【正文】 十三、結(jié)論環(huán)保產(chǎn)業(yè)是“朝陽(yáng)產(chǎn)業(yè)”，尤其是水環(huán)保，由于中國(guó)本土的水處理企業(yè)大都起步晚，在規(guī)模、技術(shù)、品牌、管理與融資五大方面有差距．但這并不妨礙水處理企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展，它們有很多機(jī)會(huì)開(kāi)發(fā)巨大的水環(huán)保市場(chǎng)，隨著國(guó)家各級(jí)政府得用宏觀手段，逐步實(shí)現(xiàn)環(huán)保投資多元化、環(huán)境保護(hù)市場(chǎng)化，環(huán)境資源有償化和環(huán)境設(shè)施運(yùn)營(yíng)專(zhuān)業(yè)化．這些改或者打電話必將促進(jìn)中國(guó)水污染治理行業(yè)更快的發(fā)展．面對(duì)這種形勢(shì)，我們將認(rèn)清自身所處的環(huán)境，在資本運(yùn)營(yíng)、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、產(chǎn)品研發(fā)等方面及時(shí)實(shí)施和高速發(fā)展策略，以便在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中取得主動(dòng)權(quán)．經(jīng)過(guò)以上分析，我們有信心面對(duì)競(jìng)爭(zhēng)，迎接挑戰(zhàn)！十四、附錄 各類(lèi)建筑及生活給水量百分率類(lèi)別住宅賓館、飯店辦公樓附注水量（L/人）%水量（L/人）%水量（L/人%淋浴40~6031~3250~8013~1915~2060~66盥洗30~4023~21盆浴及淋浴廁所40~6031~3230079~71廚房20~301530~408~101040~34總計(jì)130~190100380~42010025~30100《建筑中水設(shè)計(jì)規(guī)范》某市2001年8月1日新水價(jià)（元/噸）用水項(xiàng)目調(diào)價(jià)前調(diào)價(jià)后限水量超限價(jià)自來(lái)水居民\部隊(duì)\行政事業(yè)單位用水由6噸/戶(hù)，調(diào)為8噸/戶(hù)；3元補(bǔ)貼/人（無(wú)工作人員）工業(yè)\行政事業(yè)單位用水20倍水價(jià)商業(yè)\旅游業(yè)用水20倍水價(jià)大眾浴池20倍水價(jià)桑那\游泳館1250不得用自來(lái)水20倍水價(jià)某經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)20倍水價(jià)地下水居民\行政事業(yè)單位工業(yè)商業(yè)\旅游大眾浴池桑那\游泳館815碧流河\英納河綜合供水價(jià)格 生活雜用水水質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng) 目廁所沖洗城市綠化洗車(chē) 掃除濁度（度）105溶解性固體(mg/L)12001000懸浮性固體(mg/L)105色度(度)3030臭無(wú)不快感無(wú)不快感PH值~~BOD(mg/L)1010COD(mg/L)5050氨氮（以N計(jì)）(mg/L)2010總硬度（以CaCO3計(jì)）(mg/L)450450氯化物(mg/L)350300陰離子合成洗滌劑(mg/L)鐵(mg/L)錳(mg/L)游離余氮(mg/L)總大腸菌群（個(gè)/L）33 本表錄自《生活雜用水水質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)》—89附錄內(nèi)容（按先后順序）證書(shū)1. 某理工大學(xué)環(huán)境工程研究設(shè)計(jì)所設(shè)計(jì)證書(shū)（甲級(jí)）2. 某理工大學(xué)環(huán)境工程研究設(shè)計(jì)所建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)資格證書(shū)3. 某理工大學(xué)環(huán)境工程研究設(shè)計(jì)所企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照專(zhuān)利1. VTBR技術(shù)專(zhuān)利證書(shū)（英國(guó)）2. 微電解技術(shù)專(zhuān)利證書(shū)（中華人民共和國(guó)）行業(yè)會(huì)員證書(shū)工程實(shí)例照片 46 。公司應(yīng)充分運(yùn)用依靠在資本運(yùn)營(yíng)方面的優(yōu)勢(shì)，以公司直接運(yùn)作的方式，通過(guò)合資、合作、股份制等多種形式引進(jìn)國(guó)內(nèi)外的資金，拓寬企業(yè)融資渠道，為企業(yè)更快更好的發(fā)展提供充足的資金保證。由于現(xiàn)在國(guó)內(nèi)中小型企業(yè)信用擔(dān)保體制的不健全，使中小企業(yè)普遍存在投資主體單一、融資渠道不暢的問(wèn)題。在整體供大于求的市場(chǎng)中形成局部的供不應(yīng)求，創(chuàng)造新的需求熱點(diǎn)。我們與其他科研院所、科研單位合作，實(shí)施技術(shù)創(chuàng)新策略，利用他們的人才、技術(shù)等優(yōu)勢(shì)，通過(guò)委托代理合同明確規(guī)定各方的權(quán)利和義務(wù)。通過(guò)各責(zé)任中心的業(yè)績(jī)報(bào)告的實(shí)際數(shù)與預(yù)算數(shù)的對(duì)比，來(lái)評(píng)價(jià)和考核各責(zé)任中心的工作實(shí)際和經(jīng)營(yíng)效果，指出取得的成績(jī)和存在的問(wèn)題。4. 進(jìn)行反饋控制，通過(guò)經(jīng)常性的分析各責(zé)任中心的業(yè)績(jī)報(bào)告，找出差異形成的原因，及時(shí)通過(guò)信息反饋、控制和調(diào)節(jié)它們的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。把全面預(yù)算所規(guī)定的目標(biāo)和任務(wù)，層層分解為每個(gè)責(zé)任中心的責(zé)任預(yù)算，作為控制和評(píng)價(jià)其工作績(jī)效的主要依據(jù)。在落實(shí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任人的同時(shí)，也要賦予責(zé)任中心相應(yīng)的權(quán)力，并規(guī)定相應(yīng)的獎(jiǎng)懲措施，做到責(zé)、權(quán)、利三者相統(tǒng)一。 實(shí)行責(zé)任會(huì)計(jì)的具體實(shí)施措施包括：1. 建立責(zé)任中心。十一、財(cái)務(wù)分析 損 益 表 （單位：萬(wàn)元）項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年?duì)I業(yè)收入10002500350048006300變動(dòng)成本：變動(dòng)生產(chǎn)成本7501800250034104460變動(dòng)性銷(xiāo)售及管理費(fèi)用2001451208075變動(dòng)成本合計(jì)9501945262034904535貢獻(xiàn)毛益5055588013101765固定成本：固定性生產(chǎn)費(fèi)用8080808080固定性銷(xiāo)售及管理費(fèi)用2525252525財(cái)務(wù)費(fèi)用固定成本合計(jì)稅前利潤(rùn)稅后凈利 五年銷(xiāo)售收入（萬(wàn)元）：1000，2500，3500，4800，6300 五年凈利潤(rùn)（萬(wàn)元）：、 達(dá)到收支平衡的時(shí)間：十七個(gè)月 比率及趨勢(shì)分析項(xiàng)目(%)第一年第二年第三年第四年第五年銷(xiāo)售利潤(rùn)率—基本盈利能力—資產(chǎn)報(bào)酬率—凈資產(chǎn)收益率—投資利潤(rùn)率—為保證本公司的財(cái)務(wù)明確，使每一項(xiàng)資金都來(lái)去分明，本公司實(shí)行責(zé)任會(huì)計(jì)。我們會(huì)把投資者在退出時(shí)得到盡可能大的回報(bào)放在十分重要的位置上。我們知道，各個(gè)投資者在未來(lái)會(huì)因各種原因退出。第一年不分紅，以后各年每年拿出凈利潤(rùn)的25%作為對(duì)股東的回報(bào)。盈虧平衡分析、投資者權(quán)利● 委派一人作為公司董事并參加公司董事會(huì)，董事會(huì)一般每年召開(kāi)兩次，與有特殊情況可臨時(shí)增加開(kāi)會(huì)次數(shù)；● 有權(quán)對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)，但事先要以書(shū)面形式通知公司負(fù)責(zé)人；● 每個(gè)月審閱公司的財(cái)務(wù)報(bào)表，每三個(gè)月審閱公司的經(jīng)營(yíng)狀況報(bào)告投資回報(bào)根據(jù)對(duì)公司未來(lái)財(cái)務(wù)狀況的預(yù)測(cè)，本公司的盈利能力較強(qiáng)。項(xiàng)目敏感性分析表項(xiàng)目年份 第一年第二年第三年第四年第五年凈現(xiàn)值營(yíng)業(yè)收入減少10%投資增加10%經(jīng)營(yíng)成本增加10%244公司對(duì)銷(xiāo)售收入的變化最為敏感，其次為經(jīng)營(yíng)成本。投資回收期運(yùn)用內(nèi)插法計(jì)算回收期為1年零5個(gè)月內(nèi)含報(bào)酬率根據(jù)現(xiàn)金流量表計(jì)算內(nèi)含報(bào)酬率如下： IRR= 103 %本項(xiàng)目的內(nèi)含報(bào)酬率高達(dá)103%，遠(yuǎn)高于資金成本率10%，主要是由于我們公司的運(yùn)營(yíng)模式合理，具有良好的盈利能力。在此公式中取i=10%, 計(jì)算得NPV=(萬(wàn)元)，遠(yuǎn)大于零。 本公司屬于環(huán)保產(chǎn)業(yè)，依據(jù)某市有關(guān)規(guī)定，在稅收方面享受優(yōu)惠：前兩年免稅，35年半稅。公司在某高新科技園租賃房屋，付租即可進(jìn)行運(yùn)營(yíng)。原始資本運(yùn)用表 單位：萬(wàn)元項(xiàng)目房租電腦及打印機(jī)辦公桌 其他固定資產(chǎn)員工培訓(xùn)費(fèi)技術(shù)研發(fā)費(fèi)通聯(lián)費(fèi)廣告宣傳費(fèi)費(fèi)用20205540351065主要假設(shè)：公司的信譽(yù)良好，運(yùn)營(yíng)過(guò)程連續(xù)且不會(huì)發(fā)生重大質(zhì)量事故。l 調(diào)整銷(xiāo)售策略，進(jìn)行促銷(xiāo)活動(dòng)。l 進(jìn)一步提高產(chǎn)品質(zhì)量，降低產(chǎn)品成本。l 加快新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)速度，增加市場(chǎng)應(yīng)變能力，適時(shí)調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，增加適銷(xiāo)對(duì)路產(chǎn)品的產(chǎn)量。l 利用一切優(yōu)勢(shì)使本公司產(chǎn)品成為國(guó)內(nèi)知名品牌。l 強(qiáng)化銷(xiāo)售隊(duì)伍和售后服務(wù)，保持與客戶(hù)的良好合作關(guān)系。l 發(fā)揮系列產(chǎn)品的集約優(yōu)勢(shì)，增加產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力，提高產(chǎn)品市場(chǎng)占有率。l 充分發(fā)揮本公司在生產(chǎn)技術(shù)、管理水平、科研水平方面的優(yōu)勢(shì)，加快新技術(shù)的研究、開(kāi)發(fā)。同時(shí)，由于公司屬于新成立的公司，工作環(huán)境、福利待遇在開(kāi)始會(huì)存在一定的差距，從而增加了引進(jìn)高素質(zhì)人才的難度l 市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，各公司會(huì)采取打“價(jià)格戰(zhàn)”的策略來(lái)打擊競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。我們必須考慮到這種情況的發(fā)生。使人們對(duì)生態(tài)二字談之色變，所以我們的產(chǎn)品在入市之初，也會(huì)受到這方面的不利的影響，可能要經(jīng)過(guò)一段時(shí)間的宣傳和冷清，經(jīng)受住輿論的壓力，經(jīng)受住各個(gè)方面的考驗(yàn)，才能得到社會(huì)的認(rèn)可。九、風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策　風(fēng)險(xiǎn)l 行業(yè)發(fā)展的自身局限：目前市場(chǎng)上各種生態(tài)用水技術(shù)產(chǎn)品很多，混雜較為嚴(yán)重，各種產(chǎn)品打著生態(tài)的幌子進(jìn)行欺騙。同時(shí)，現(xiàn)代社會(huì)又是一個(gè)講求合作的社會(huì),我們將真誠(chéng)的與各界同仁積極合作,尋找最優(yōu)異的途徑,美化我們的環(huán)境,美化我們的家園.如何認(rèn)識(shí)成本和利潤(rùn):為了公司的生存和發(fā)展,在爭(zhēng)取社會(huì)效益的同時(shí),我們將把獲取大利潤(rùn)作為我們的奮斗目標(biāo). 本公司在未來(lái)五年內(nèi)將以?xún)?yōu)越條件聘請(qǐng)高素質(zhì)人才（博士或博士以上學(xué)歷）10名，以保證公司在管理和技術(shù)上似的先進(jìn)性本公司獨(dú)家代理的技術(shù)以申請(qǐng)專(zhuān)利，受法律的保護(hù)，不受侵犯。 5．傳媒形象：在各媒體中注重保持講信譽(yù)、重管理、技術(shù)一流、勇于創(chuàng)新的良好形象。主要股東聯(lián)系名冊(cè) 日常行政事物管理人事制度客、用戶(hù)管理制度內(nèi)部接口外部接口辦公用品管理規(guī)定l 業(yè)績(jī)考核制度：企業(yè)在創(chuàng)業(yè)之初，就要建立一套有效的員工考核方案，對(duì)員工的工作業(yè)績(jī)定期進(jìn)行有效考核，至于考核的方式，采取量化或者面對(duì)面交流的方式，各有其長(zhǎng)，各企業(yè)可以參考其實(shí)際情況采取不同方式只有考核方案還不夠，還要有一個(gè)員工能力發(fā)展計(jì)劃，幫助員工在工作中、企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn)中以及自學(xué)中不斷提高自己的能力。4. 堅(jiān)持管理與技術(shù)并重、員工與領(lǐng)導(dǎo)并重的原則5. 公司采用激勵(lì)機(jī)制l 員工持股計(jì)劃：公司計(jì)劃向人員派發(fā)其權(quán)股，此部分期權(quán)股待公司上市后，可以在股票市場(chǎng)上兌現(xiàn)，使員工的利益真正與公司的利益聯(lián)系在一起，激勵(lì)員工為實(shí)現(xiàn)公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而奮斗不息。3. 流動(dòng)管理緊密關(guān)注社會(huì)發(fā)展動(dòng)向，實(shí)施動(dòng)態(tài)化管理，制度不適宜隨時(shí)改，人員配置不妥當(dāng)隨時(shí)調(diào)，在積極穩(wěn)妥的前提下，靈活管理。并研究節(jié)能方法，無(wú)論水、電資源，還是人力資源，都要合理規(guī)劃，充分利用?！”竟静捎孟冗M(jìn)的“特色管理”制度，主要表現(xiàn)在：公司特設(shè)節(jié)能監(jiān)督部門(mén)，專(zhuān)門(mén)研究公司的物質(zhì)及人力資源的節(jié)約和合理利用，避免任何不必要的浪費(fèi)。　　　(1)成本的預(yù)算化管理；　　(2)質(zhì)量管理完成ISO9000系列質(zhì)量認(rèn)證；　　(3)完成網(wǎng)絡(luò)信息管理；　　(4)完善競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制，建立靈活高效得用人制度；　　(5)財(cái)務(wù)管理：建立起適應(yīng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展得財(cái)務(wù)管理體系。l 思路?。航⒏咝Ь傻墓芾頇C(jī)構(gòu)。l 財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)統(tǒng)籌本機(jī)構(gòu)各方面的財(cái)務(wù)支出收回，為保證本機(jī)構(gòu)正常運(yùn)行提供依據(jù)。l 市場(chǎng)部：負(fù)責(zé)各項(xiàng)廣告宣傳，及時(shí)準(zhǔn)確全面地收集市場(chǎng)信息，為預(yù)測(cè)和決策提供可靠的依據(jù)。負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)的動(dòng)作管理體制與人事管理制度的確立實(shí)施。儀表風(fēng)由廠內(nèi)提供。設(shè)備動(dòng)力電、照明、微電解等由廠內(nèi)供電系統(tǒng)解決，年消耗大約19．、采暖等用途，通過(guò)廠內(nèi)鍋爐供給。第六章 原材料消耗及動(dòng)力供給6．1污水來(lái)源及供給污水主要來(lái)自于廠內(nèi)污水廠生化二級(jí)出水。第四章 投資估算4．1編制依據(jù)設(shè)備及非標(biāo)設(shè)備以市場(chǎng)價(jià)為準(zhǔn)，安裝工程主材及閥門(mén)價(jià)參考中石油工程部發(fā)布價(jià)及本地市場(chǎng)價(jià)4．2投資估算（1） 工藝、單元及設(shè)備類(lèi)（包括動(dòng)力設(shè)備）A 調(diào)節(jié)沉降池（加泵）：B 微電解裝置：10萬(wàn)C VTBR反應(yīng)器（加填料、泵）：30萬(wàn)D微濾：3萬(wàn)E二氧化氯加藥系統(tǒng)：4萬(wàn)F 空壓機(jī)：2萬(wàn)小 計(jì)：(2)土建廠房A 、操作車(chē)間、辦公室及工具藥物間B、凈水池小 計(jì)：5萬(wàn)（3）控制及輔助A、 自控系統(tǒng)（在線測(cè)試及控制）:B、 工藝管線、防腐保溫：小 計(jì)：5萬(wàn)（4）間接費(fèi)：施工管理費(fèi)(5%) 技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)（5%） 工程設(shè)計(jì)費(fèi)（%）稅 金(%)聯(lián)合試車(chē)費(fèi)（4%）不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)(8%)小 計(jì):合 計(jì):第五章 勞動(dòng)組織及定員方案5．1勞動(dòng)組織本項(xiàng)目建成后的回用水處理廠，隸屬于現(xiàn)在的污水處理廠5．2定員方案（1） 生產(chǎn)班制為4制3倒，每班1人，因自動(dòng)化程度較高，工作量不大，故由現(xiàn)有污水車(chē)間代管，依托現(xiàn)有人員。操作人員可以通過(guò)數(shù)字顯示調(diào)整給氣量和蒸汽加熱。當(dāng)出現(xiàn)液位低于設(shè)訂或高于設(shè)定值時(shí)，將自動(dòng)啟動(dòng)保護(hù)裝置停止泵或多泵啟動(dòng)，以保證工作安全，萬(wàn)無(wú)一失。（本項(xiàng)目各工藝流程