【正文】 政。 合營模式我方與省（市）衛(wèi)生廳或地方衛(wèi)生局達(dá)成合作協(xié)議，由幾個(gè)主要大醫(yī)院出資作為大股東，我方以技術(shù)入股，負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施與維護(hù)。尋求比較適合于醫(yī)療垃圾處理企業(yè)的資本運(yùn)作模式，我們考慮到的方式有以下幾種： 孵化器模式 采用孵化器模式，吸收風(fēng)險(xiǎn)資本與民間游資，成立運(yùn)作基金。 靈活運(yùn)用財(cái)務(wù)杠桿，在適當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)，確保收益最大。 積極在處理工藝、地域上進(jìn)行拓展，降低對單一處理工藝、地區(qū)的依賴；178。 提高Ramp。 聘請浙江大學(xué)嚴(yán)建華教授為公司顧問，協(xié)助制定公司策略；178。178。 加入WTO后，環(huán)保市場會對國外競爭者開放，我們?nèi)狈εc國外競爭者同臺競爭的經(jīng)驗(yàn)；178。178。 工藝領(lǐng)先，技術(shù)依托方具有豐富的技術(shù)開發(fā)經(jīng)驗(yàn)；178。 “億可利”處理技術(shù)先進(jìn)，可以拓展到其它危險(xiǎn)廢棄物處理市場，因而前景廣闊；178。178。 潛在競爭對手的加入；178。 國家對于醫(yī)療垃圾處置政策的變動(dòng)；178。 投資少，環(huán)保性好，容易獲得當(dāng)?shù)卣С帧?公眾對于醫(yī)療垃圾危害性的普遍認(rèn)識，要求嚴(yán)格處理醫(yī)療垃圾；178。178。從24%的內(nèi)涵報(bào)酬率以及其他各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)來看，“億可利”將是一個(gè)利潤豐厚的企業(yè)，公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)后財(cái)務(wù)狀況良好，為我公司“延伸發(fā)展”模式和中長期發(fā)展戰(zhàn)略提供了財(cái)務(wù)支持。表83 損 益 表　　　　　?。▎挝唬喝f元）類別項(xiàng)目名稱123451.收入2.生產(chǎn)成本3.管理費(fèi)用4.財(cái)務(wù)費(fèi)用　　　5.稅金 營業(yè)稅 城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅 教育費(fèi)附加6.利潤總額　 彌補(bǔ)以前年度虧損　　　　　 應(yīng)納稅所得額7.適用稅率0%0%15%15%15%　所得稅8.稅后利潤9.盈余公積金及公益金10.可供分配利潤11.累計(jì)未分配利潤 表84 投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 （單位：萬元）項(xiàng)目名稱012345現(xiàn)金流入　　　　　　 收入　 回收固定資產(chǎn)殘值　　　　　　 回收流動(dòng)資金　　　　　　現(xiàn)金流入小計(jì)現(xiàn)金流出　　　　　　 建設(shè)投資　　　　　 項(xiàng)目前期費(fèi)用　　　　　　 流動(dòng)資金　　　　　 營業(yè)稅及附加　 經(jīng)營成本　 所得稅　現(xiàn)金流出小計(jì)凈現(xiàn)金流量累計(jì)凈現(xiàn)金流量 表85 資產(chǎn)負(fù)債表 （單位：萬元）類別項(xiàng)目名稱0123451.資產(chǎn)　　　　　　 流動(dòng)資產(chǎn)總額 應(yīng)收帳款 存 貨 現(xiàn) 金 銀行存款 在建工程 固定資產(chǎn)凈值 無形資產(chǎn)凈值 待攤費(fèi)用　資產(chǎn)合計(jì)2.負(fù)債及所有者權(quán)益　　　　　　 流動(dòng)負(fù)債總額　　　　　　 應(yīng)付帳款　　　　　　 短期貸款　　　　 長期貸款　　　　　　　 負(fù)債小計(jì)　　　　 所有者權(quán)益　　　　　　 資金本 公積金及公益金 累計(jì)未分配利潤　所有者權(quán)益小計(jì)　負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)說明：（1）按照不分紅計(jì)算；（2）不計(jì)銀行存款利息。公積金取稅后利潤的10％。本公司為高新技術(shù)環(huán)保企業(yè)，所以從投產(chǎn)期開始前兩年的所得稅稅率為0％，之后的所得稅稅率均為15％。目前，浙江、廣東和福建現(xiàn)行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)分別是2元/床位、2元/床位、三地的居民收入水平及消費(fèi)價(jià)格指數(shù)比較見下表：表82 三地居民收入水平和消費(fèi)價(jià)格指數(shù)項(xiàng) 目浙江廣東福建城鎮(zhèn)居民人均可支配收入（元/月）居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)數(shù)據(jù)來源：中華人民共和國國家統(tǒng)計(jì)局，2002年6月根據(jù)以上資料，本項(xiàng)目價(jià)格估算采用2元/公斤的保守收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。但是在實(shí)際運(yùn)行中運(yùn)到了很多困難。但是考慮到實(shí)際病床利用率不是100%，如果按照病床數(shù)收費(fèi)方面容易產(chǎn)生誤解，以及忽略了門診病人產(chǎn)生的醫(yī)療垃圾，同時(shí)容易造成原本應(yīng)屬于環(huán)衛(wèi)清運(yùn)部門負(fù)責(zé)的一般垃圾也混入醫(yī)療垃圾，我們采用按重量收費(fèi)的方式，這樣比較科學(xué)。文獻(xiàn)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，～。它們的典型代表城市是廣州和福州。 總成本費(fèi)用表表81 總成本費(fèi)用表 （單位：萬元）序號項(xiàng)目名稱年份123451.生產(chǎn)成本 直接人工 運(yùn)輸費(fèi)用 制造費(fèi)用 燃料及動(dòng)力 水電費(fèi) 物耗 折舊 修理費(fèi) 其他2.管理費(fèi)用 工資 福利費(fèi) 職工教育經(jīng)費(fèi) 工會經(jīng)費(fèi) 攤銷費(fèi) 其他3.財(cái)務(wù)費(fèi)用　　　4.總成本 固定成本 可變成本注：考慮到管理費(fèi)用中折舊金額較少，故折舊全部記入制造費(fèi)用。（4）其他制造費(fèi)以直接工資的20%計(jì)算。（2）員工工資按崗位分為月薪4000元、3000元、2500元、2000元四個(gè)檔次，并計(jì)提14％的福利費(fèi)，2％的職工教育經(jīng)費(fèi)，2％的工會經(jīng)費(fèi)。單因素變動(dòng)引起凈利潤變動(dòng)的敏感性分析如下：表74 敏感性分析10％5％05％10％收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)變動(dòng)成本固定成本八、財(cái)務(wù)預(yù)測（1）燃料費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)及堿費(fèi)分別按其年耗量乘以相應(yīng)價(jià)格測算，并考慮一定的損耗。計(jì)算可知，該項(xiàng)目的內(nèi)含報(bào)酬率為24％10%，相對一般資金成本而言，這個(gè)環(huán)保產(chǎn)業(yè)投入的報(bào)酬率是非?？捎^的。取貼現(xiàn)率10％，該項(xiàng)投資前五年的NPV根據(jù)現(xiàn)金流量表計(jì)算可得：NPV=0,從這個(gè)角度來看，該項(xiàng)目是可行的。表72 建設(shè)投資估算表類別項(xiàng)目名稱合計(jì)（萬元）備注1.固定資產(chǎn)費(fèi)用2.無形資產(chǎn)費(fèi)用其中30萬為土地使用費(fèi)3.開辦費(fèi)4.基本預(yù)備費(fèi)5.價(jià)格上漲預(yù)備費(fèi)1年內(nèi)建成，故不計(jì)6.借款利息7.總投資建設(shè)投資詳見附錄表1（總估算表）。 設(shè)備購置費(fèi)：依據(jù)設(shè)備清單按項(xiàng)目劃分方法逐項(xiàng)統(tǒng)計(jì)設(shè)備費(fèi)，設(shè)備價(jià)格按同類工程價(jià)格或詢價(jià)計(jì)算，設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)按設(shè)備價(jià)的百分比計(jì)216。 建筑工程費(fèi)（上下水、照明、暖通、總圖）：參考本地近期同類工程指標(biāo)216。 人員編制：依據(jù)《火力發(fā)電廠機(jī)構(gòu)定員標(biāo)準(zhǔn)（試行）》 1983. 6 水電部《火力發(fā)電廠編制定員標(biāo)準(zhǔn)》 水電部216。主要設(shè)備選型：主體設(shè)備采用浙江大學(xué)熱能工程研究所研制的兩段氣控式醫(yī)療垃圾焚燒爐。七、投資估算公司注冊資本600萬元，其中，浙江大學(xué)技術(shù)作價(jià)150萬入股，股本規(guī)模和結(jié)構(gòu)如下：表71股本結(jié)構(gòu)表實(shí)收資本風(fēng)險(xiǎn)投資浙江大學(xué)技術(shù)入股創(chuàng)辦者資金入股金額（萬元人民幣）40015050占總股本比例％25％％圖71 股本結(jié)構(gòu)示意圖本公司擬遵循“一次規(guī)劃、分期建設(shè)”的原則進(jìn)行建設(shè)，參照較發(fā)達(dá)地區(qū)大中型城市醫(yī)療垃圾產(chǎn)生量、醫(yī)療垃圾產(chǎn)生增長速度以及政府要求的處理率，考慮建設(shè)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和技術(shù)指標(biāo)，第一期建1爐，年處理醫(yī)療垃圾3000噸。本項(xiàng)目的建筑物內(nèi)設(shè)置若干消防栓、二氧化碳滅火器及干粉滅火器等消防器材，以確保消防安全。按照“建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范”GBJ16—87(97年修改版)的有關(guān)規(guī)定，室內(nèi)外消防栓水量分別為15L/s和10L/s，消防總水量為90m3/h，考慮2小時(shí)的用量，需要200m3的蓄水池，故公司將修建200m3的蓄水池。（8）所有廠房和庫房均按照地震烈度七度設(shè)置。（6）所有含有污水濃縮后均送入二燃室處理。（4）甲類廠房考慮事故時(shí)操作人員的及時(shí)疏散，除主樓梯外，另設(shè)安全樓梯。傳動(dòng)設(shè)備、加料口應(yīng)設(shè)置防護(hù)、吸風(fēng)罩，以免發(fā)生操作事故。為了防止緊急情況下反應(yīng)器內(nèi)氣體外逸，車間設(shè)置通風(fēng)裝置，防止有害氣體的積聚，以保證安全。噪聲達(dá)到“工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)”（GB12349—90）。預(yù)期達(dá)到的目標(biāo)：處理過程中產(chǎn)生的煙氣集中高空排放，各項(xiàng)指標(biāo)均能達(dá)到“危險(xiǎn)廢物焚燒污染控制標(biāo)準(zhǔn)”（GBKB2—1999）。垃圾庫房的廢水由污水泵打入一燃室，霧化后焚燒分解。廢水：整個(gè)處理過程中，堿液是循環(huán)利用的，沒有特殊污水的排放?！叭龔U”排放及環(huán)境保護(hù)廢氣：尾氣經(jīng)嚴(yán)格地處理后排入大氣，項(xiàng)目技術(shù)可以保證排出氣體達(dá)到國家排放標(biāo)準(zhǔn)。在設(shè)備布置中，盡可能利用位差投料，使處理流程更趨合理，可節(jié)省給料電機(jī)的能耗。億可利兩段氣控式醫(yī)療垃圾處理裝置及其處理工藝系代表當(dāng)今世界的先進(jìn)水平，并采用規(guī)?；奶幚矸绞?，有效的利用了資源，減少了環(huán)境污染，提高了勞動(dòng)生產(chǎn)率，減少了能耗。l 工業(yè)用水年用水量為5000m3。2．其他物流服務(wù)其他的物流服務(wù)主要包括電力、水力的安全供應(yīng)。其他相關(guān)的配料由技術(shù)人員負(fù)責(zé)指派購買。醫(yī)療垃圾從各醫(yī)院收集，堿粉為一般化工產(chǎn)品，可由市場購買獲得。本項(xiàng)目總定員12人，具體分配見下表。高素質(zhì)的技術(shù)人員和工人是保證處理效果的關(guān)鍵，我們需要環(huán)境或能源專業(yè)人才1名（本科以上或具有多年工作經(jīng)驗(yàn)的相關(guān)技術(shù)人員），電氣和機(jī)械設(shè)備專門人才各1名，具有相關(guān)知識背景的熟練工人（具有高中以上文化或同等學(xué)歷）9人，經(jīng)過嚴(yán)格培訓(xùn)后上崗。整個(gè)處理流程圖見附錄。垃圾貯存室中的垃圾滲濾液由污水泵打入一燃室，霧化后分解焚燒。然后煙氣經(jīng)除塵器除塵，凈化塔除去酸性氣體（如HCL、HF、SO2和NOx等）后，由引風(fēng)系統(tǒng)排入大氣。隨后，噴入液體，迅速降低氣體溫度，避免二噁英的再次生成。整個(gè)二燃室的溫度控制在850℃以上，煙氣停留時(shí)間在2秒以上。分解后的灰渣進(jìn)入冷渣器進(jìn)行無害化處理。當(dāng)垃圾的水分含量特別高時(shí)，先進(jìn)行去濕預(yù)處理。這樣，可以保證煙氣排放達(dá)標(biāo)，對環(huán)境無二次污染。億可利醫(yī)療垃圾焚燒爐嚴(yán)格按照國家環(huán)?？偩诸C布的《危險(xiǎn)廢棄物焚燒污染控制標(biāo)準(zhǔn)》設(shè)計(jì)，組織好爐內(nèi)的3T，即：Temperature（溫度）：保證焚燒爐主燃區(qū)溫度達(dá)到850－1100℃，使二噁英等物質(zhì)在高溫下分解；Time（時(shí)間）：保證煙氣在爐內(nèi)的停留時(shí)間在2秒以上，未燃盡成分和二噁英等污染物質(zhì)可以在高溫下充分分解；Turbulence（湍流）：優(yōu)化的爐型設(shè)計(jì)，獨(dú)有的“兩段氣控”式給風(fēng)系統(tǒng)，合理的風(fēng)量控制和風(fēng)口控制，使煙氣在二燃室內(nèi)充分混合后完全燃燒，％。國家環(huán)境保護(hù)總局，國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會，科技部于2001年12月17日聯(lián)合發(fā)布了《危險(xiǎn)廢棄物污染防治技術(shù)政策》。醫(yī)院垃圾收集后暫時(shí)存放在特制的容器內(nèi)，公司采用全封閉、機(jī)械化垃圾運(yùn)輸車定期對醫(yī)療垃圾進(jìn)行收集。 從醫(yī)院開始，對醫(yī)療垃圾進(jìn)行容器化收集，杜絕醫(yī)療垃圾危害從源頭擴(kuò)散。安裝設(shè)計(jì)容量，本項(xiàng)目的運(yùn)入量為3000噸/年左右，運(yùn)出量為300噸/年左右。同時(shí)設(shè)有200平方米灰渣臨時(shí)存放倉庫。煙囪高度按照國家規(guī)定為20米。項(xiàng)目土建包括廠房、煙囪、倉庫和辦公樓。由于醫(yī)療垃圾處理的特殊性，本項(xiàng)目建議投資興建處理廠?？刂评臒峤?、焚燒和尾氣處理過程是整個(gè)處理工藝的關(guān)鍵。從垃圾的收集到灰渣的運(yùn)出，各個(gè)環(huán)節(jié)都需嚴(yán)格要求和控制，按照ISO14000標(biāo)準(zhǔn)的要求清潔生產(chǎn)。六、生產(chǎn)運(yùn)作生產(chǎn)管理是處理效果的保證，是企業(yè)能夠規(guī)范化發(fā)展的保證。（5－8年）此階段是公司在前一階段快速發(fā)展后的調(diào)整，再發(fā)展時(shí)期。在這一階段，企業(yè)的發(fā)展重點(diǎn)是延伸。運(yùn)用自己的科研實(shí)力保持醫(yī)療垃圾處理領(lǐng)域的領(lǐng)先地位；使公司的醫(yī)療垃圾處理企業(yè)基本上遍布全國；公司業(yè)務(wù)開始涉及其他環(huán)保服務(wù)領(lǐng)域，如設(shè)備制造與改造，技術(shù)咨詢等；加