有關(guān)關(guān)聯(lián)交易和銀行信貸風(fēng)險控制的研(參考版)
2024-08-10 01:57本頁面
【正文】 （11）巴曙松：《“一沙一世界”——過分依賴抵押的銀行貸款對經(jīng)濟增長的威脅》，中評網(wǎng)。日本銀行（也是股份制的）過去十年虧損嚴重，需要政府進行重組。（9）“大即是好，大即是強”背后的真正邏輯是“大而不倒”。其內(nèi)容有三點：首先，企業(yè)開辦的其他企業(yè)領(lǐng)取了企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，并在實際上具備了企業(yè)法人條件的，應(yīng)當以其經(jīng)營管理或者所有的財產(chǎn)承擔民事責任；其次，企業(yè)開辦的其他企業(yè)已經(jīng)領(lǐng)取了企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，其實際投入的自有資金雖與注冊資金不符，但達到了有關(guān)法定的數(shù)額，并且具備了企業(yè)法人其他條件的，應(yīng)當認定其具備法人資格，以其財產(chǎn)獨立承擔民事責任。（6）王澤鑒著《民法學(xué)說與判例研究》第一冊，中國政法大學(xué)出版社1998年版第303頁。（4）法定資本制目前越來越受到人們的詬病，鄧鋒（2002）更稱之為“緣木求魚”。科斯《企業(yè)、市場和法律》，上海三聯(lián)出版社。（2）科斯認為：企業(yè)的規(guī)模取決于其擴張的邊際成本。（2）、管理權(quán)控制。此時，控制企業(yè)獲取的不僅是從屬企業(yè)的支配權(quán)，而且包括利潤和資產(chǎn)移轉(zhuǎn)的便利。Related Party Transaction(RPT),being discussed in this paper, has been putting an unfavorable effect on bank’s loan. And some states, including China, have put some laws to regulate RPT. Besides these, this paper has put forward some measures on the control of the risk by the RPT.尾注：（1）比如：（1）合同控制。盡管抵押方式本身也非一定比信用保證效果好，長期看，過分依賴抵押的銀行貸款對經(jīng)濟增長有一定副作用 。如果母公司存在對子公司不公平的行為，而引發(fā)子公司債權(quán)人對母公司的訴訟，導(dǎo)致母公司對子公司的債權(quán)（往往是銀行的轉(zhuǎn)貸款）受償次序后移。如果母公司對成員企業(yè)的控制能力強，且母公司本身擁有核心資產(chǎn)或核心業(yè)務(wù)，也可以采取母公司統(tǒng)一融資方式。其次，要選擇恰當?shù)慕杩钪黧w。（三） 、實做好信貸管理工作首先，貸款三查工作要落實到位。保證銀行對集團客戶風(fēng)險監(jiān)控的有效性、及時性。在客戶提款后，銀行的貸款質(zhì)量就具有很大的外部性特征。市場經(jīng)濟的發(fā)展，關(guān)聯(lián)交易的復(fù)雜程度和銀企信息不對稱程度提高；同時，市場的透明度提高，尤其是互聯(lián)網(wǎng)的飛速發(fā)展，又為銀行搜集和了解有關(guān)的信息起到極其重要的作用。風(fēng)險評估系統(tǒng)。三是組織的扁平化和業(yè)務(wù)線的垂直化。二是收益和成本分配機制。這種矩陣管理體制必須有幾個條件：一是銀行內(nèi)部的風(fēng)險轉(zhuǎn)移機制。全球賬戶經(jīng)理設(shè)在集團公司總部或母公司所在的分支機構(gòu)。國外銀行都按照集團公司的組織層次，建立相應(yīng)的客戶經(jīng)理網(wǎng)絡(luò)作為組織保證。風(fēng)險的集中控制體系。商業(yè)銀行對關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險控制系統(tǒng)，應(yīng)該包括：“一個債務(wù)人原則”，即將關(guān)聯(lián)客戶整體作為一個債務(wù)人進行管理，這是國外銀行普遍遵循的原則。如果沒有相關(guān)的配套措施（如外部監(jiān)督機制），股份制只會是南桔北橘。完善銀行的內(nèi)部治理，進行股份制改造是第一步，但僅僅是開始。國有商業(yè)銀行不完善的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，不良資產(chǎn)的多次剝離，已使銀行經(jīng)營者在很大程度上產(chǎn)生了道德逆選擇，很難真正關(guān)注貸款質(zhì)量。七、關(guān)聯(lián)交易中銀行貸款安全保障措施關(guān)聯(lián)交易對銀行信貸安全的危害，更多地體現(xiàn)在我國商業(yè)銀行公司治理缺乏對此應(yīng)有的警惕和重視，因而在技術(shù)和實踐中尚未建立起一套有效風(fēng)險識別和防范機制。（五） 撤銷權(quán)當控股股東濫用其控制地位，與被控股企業(yè)的交易違反公平等價交易原則，對債權(quán)方不利時，可依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，行使撤銷權(quán)。不管企業(yè)是否有意，只要企業(yè)出現(xiàn)以下情況：一是經(jīng)營狀況嚴重惡化的；二是轉(zhuǎn)移財產(chǎn)，抽逃資金，逃避債務(wù)的；三是喪失商業(yè)信譽的；四是有其他喪失或可能喪失履行債務(wù)能力情形的，債權(quán)方均可以行使不安抗辯權(quán)，中止履行合同義務(wù)，將風(fēng)險降到最低限度。 （四） 不安抗辯權(quán)債權(quán)人在發(fā)現(xiàn)繼續(xù)履行合同對自己不利時，可以行使不安抗辯權(quán)。代位行的行駛必須具備如下條件：一是三方彼此存在合法有效的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，二是債權(quán)已到期，三是必須債務(wù)人怠于行使其債權(quán)，四是直接損害了債權(quán)人債權(quán)的實現(xiàn)。依據(jù)《合同法》第七十三條規(guī)定：債權(quán)人可以向人民法院請求以自己的名義行使債務(wù)人的債權(quán)，即債權(quán)人在一定情況下可以直接向次債務(wù)人（債務(wù)人的債務(wù)人）主張權(quán)利，而無需通過債務(wù)人。（三） 代位受償權(quán)當子公司被其他企業(yè)控制時，其對控股公司拖欠的債權(quán)可能無法追討，從而危及子公司債權(quán)人利益?！渡钲诮?jīng)濟特區(qū)企業(yè)集團暫行規(guī)定》、《企業(yè)會計準則──關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露》等地方性或行政性法規(guī)也就關(guān)聯(lián)交易作了一些規(guī)定，起到了一定的規(guī)范作用。（二） 真實出資義務(wù)原則。我國《章程指引》第四十條規(guī)定：公司的控股股東在行使表決權(quán)時，不得作出有損于公司和其他股東合法權(quán)益的決定?！睹穹ㄍ?
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