【正文】 十三、結(jié)論環(huán)保產(chǎn)業(yè)是“朝陽產(chǎn)業(yè)”，尤其是水環(huán)保，由于中國本土的水處理企業(yè)大都起步晚，在規(guī)模、技術、品牌、管理與融資五大方面有差距．但這并不妨礙水處理企業(yè)長遠的發(fā)展，它們有很多機會開發(fā)巨大的水環(huán)保市場，隨著國家各級政府得用宏觀手段，逐步實現(xiàn)環(huán)保投資多元化、環(huán)境保護市場化，環(huán)境資源有償化和環(huán)境設施運營專業(yè)化．這些改或者打電話必將促進中國水污染治理行業(yè)更快的發(fā)展．面對這種形勢，我們將認清自身所處的環(huán)境，在資本運營、市場營銷、產(chǎn)品研發(fā)等方面及時實施和高速發(fā)展策略，以便在激烈的市場競爭中取得主動權(quán)．經(jīng)過以上分析，我們有信心面對競爭，迎接挑戰(zhàn)！十四、附錄 各類建筑及生活給水量百分率類別住宅賓館、飯店辦公樓附注水量（L/人）%水量（L/人）%水量（L/人%淋浴40~6031~3250~8013~1915~2060~66盥洗30~4023~21盆浴及淋浴廁所40~6031~3230079~71廚房20~301530~408~101040~34總計130~190100380~42010025~30100《建筑中水設計規(guī)范》某市2001年8月1日新水價（元/噸）用水項目調(diào)價前調(diào)價后限水量超限價自來水居民\部隊\行政事業(yè)單位用水由6噸/戶，調(diào)為8噸/戶；3元補貼/人（無工作人員）工業(yè)\行政事業(yè)單位用水20倍水價商業(yè)\旅游業(yè)用水20倍水價大眾浴池20倍水價桑那\游泳館1250不得用自來水20倍水價某經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)20倍水價地下水居民\行政事業(yè)單位工業(yè)商業(yè)\旅游大眾浴池桑那\游泳館815碧流河\英納河綜合供水價格 生活雜用水水質(zhì)標準項 目廁所沖洗城市綠化洗車 掃除濁度（度）105溶解性固體(mg/L)12001000懸浮性固體(mg/L)105色度(度)3030臭無不快感無不快感PH值~~BOD(mg/L)1010COD(mg/L)5050氨氮（以N計）(mg/L)2010總硬度（以CaCO3計）(mg/L)450450氯化物(mg/L)350300陰離子合成洗滌劑(mg/L)鐵(mg/L)錳(mg/L)游離余氮(mg/L)總大腸菌群（個/L）33 本表錄自《生活雜用水水質(zhì)標準》—89附錄內(nèi)容（按先后順序）證書1. 某理工大學環(huán)境工程研究設計所設計證書（甲級）2. 某理工大學環(huán)境工程研究設計所建設項目環(huán)境影響評價資格證書3. 某理工大學環(huán)境工程研究設計所企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照專利1. VTBR技術專利證書（英國）2. 微電解技術專利證書（中華人民共和國）行業(yè)會員證書工程實例照片 46 。公司應充分運用依靠在資本運營方面的優(yōu)勢，以公司直接運作的方式，通過合資、合作、股份制等多種形式引進國內(nèi)外的資金，拓寬企業(yè)融資渠道，為企業(yè)更快更好的發(fā)展提供充足的資金保證。由于現(xiàn)在國內(nèi)中小型企業(yè)信用擔保體制的不健全，使中小企業(yè)普遍存在投資主體單一、融資渠道不暢的問題。在整體供大于求的市場中形成局部的供不應求，創(chuàng)造新的需求熱點。我們與其他科研院所、科研單位合作，實施技術創(chuàng)新策略，利用他們的人才、技術等優(yōu)勢，通過委托代理合同明確規(guī)定各方的權(quán)利和義務。通過各責任中心的業(yè)績報告的實際數(shù)與預算數(shù)的對比，來評價和考核各責任中心的工作實際和經(jīng)營效果，指出取得的成績和存在的問題。4. 進行反饋控制，通過經(jīng)常性的分析各責任中心的業(yè)績報告，找出差異形成的原因，及時通過信息反饋、控制和調(diào)節(jié)它們的經(jīng)濟活動。把全面預算所規(guī)定的目標和任務，層層分解為每個責任中心的責任預算，作為控制和評價其工作績效的主要依據(jù)。在落實經(jīng)濟責任人的同時，也要賦予責任中心相應的權(quán)力，并規(guī)定相應的獎懲措施，做到責、權(quán)、利三者相統(tǒng)一。 實行責任會計的具體實施措施包括：1. 建立責任中心。十一、財務分析 損 益 表 （單位：萬元）項目第一年第二年第三年第四年第五年營業(yè)收入10002500350048006300變動成本：變動生產(chǎn)成本7501800250034104460變動性銷售及管理費用2001451208075變動成本合計9501945262034904535貢獻毛益5055588013101765固定成本：固定性生產(chǎn)費用8080808080固定性銷售及管理費用2525252525財務費用固定成本合計稅前利潤稅后凈利 五年銷售收入（萬元）：1000，2500，3500，4800，6300 五年凈利潤（萬元）：、 達到收支平衡的時間：十七個月 比率及趨勢分析項目(%)第一年第二年第三年第四年第五年銷售利潤率—基本盈利能力—資產(chǎn)報酬率—凈資產(chǎn)收益率—投資利潤率—為保證本公司的財務明確，使每一項資金都來去分明，本公司實行責任會計。我們會把投資者在退出時得到盡可能大的回報放在十分重要的位置上。我們知道，各個投資者在未來會因各種原因退出。第一年不分紅，以后各年每年拿出凈利潤的25%作為對股東的回報。盈虧平衡分析、投資者權(quán)利● 委派一人作為公司董事并參加公司董事會，董事會一般每年召開兩次，與有特殊情況可臨時增加開會次數(shù)；● 有權(quán)對公司的財務狀況進行審計，但事先要以書面形式通知公司負責人；● 每個月審閱公司的財務報表，每三個月審閱公司的經(jīng)營狀況報告投資回報根據(jù)對公司未來財務狀況的預測，本公司的盈利能力較強。項目敏感性分析表項目年份 第一年第二年第三年第四年第五年凈現(xiàn)值營業(yè)收入減少10%投資增加10%經(jīng)營成本增加10%244公司對銷售收入的變化最為敏感，其次為經(jīng)營成本。投資回收期運用內(nèi)插法計算回收期為1年零5個月內(nèi)含報酬率根據(jù)現(xiàn)金流量表計算內(nèi)含報酬率如下： IRR= 103 %本項目的內(nèi)含報酬率高達103%，遠高于資金成本率10%，主要是由于我們公司的運營模式合理，具有良好的盈利能力。在此公式中取i=10%, 計算得NPV=(萬元)，遠大于零。 本公司屬于環(huán)保產(chǎn)業(yè)，依據(jù)某市有關規(guī)定，在稅收方面享受優(yōu)惠：前兩年免稅，35年半稅。公司在某高新科技園租賃房屋，付租即可進行運營。原始資本運用表 單位：萬元項目房租電腦及打印機辦公桌 其他固定資產(chǎn)員工培訓費技術研發(fā)費通聯(lián)費廣告宣傳費費用20205540351065主要假設：公司的信譽良好，運營過程連續(xù)且不會發(fā)生重大質(zhì)量事故。l 調(diào)整銷售策略，進行促銷活動。l 進一步提高產(chǎn)品質(zhì)量，降低產(chǎn)品成本。l 加快新產(chǎn)品的開發(fā)速度，增加市場應變能力，適時調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，增加適銷對路產(chǎn)品的產(chǎn)量。l 利用一切優(yōu)勢使本公司產(chǎn)品成為國內(nèi)知名品牌。l 強化銷售隊伍和售后服務，保持與客戶的良好合作關系。l 發(fā)揮系列產(chǎn)品的集約優(yōu)勢，增加產(chǎn)品的競爭力，提高產(chǎn)品市場占有率。l 充分發(fā)揮本公司在生產(chǎn)技術、管理水平、科研水平方面的優(yōu)勢，加快新技術的研究、開發(fā)。同時，由于公司屬于新成立的公司，工作環(huán)境、福利待遇在開始會存在一定的差距，從而增加了引進高素質(zhì)人才的難度l 市場價格波動由于市場競爭激烈，各公司會采取打“價格戰(zhàn)”的策略來打擊競爭對手。我們必須考慮到這種情況的發(fā)生。使人們對生態(tài)二字談之色變，所以我們的產(chǎn)品在入市之初，也會受到這方面的不利的影響，可能要經(jīng)過一段時間的宣傳和冷清，經(jīng)受住輿論的壓力，經(jīng)受住各個方面的考驗，才能得到社會的認可。九、風險及對策　風險l 行業(yè)發(fā)展的自身局限：目前市場上各種生態(tài)用水技術產(chǎn)品很多，混雜較為嚴重，各種產(chǎn)品打著生態(tài)的幌子進行欺騙。同時，現(xiàn)代社會又是一個講求合作的社會,我們將真誠的與各界同仁積極合作,尋找最優(yōu)異的途徑,美化我們的環(huán)境,美化我們的家園.如何認識成本和利潤:為了公司的生存和發(fā)展,在爭取社會效益的同時,我們將把獲取大利潤作為我們的奮斗目標. 本公司在未來五年內(nèi)將以優(yōu)越條件聘請高素質(zhì)人才（博士或博士以上學歷）10名，以保證公司在管理和技術上似的先進性本公司獨家代理的技術以申請專利，受法律的保護，不受侵犯。 5．傳媒形象：在各媒體中注重保持講信譽、重管理、技術一流、勇于創(chuàng)新的良好形象。主要股東聯(lián)系名冊 日常行政事物管理人事制度客、用戶管理制度內(nèi)部接口外部接口辦公用品管理規(guī)定l 業(yè)績考核制度：企業(yè)在創(chuàng)業(yè)之初，就要建立一套有效的員工考核方案，對員工的工作業(yè)績定期進行有效考核，至于考核的方式，采取量化或者面對面交流的方式，各有其長，各企業(yè)可以參考其實際情況采取不同方式只有考核方案還不夠，還要有一個員工能力發(fā)展計劃，幫助員工在工作中、企業(yè)內(nèi)部培訓中以及自學中不斷提高自己的能力。4. 堅持管理與技術并重、員工與領導并重的原則5. 公司采用激勵機制l 員工持股計劃：公司計劃向人員派發(fā)其權(quán)股，此部分期權(quán)股待公司上市后，可以在股票市場上兌現(xiàn)，使員工的利益真正與公司的利益聯(lián)系在一起，激勵員工為實現(xiàn)公司的經(jīng)營目標而奮斗不息。3. 流動管理緊密關注社會發(fā)展動向，實施動態(tài)化管理，制度不適宜隨時改，人員配置不妥當隨時調(diào)，在積極穩(wěn)妥的前提下，靈活管理。并研究節(jié)能方法，無論水、電資源，還是人力資源，都要合理規(guī)劃，充分利用?！”竟静捎孟冗M的“特色管理”制度，主要表現(xiàn)在：公司特設節(jié)能監(jiān)督部門，專門研究公司的物質(zhì)及人力資源的節(jié)約和合理利用，避免任何不必要的浪費?！　　?1)成本的預算化管理；　　(2)質(zhì)量管理完成ISO9000系列質(zhì)量認證；　　(3)完成網(wǎng)絡信息管理；　　(4)完善競爭機制和激勵機制，建立靈活高效得用人制度；　　(5)財務管理：建立起適應產(chǎn)業(yè)發(fā)展得財務管理體系。l 思路?。航⒏咝Ь傻墓芾頇C構(gòu)。l 財務部：負責統(tǒng)籌本機構(gòu)各方面的財務支出收回，為保證本機構(gòu)正常運行提供依據(jù)。l 市場部：負責各項廣告宣傳，及時準確全面地收集市場信息，為預測和決策提供可靠的依據(jù)。負責本機構(gòu)的動作管理體制與人事管理制度的確立實施。儀表風由廠內(nèi)提供。設備動力電、照明、微電解等由廠內(nèi)供電系統(tǒng)解決，年消耗大約19．、采暖等用途，通過廠內(nèi)鍋爐供給。第六章 原材料消耗及動力供給6．1污水來源及供給污水主要來自于廠內(nèi)污水廠生化二級出水。第四章 投資估算4．1編制依據(jù)設備及非標設備以市場價為準，安裝工程主材及閥門價參考中石油工程部發(fā)布價及本地市場價4．2投資估算（1） 工藝、單元及設備類（包括動力設備）A 調(diào)節(jié)沉降池（加泵）：B 微電解裝置：10萬C VTBR反應器（加填料、泵）：30萬D微濾：3萬E二氧化氯加藥系統(tǒng)：4萬F 空壓機：2萬小 計：(2)土建廠房A 、操作車間、辦公室及工具藥物間B、凈水池小 計：5萬（3）控制及輔助A、 自控系統(tǒng)（在線測試及控制）:B、 工藝管線、防腐保溫：小 計：5萬（4）間接費：施工管理費(5%) 技術轉(zhuǎn)讓費（5%） 工程設計費（%）稅 金(%)聯(lián)合試車費（4%）不可預見費(8%)小 計:合 計:第五章 勞動組織及定員方案5．1勞動組織本項目建成后的回用水處理廠，隸屬于現(xiàn)在的污水處理廠5．2定員方案（1） 生產(chǎn)班制為4制3倒，每班1人，因自動化程度較高，工作量不大，故由現(xiàn)有污水車間代管，依托現(xiàn)有人員。操作人員可以通過數(shù)字顯示調(diào)整給氣量和蒸汽加熱。當出現(xiàn)液位低于設訂或高于設定值時，將自動啟動保護裝置停止泵或多泵啟動，以保證工作安全，萬無一失。（本項目各工藝流程