有關(guān)關(guān)聯(lián)有關(guān)關(guān)聯(lián)交易和銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的分析的應(yīng)用(參考版)
2025-07-02 03:23本頁(yè)面
【正文】 （11）巴曙松：《“一沙一世界”——過(guò)分依賴(lài)抵押的銀行貸款對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的威脅》，中評(píng)網(wǎng)。日本銀行（也是股份制的）過(guò)去十年虧損嚴(yán)重，需要政府進(jìn)行重組。（9）“大即是好，大即是強(qiáng)”背后的真正邏輯是“大而不倒”。其內(nèi)容有三點(diǎn)：首先，企業(yè)開(kāi)辦的其他企業(yè)領(lǐng)取了企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，并在實(shí)際上具備了企業(yè)法人條件的，應(yīng)當(dāng)以其經(jīng)營(yíng)管理或者所有的財(cái)產(chǎn)承擔(dān)民事責(zé)任；其次，企業(yè)開(kāi)辦的其他企業(yè)已經(jīng)領(lǐng)取了企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，其實(shí)際投入的自有資金雖與注冊(cè)資金不符，但達(dá)到了有關(guān)法定的數(shù)額，并且具備了企業(yè)法人其他條件的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定其具備法人資格，以其財(cái)產(chǎn)獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。（6）王澤鑒著《民法學(xué)說(shuō)與判例研究》第一冊(cè)，中國(guó)政法大學(xué)出版社1998年版第303頁(yè)。（4）法定資本制目前越來(lái)越受到人們的詬病，鄧鋒（2002）更稱(chēng)之為“緣木求魚(yú)”?？扑埂镀髽I(yè)、市場(chǎng)和法律》，上海三聯(lián)出版社。（2）科斯認(rèn)為：企業(yè)的規(guī)模取決于其擴(kuò)張的邊際成本。（2）、管理權(quán)控制。此時(shí)，控制企業(yè)獲取的不僅是從屬企業(yè)的支配權(quán)，而且包括利潤(rùn)和資產(chǎn)移轉(zhuǎn)的便利。Related Party Transaction(RPT),being discussed in this paper, has been putting an unfavorable effect on bank’s loan. And some states, including China, have put some laws to regulate RPT. Besides these, this paper has put forward some measures on the control of the risk by the RPT.尾注：（1）比如：（1）合同控制。盡管抵押方式本身也非一定比信用保證效果好，長(zhǎng)期看，過(guò)分依賴(lài)抵押的銀行貸款對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)有一定副作用 。如果母公司存在對(duì)子公司不公平的行為，而引發(fā)子公司債權(quán)人對(duì)母公司的訴訟，導(dǎo)致母公司對(duì)子公司的債權(quán)（往往是銀行的轉(zhuǎn)貸款）受償次序后移。如果母公司對(duì)成員企業(yè)的控制能力強(qiáng)，且母公司本身?yè)碛泻诵馁Y產(chǎn)或核心業(yè)務(wù)，也可以采取母公司統(tǒng)一融資方式。其次，要選擇恰當(dāng)?shù)慕杩钪黧w。（三） 、實(shí)做好信貸管理工作首先，貸款三查工作要落實(shí)到位。保證銀行對(duì)集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的有效性、及時(shí)性。在客戶提款后，銀行的貸款質(zhì)量就具有很大的外部性特征。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，關(guān)聯(lián)交易的復(fù)雜程度和銀企信息不對(duì)稱(chēng)程度提高；同時(shí)，市場(chǎng)的透明度提高，尤其是互聯(lián)網(wǎng)的飛速發(fā)展，又為銀行搜集和了解有關(guān)的信息起到極其重要的作用。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)。三是組織的扁平化和業(yè)務(wù)線的垂直化。二是收益和成本分配機(jī)制。這種矩陣管理體制必須有幾個(gè)條件：一是銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制。全球賬戶經(jīng)理設(shè)在集團(tuán)公司總部或母公司所在的分支機(jī)構(gòu)。國(guó)外銀行都按照集團(tuán)公司的組織層次，建立相應(yīng)的客戶經(jīng)理網(wǎng)絡(luò)作為組織保證。風(fēng)險(xiǎn)的集中控制體系。商業(yè)銀行對(duì)關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，應(yīng)該包括：“一個(gè)債務(wù)人原則”，即將關(guān)聯(lián)客戶整體作為一個(gè)債務(wù)人進(jìn)行管理，這是國(guó)外銀行普遍遵循的原則。如果沒(méi)有相關(guān)的配套措施（如外部監(jiān)督機(jī)制），股份制只會(huì)是南桔北橘。完善銀行的內(nèi)部治理，進(jìn)行股份制改造是第一步，但僅僅是開(kāi)始。國(guó)有商業(yè)銀行不完善的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，不良資產(chǎn)的多次剝離，已使銀行經(jīng)營(yíng)者在很大程度上產(chǎn)生了道德逆選擇，很難真正關(guān)注貸款質(zhì)量。七、關(guān)聯(lián)交易中銀行貸款安全保障措施關(guān)聯(lián)交易對(duì)銀行信貸安全的危害，更多地體現(xiàn)在我國(guó)商業(yè)銀行公司治理缺乏對(duì)此應(yīng)有的警惕和重視，因而在技術(shù)和實(shí)踐中尚未建立起一套有效風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范機(jī)制。（五） 撤銷(xiāo)權(quán)當(dāng)控股股東濫用其控制地位，與被控股企業(yè)的交易違反公平等價(jià)交易原則，對(duì)債權(quán)方不利時(shí)，可依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，行使撤銷(xiāo)權(quán)。不管企業(yè)是否有意，只要企業(yè)出現(xiàn)以下情況：一是經(jīng)營(yíng)狀況嚴(yán)重惡化的；二是轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)，抽逃資金，逃避債務(wù)的；三是喪失商業(yè)信譽(yù)的；四是有其他喪失或可能喪失履行債務(wù)能力情形的，債權(quán)方均可以行使不安抗辯權(quán)，中止履行合同義務(wù)，將風(fēng)險(xiǎn)降到最低限度。 （四） 不安抗辯權(quán)債權(quán)人在發(fā)現(xiàn)繼續(xù)履行合同對(duì)自己不利時(shí)，可以行使不安抗辯權(quán)。代位行的行駛必須具備如下條件：一是三方彼此存在合法有效的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，二是債權(quán)已到期，三是必須債務(wù)人怠于行使其債權(quán)，四是直接損害了債權(quán)人債權(quán)的實(shí)現(xiàn)。依據(jù)《合同法》第七十三條規(guī)定：債權(quán)人可以向人民法院請(qǐng)求以自己的名義行使債務(wù)人的債權(quán)，即債權(quán)人在一定情況下可以直接向次債務(wù)人（債務(wù)人的債務(wù)人）主張權(quán)利，而無(wú)需通過(guò)債務(wù)人。（三） 代位受償權(quán)當(dāng)子公司被其他企業(yè)控制時(shí)，其對(duì)控股公司拖欠的債權(quán)可能無(wú)法追討，從而危及子公司債權(quán)人利益。《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)企業(yè)集團(tuán)暫行規(guī)定》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則──關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露》等地方性或行政性法規(guī)也就關(guān)聯(lián)交易作了一些規(guī)定，起到了一定的規(guī)范作用。（二） 真實(shí)出資義務(wù)原則。我國(guó)《章程指引》第四十條規(guī)定：公司的控股股東在行使表決權(quán)時(shí)，不得作出有損于公司和其他股東合法權(quán)益的決定。《民法通則》第四條規(guī)定，“民事活動(dòng)應(yīng)當(dāng)遵循公平
醫(yī)療健康相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1