發(fā)建設(shè)有聲讀物網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)中將嚴(yán)格